ТЕЛЕГРАММА
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
4 июля 1996 г.
N 03-А1-77
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
4 июля 1996 г.
N 161К
(Д)
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 8
декабря 1992 года N 1556 "О Федеральном казначействе", положением о
Федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденным
постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации
от 27 августа 1993 года N 864, приказами Росминфина от 13 января 1995
года N 9, N 10 Росминфин и Росцентробанк в дополнение к совместной
телеграмме об открытии счета по учету средств федерального бюджета с
правом осуществления операций по этому счету специализированным
подразделением Федерального казначейства Росминфина по городу Москве
до особых указаний устанавливают следующий временный порядок
финансирования расходов федерального бюджета через территориальные
отделения Федерального казначейства Росминфина:
1. В ГРКЦ, РКЦ главного управления Росцентробанка по городу
Москве, в случаях письменного подтверждения главного управления
Росцентробанка по городу Москве о невозможности обслуживания ГРКЦ, РКЦ
главного управления Росцентробанка по городу Москве - временно
кредитных организациях, расположенных на территории соответствующего
административного округа города Москвы, из числа уполномоченных на
обслуживание счетов территориальных органов федерального казначейства
в соответствии с решениями правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно - кредитной политики (протоколы N 45 от 31 января
1996 года, N 46 от 22 марта 1996 года) на основании письменного
разрешения главного управления Федерального казначейства Росминфина на
ведение счета по учету средств федерального бюджета этими кредитными
организациями, открывается отдельный лицевой счет Росминфина на
балансовом пассивном счете N 120 символом 99 "Средства федерального
бюджета". Указанный счет в ГРКЦ, РКЦ ГУ Росцентробанка по городу
Москве открывается при предоставлении территориальными отделениями
Федерального казначейства Росминфина приказа Росминфина о
предоставлении права и доверия на осуществление операций средствами
федерального бюджета территориальными отделениями Федерального
казначейства Росминфина, заявления на открытие счета, карточки с
образцами подписей и оттиска печати, заверенной начальником
специализированного подразделения Федерального казначейства Росминфина
по городу Москве. Указанный счет обслуживается в кредитных
организациях, расположенных на территории соответствующего
административного округа города Москвы из числа уполномоченных на
обслуживание счетов территориальных органов федерального казначейства
в соответствии с решениями правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики (протоколы N 45 от 31 января
1996 года, N 46 от 22 марта 1996 года) на основании, кроме
представления предусмотренных настоящим пунктом документов, также
письменного разрешения главного управления Федерального казначейства
Росминфина на ведение счета по учету средств федерального бюджета
этими кредитными организациями и копии письменного подтверждения ГУ
Росцентробанка по городу Москве об отсутствии возможности обслуживания
этого счета учреждениях Росцентробанка по городу Москве.
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина с
момента открытия указанного счета ведут учет операций составляют
баланс, отчетность исполнении федерального бюджета в соответствии с
временными методическими указаниями по бухучету отчетности исполнения
федерального бюджета в органах федерального казначейства условиях
эксперимента (приложение письму Росминфина от 28 января 1994 года N
3-2-18).
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина
также составляют оперативный еженедельный отчет о финансировании
расходов и федеральных программ в разрезе бюджетных единиц по
подразделениям бюджетной классификации Российской Федерации, формы,
сроки представления баланса и отчетности будут сообщены Росминфином
дополнительно.
2. Специализированное подразделение Федерального казначейства
Росминфина по городу Москве перечисляет платежными поручениями с
балансового пассивного счета N 120 символом 99 "Средства федерального
бюджета" средства для финансирования расходов федерального бюджета на
отдельные лицевые счета пассивного балансового счета N 120 символом
99, открытые территориальным отделениям Федерального казначейства
Росминфина в ГРКЦ, РКЦ главного управления Росцентробанка по городу
Москве, в случаях письменного подтверждения ГУ Росцентробанка по
городу Москве о невозможности их обслуживания ГРКЦ, РКЦ главного
управления Росцентробанка по городу Москве - временно кредитных
организациях из числа уполномоченных на обслуживание счетов
территориальных органов федерального казначейства в соответствии с
решениями правительственной комиссии по вопросам финансовой и
денежно-кредитной политики (протоколы N 45 от 31 января 1996 года, N
46 от 22 марта 1996 года) территории соответствующего
административного округа города Москвы согласно письменному разрешению
главного управления Федерального казначейства Росминфина на совершение
операций средствами федерального бюджета. Одновременно
специализированное подразделение Федерального казначейства Росминфина
по городу Москве направляет территориальным отделениям Федерального
казначейства Росминфина письменные указания о финансировании расходов
в разрезе конкретных организаций, учреждений, предприятий и
федеральных программ согласно подразделениям бюджетной классификации
Российской Федерации, строго соответствующие указаниям главного
управления Федерального казначейства Росминфина.
