О ВЫПОЛНЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ УКАЗА ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ
ОТ 23.05.1994 г. N 1006 В ЧАСТИ СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
26 июля 1996 г.
N 14-4/260
(Д)
Департамент регулирования денежного обращения Банка России,
руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)", просит доложить до 1 ноября 1996 г. о
результатах проведенной банками региона в январе-сентябре т.г. работы
по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка
ведения кассовых операций в Российской Федерации и выполнении
требований Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N
1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному
внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".
Форма справки о произведенных в январе-сентябре 1996 г. проверках
соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с
денежной наличностью и выполнении требований п. 9 Указа Президента
России от 23 мая 1994 N. N 1006, а также рекомендации по ее
составлению прилагаются.
Приложения: на 5 листах
Директор Департамента А.Л. Зинченко
Приложение N 1
к письму ЦБР
от 26 июля 1996 г.
N 14-4/260
Справка
о произведенных в 1 полугодии 1996 г. проверках соблюдения порядка
ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и
выполнении п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 г. N 1006
|---|---------------------------|-----|--------------------------------------|
| | | | В том числе |
|N | Показатели |Итого|-------------|------------|-----------|
|п/п| |2+3+5|Кредитные |Учреждения |Совместные |
| | | | |Банка России| |
| | | |организации |-----|------| |
| | | | |ГУ |из них| |
| | | | |(НБ) |РКЦ | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |
| 1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения |
| кассовых операций в Российской Федерации |
| |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 1.|Количество обслуживаемых в | | | | | Х |
| |регионе предприятий | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |в том числе | | | | | |
| |контролируемых по кассовой | | | | | Х |
| |дисциплине | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 2.|Фактически проверено | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 3.|Процент охвата проверками | | | | | Х |
| |(2:1а х 100 %) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 4.|Количество предприятий, | | | | | |
| |допустивших нарушения п. 9 | | | | | |
| |Указа N 1006 - всего | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 5.|% к числу проверенных | | | | | |
| |(4:2х100%) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 6.|Общая сумма выявленных | | | | | |
| |нарушений п. 9 Указа | | | | | |
| |(млн. руб.) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |в том числе в части: | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| а.|- превышения лимита остатка| | | | | |
| |кассы | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| б.|- несоблюдения установленных | | | | |
| | предельных сумм | | | | | |
| |расчетов наличными деньгами| | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| в.|- неоприходования | | | | | |
| |(неполного) оприходования | | | | | |
| |денег, полученных в банке | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |
| Меры, принятые по результатам проверок |
| |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 7.|Количество материалов, | | | | | |
| |переданных налоговым | | | | | |
| |органам | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 8.|Взыскано штрафов - всего | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |количество | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |сумма (млн. руб.) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |в том числе: | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| а.|с предприятий: | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |количество | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |сумма (млн. руб.) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| б.|- руководителей предприятий| | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |количество | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |сумма (млн. руб.) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |
| 2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением |
предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п.9 |
| Указа Президента России N 1006 |
| |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| 9.|Проверено кредитных | | Х | | | |
| |организаций | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
|10.|Выявлены нарушения - всего | | Х | | | |
| |(количество) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |в том числе в части: | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| а.|- неустановления лимита | | Х | | | |
| |остатка кассы предприятиям | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| б.|- неосуществления проверок | | Х | | | |
| |кассовой дисциплины | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| в.|- непредставления сведений | | Х | | | |
| |о выявленных нарушениях | | | | | |
| |налоговым органам | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
|11.|По результатам проверок | | Х | | | Х |
| |приняты меры: | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| а.|- взысканы штрафы в | | | | | |
| |соответствии со ст. 75 | | Х | | | Х |
| |закона "О Центральном банке| | | | | |
| |Р.Ф. (Банке России)": | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |- количество | | Х | | | Х |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| |- сумма (млн. руб.) | | Х | | | Х |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
| б.|- направлены предписания и | | Х | | | Х |
| |рекламации об устранении | | | | | |
| |выявленных нарушений (кол- | | | | | |
| |во) | | | | | |
|---|---------------------------|-----|-------------|-----|------|-----------|
Приложение N 2
к письму ЦБР
от 26 июля 1996 г.
