ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. Положение. Центральный банк РФ (ЦБР). 24.04.96 39

             ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ
             ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

                              ПОЛОЖЕНИЕ

                         ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
                          24 апреля 1996 г.
                                 N 39

                                 (Д)

     На основании  пункта  2  статьи  6,  пункта  2  статьи  9  Закона
Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном  контроле",
пункта 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке  России)"  Центральной  банк   Российской   Федерации
устанавливает порядок проведения юридическими лицами,  индивидуальными
предпринимателями и физическими лицами (резидентами  и  нерезидентами)
отдельных видов валютных операций без разрешений Банка России.

                          1. Общие положения

     1. Без  разрешений  Банка  России  осуществляются  следующие виды
валютных операций:
     1.1. Переводы    иностранной    валюты    федеральными   органами
исполнительной власти с их валютных счетов,  открытых в уполномоченных
банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов
Российской Федерации в пользу  международных  организаций,  участником
которых является Российская Федерация.
     1.2. Переводы  резидентами  с  их  валютных  счетов,  открытых  в
уполномоченных банках  Российской Федерации,  в оплату вступительных и
членских взносов   в    пользу    международных    неправительственных
организаций, являющихся нерезидентами.
     1.3. Переводы резидентами  (юридическими  и  физическими  лицами)
иностранной валюты   в  пользу  нерезидентов  международных  выставок,
ярмарок, спортивных   соревнований,   иных   культурных   мероприятий,
проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов
в указанных  мероприятиях,  за  исключением  затрат,  учитываемых  как
капитальные вложения  в  соответствии с правилами бухгалтерского учета
соответствующих государств.
     1.4. Зачисление   резидентами   -   организаторами  международных
симпозиумов, конференций,  а  также   других   международных   встреч,
выставок, ярмарок,    спортивных    соревнований,    иных   культурных
мероприятий на свои валютные счета,  открытые в уполномоченных банках,
иностранной валюте, полученной от нерезидентов за участие нерезидентов
в указанных  мероприятиях,  за  исключением  затрат,  учитываемых  как
капитальные вложения  в  соответствии с правилами бухгалтерского учета
Российской Федерации.
     1.5. Зачисление   резидентами,   не   являющимися   коммерческими
организациями, в безналичном порядке на их валютные счета,  открытые в
уполномоченных банках, иностранной валюты, поступившей от нерезидентов
в качестве добровольных и безвозмездных пожертвований.
     1.6. Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации иностранной
валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам
- нерезидентам независимо от страхуемого интереса,  а также зачисление
на валютные  счета  резидентов  в  уполномоченных  банках   Российской
Федерации сумм  в  иностранной  валюте  в  счет  оплаты страховых сумм
(страхового возмещения)   с   учетом    требований    законодательства
Российской Федерации о страховании.
     1.7. Переводы из  Российской  Федерации  резидентами  иностранной
валюты в   пользу   нерезидентов  в  оплату  подписок  на  иностранные
периодические издания.
     1.8. Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации иностранной
валюты в  пользу  нерезидентов  в  оплату  за   обучение   и   лечение
физических лиц. При этом оплату указанных выше расходов физических лиц
могут осуществлять любые резиденты (физические и юридические лица),  в
том числе, не являющиеся получателями услуг по обучению и лечению.
     1.9. Переводы  резидентами  из   Российской   Федерации   пенсий,
алиментов, государственных   пособий,   доплат  и  компенсаций,  сумм,
выплачиваемых на основании приговоров,  решений и определений судебных
и других правомочных органов,  наследственных  сумм и сумм, полученных
от реализации  наследственного  имущества,   а   также   платежей   по
возмещению расходов   судебных,   арбитражных,   нотариальных  и  иных