Финансирование расходов федерального бюджета отдельного лицевого
счета пассивного балансового счета N 120 символом 99 осуществляется
территориальными отделениями Федерального казначейства Росминфина в
пределах остатка средств на этом счете, в строгом соответствии с
письменными указаниями специализированного подразделения федерального
казначейства Росминфина по городу Москве путем перечисления этими
территориальными отделениями Федерального казначейства платежными
поручениями бюджетных средств на текущие счета по учету средств
федерального бюджета учреждений, предприятий, организаций,
осуществляющих расходы за счет бюджетных ассигнований и расположенных
на территории, обслуживаемой соответствующими территориальными
отделениями Федерального казначейства Росминфина.
Территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина
осуществляют контроль и несут ответственность за выполнение письменных
указаний специализированного подразделения Федерального казначейства
Росминфина по городу Москве, полнотой и правильностью оформления
платежных поручений на перечисление средств учреждениям, организациям,
предприятиям, осуществляющим расходы за счет бюджетных ассигнований на
соответствующей территории.
Последующий контроль за своевременным, правильным совершением
операций счетам Росминфина, целевым расходованием средств производится
на основании телеграммы от 21 декабря 1993 года Росминфина,
Росналогслужбы, от 22 декабря 1993 года Росцентробанка N 3-1-07, N НП
6-13/424, N 284-93, письма от 31 мая 1996 года Росминфина,
Росгосналогслужбы, Росцентробанка N 3-Б1-01, N ВГ-6/09/376, N 287.
ГРКЦ, РКЦ ГУ Росцентробанка по городу Москве, в случаях
письменного подтверждения главного управления Росцентробанка по городу
Москве о невозможности обслуживания ГРКЦ, РКЦ главного управления
Росцентробанка по городу Москве - временно другие кредитные
организации, расположенные на территории соответствующего
административного округа города Москвы, из числа уполномоченных на
обслуживание счетов территориальных органов федерального казначейства
в соответствии с решениями правительственной комиссии по вопросам
финансовой и денежно-кредитной политики (протоколы N 45 от 31 января
1996 года, N 46 от 22 марта 1996 года) согласно письменному разрешению
главного управления Федерального казначейства Росминфина на совершение
операций средствами федерального бюджета, обслуживающие
территориальные отделения Федерального казначейства Росминфина,
представляют выписки лицевым счетам совершенным операциям казначейства
в установленном порядке.
С момента открытия отдельного лицевого счета Росминфина на
пассивном балансовом счете N 120 символом 99 "Средства Федерального
бюджета" территориальным отделениям Федерального казначейства
Росминфина ГРКЦ, РКЦ ГУ Росцентробанка по городу Москве, кредитные
учреждения одновременно с отсылкой главному управлению Росцентробанка
по городу Москве отчета об исполнении федерального бюджета по форме N
746, 412 территориальным отделениям Федерального казначейства
Росминфина передают копию отчета исполнении Федерального бюджета. При
этом отчет исполнении федерального бюджета местному финансовому органу
не представляется.
3. Соответствующие указания срочно доведите до территориальных
отделений Федерального казначейства Росминфина, финансовых органов,
ГРКЦ, РКЦ ГУ Росцентробанка по городу Москве, кредитных учреждений.
Первый заместитель
Министра финансов РФ В.А.Петров
Первый заместитель
Председателя Центрального
банка РФ С.В.Алексашенко |