N 14-4/260
Рекомендации
по составлению справки о произведенных в 1 полугодии 1996 г.
проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и
условий работы с денежной наличностью в соответствии
с п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 N 1006
Раздел 1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения
кассовых операций в Российской Федерации.
В данном разделе отражаются сведения о произведенных в 1
полугодии т.г. кредитными организациями, их филиалами и учреждениями
Банка России на территории региона проверках соблюдения предприятиями,
учреждениями и организациями установленного порядка и условий работы с
денежной наличностью, а также меры, принятые по их результатам.
По п. 1 показывается общее число обслуживаемых учреждениями
банков предприятий, которым открыты счета на расчетно-кассовое
обслуживание, в том числе контролируемых по кассовой дисциплине и
подпадающих под действие пункта 9 Указа N 1006.
П. 2 - количество предприятий, охваченных проверками . При этом в
колонку "совместные" включаются проверки, произведенные
представителями кредитных организаций и учреждений Банка России с
привлечением финансовых и других органов, осуществляющих проверки
соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и условий
работы с денежной наличностью,
По п.п. 4 - 6 приводятся сведения о количестве предприятий,
допустивших нарушения п. 9 Указа, и сумме выявленных учреждениями
банков нарушений условий работы с денежной наличностью на основании
данных Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка
работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).
П. 6 - общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа -
рассчитывается как сумма нарушений, установленных в ходе проверок
условий работы с денежной наличностью (п.п. "а", "б", "в"), на
основании сведений учреждений банков по данным соответствующих
разделов Справки.
В том числе по видам нарушений:
1) П.п. "а" - превышение лимита остатка кассы - сумма данных по
предприятиям, у которых установлены указанные нарушения, на основании
п. 6 раздела V Справки.
2) П.п. "б" - несоблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами - сумма произведенных платежей по фактам превышения
предприятиями предельных сумм наличноденежных расчетов - на основании
данных раздела IV Справки.
3) П.п. "в" - неоприходование (неполное оприходование) денег,
полученных в банке, - неоприходованная сумма в проверяемом периоде -
на основании данных раздела 1 Справки (п. 1.2 - п. 1.1).
Меры, принятые по результатам проверок.
П. 7 - количество материалов, переданных налоговым органам, -
отражаются сведения учреждений банков, направленные в отчетном периоде
налоговым органам по фактам выявленных нарушений.
П. 8 - данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных
в 1 полугодии т. г. по постановлениям органов Госналогслужбы России с
предприятий и руководителей предприятий (административные штрафы), в
том числе по материалам проверок, произведенных в 1995 г. - на
основании сведений кредитных организаций и РКЦ. По п. "Взыскано
штрафов - всего" - отражается сумма данных п.п. "а " и "б"
Раздел 2. Проверки работы учреждений банков по контролю за
соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и
требований п. 9 Указа Президента России N 1006.
Отражаются сведения по проверкам учреждениями Банка России
кредитных организаций в части осуществления ими контроля и проверок
соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями условий работы
с денежной наличностью и обязательного информирования налоговых
органов по фактам выявленных нарушений.
П. 9 - количество проверенных учреждениями Банка России кредитных
организаций, включая совместные проверки.
П. 10 - сведения о имеющих место случаях невыполнения кредитными
организациями требований п. 9 "Порядка применения положений Указа
Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "об
осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в
бюджет налогов и иных обязательных платежей" в части:
а - неустановления по вине кредитных организаций лимита остатка
кассы обслуживаемым предприятиям;
б - неосуществления в отчетном периоде проверок условий работы с
денежной наличностью;
в - непредставления сведений налоговым органам по фактам
установленных в ходе проверок нарушений условий работы с денежной
наличностью.
По п. 11 отражаются сведения о мерах, принятых в отношении
кредитных организаций, не обеспечивающих выполнение требований
настоящего Указа и Порядка его применения, а также предписаний и
рекламаций об устранении выявленных нарушений. |