административных органов (в том числе,  оплата налогов, сборов, пошлин
и иных  обязательных  платежей  за выполнение указанных органами своих
функций) в соответствии с законодательством иностранных государств.
     Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию
пенсий, алиментов,  государственных  пособий,  доплат  и  компенсаций,
сумм, выплачиваемых  на  основании  приговоров,  решений и определений
судебных и других правомочных органов,  наследственных  сумм  и  сумм,
полученных от  реализации наследственного имущества,  а также платежей
по возмещению расходов  судебных,  арбитражных,  нотариальных  и  иных
административных органов (в том числе,  оплата налогов, сборов, пошлин
и иных обязательных платежей за выполнение указанными  органами  своих
функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации.  При
этом уплата обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин
и иных  безвозмездных  платежей) в иностранной валюте осуществляется в
соответствии с Федеральными законами Российской Федерации.
     Указанные в  настоящем  пункте  суммы могут быть зачислены как на
открытые в уполномоченных банках Российской Федерации  валютные  счета
резидентов, являющихся  получателями этих выплат,  так и на открытые в
уполномоченных банках   Российской   Федерации   валютные   счета   их
представителей. При этом    указанные     средства     при     наличии
соответствующего поручения клиента могут быть переведены с открытых  в
уполномоченных банках    Российской    Федерации    валютных    счетов
представителей на  открытые   в   уполномоченных   банках   Российской
Федерации валютные счета представляемых.
     Указанные в настоящем  пункте  суммы  могут  быть  переведены  из
Российской Федерации как с открытого в уполномоченном банке Российской
Федерации валютного  счета  соответствующего  резидента,   так   и   с
открытого в  уполномоченном банке Российской Федерации валютного счета
его представителя.  При этом средства в иностранной валюте при наличии
соответствующего поручения  клиента  могут быть переведены с валютного
счета представляемого на валютный счет представителя для осуществления
указанных в настоящем пункте переводов средств в иностранной валюте из
Российской Федерации.
     1.10. Приобретение    резидентами    от   нерезидентов   платежей
документов, выраженных в иностранной  валюте,  при  экспорте,  импорте
товаров (работ,   услуг)  в  случае  отсутствия  отсрочки  (рассрочки)
платежа на срок свыше 180 дней или в случаях,  указанных  в  пункте  3
настоящего Положения.
     Зачисление резидентами  на  свои  валютные  счета,   открытые   в
уполномоченных банках  Российской  Федерации,  платежей  в иностранной
валюте по указанным  платежным  документам  путем  предъявления  их  к
оплате в уполномоченные банки или нерезидентами.
     Если иное не установлено законодательством  Российской  Федерации
(в том  числе  валютным),  полученные  резидентами  путем предъявления
указанных в настоящем пункте платежных документов  к  оплате  суммы  в
иностранной валюте   от   экспорта  товаров  (работ,  услуг)  подлежат
обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
в порядке,  установленном  Инструкцией  Центрального  банка Российской
Федерации от 29 июня 1992 г.  N  7  "О  порядке  обязательной  продажи
предприятиями, объединениями,  организациями  части  валютной  выручки
через уполномоченные  банки  и  проведения  операций   на   внутреннем
валютном рынке Российской Федерации".
     При этом при экспорте  товаров  платежи  по  указанным  платежным
документам должны  быть  зачислены  на  валютные  счета  резидентов  в
уполномоченных банках Российской Федерации (осуществлена бухгалтерская
проводка  по   счету   экспортера)  не  позднее  18-  дней  с  момента
таможенного оформления товара на экспорт.
     1.11. Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и резидентами
из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления  расчетов
с отсрочкой  (рассрочкой)  платежа  на  срок  не  более  280  дней  по
экспорту, импорту  воздушных,  морских  и  речных  судов,  космических
объектов.
     1.12. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату
аренды арендуемых  нерезидентами  у  резидентов  воздушных,  морских и
речных судов (в том числе, по договорам бербоут -  чартера  и  тайм  -
чартера), космических   объектов   при  условии,  что  арендная  плата
зачисляется на валютный  счет  резидента,  открытый  в  уполномоченном
банке в Российской Федерации, не реже одного раза в 180 дней с момента
передачи указанных объектов в аренду независимо от срока аренды.
     1.13. Переводы  из  Российской  Федерации  иностранной  валюты  в
оплату арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за  пределами
Российской Федерации  воздушных,  морских и речных судов (в том числе,
по договорам  бербоут  -  чартера  и  тайм  -  чартера),   космических
объектов, а  также  находящегося  за  пределами  Российской  Федерации
любого движимого имущества (за исключением переводов в  оплату  аренды
денежных средств,  ценных бумаг,  платежных документов и иных долговых
обязательств, если иное не установлено законодательством) при условии,
что передача указанных объектов в аренду осуществляется не позднее 180
дней с момента перевода иностранной валюты независимо от срока аренды.
     1.14. Права      требования,     возникшие     по     разрешенным
законодательством (в  том  числе  валютным)  основаниям,  по   выплате
средств в  иностранной  валюте  могут  быть  переданы  уполномоченному
банку, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
     Денежные обязательства,  возникающие  при передаче указанных прав
требования уполномоченному банку,  могут быть оплачены как  в  рублях,
так и в иностранной валюте.
     1.15. Продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическим  и
физическими лицами  (резидентами  и  нерезидентами) иностранной валюты
одного вида  за  иностранную  валюту  другого   вида,   курс   которых
(покупаемых и  продаваемых  иностранных валют) к рублю устанавливается
Банком России.
     1.16. Покупка  иностранной  валюты  через уполномоченных банки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации в  безналичном  порядке
физическими лицами  (резидентами  и  нерезидентами) за счет средств на
рублевых счетах,  открытых на имя  соответствующих  физических  лиц  в
кредитных организациях.
     1.17. Продажа иностранной валюты через  уполномоченные  банки  на
внутреннем валютном  рынке  Российской  Федерации  физическими  лицами
(резидентами и нерезидентами)  с  валютных  счетов,  открытых  на  имя
соответствующих физических лиц в уполномоченных банках, с обязательным
зачислением полученных рублей  на  рублевые  счета,  открытые  на  имя
соответствующих физических лиц в кредитных организациях,  если иное не
установлено Банком России.
     1.18. Получение   (возврат)  юридическими  и  физическими  лицами
(резидентами и нерезидентами) кредитов в иностранной  валюте  на  срок
свыше 180  дней  от  уполномоченных  банков  (уполномоченным  банкам),
имеющих полномочия по предоставлению кредитов  в  иностранной  валюте.
Предоставление юридическим, физическим  лицам  кредитов  в иностранной
валюте на  срок  свыше  180  дней  уполномоченными  банками,  имеющими
полномочия по   предоставлению  указанных  кредитов.  Выплата  (прием)
процентов за  пользование  кредитами  в  иностранной  валюте  и   сумм
штрафных санкций,  подлежащих  в  соответствии  с  договором  уплате в
иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов.
     1.19. За  иностранную  валюту  может  быть  осуществлена  покупка
резидентами у уполномоченных банков,  имеющих полномочия на проведение
операций с  ценными   бумагами   в   иностранной   валюте,   векселей,
выпускаемых этими  уполномоченными  банками и содержащих обязательство
по выплате иностранной валюты.
     Продажа резидентами   указанных   в   настоящем  пункте  векселей
уполномоченным банкам может быть произведена как за рубли,  так  и  за
иностранную валюту.
     Вексельное обязательство,  содержащееся в указанном  в  настоящем
пункте векселе,   может   быть   оплачено   уполномоченным   банком  в
иностранной валюте или в рублях в соответствии с законодательством.
     1.20. Переводы   из   Российской   Федерации  иностранной  валюты
физическими лицами  в  пользу  нерезидентов,   основная   деятельность
которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Российской
Федерации товаров в розничной торговле (производство  работ,  оказание
потребительских услуг),   в  счет  оплаты  приобретаемых  у  указанных
нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг).
     1.21. Возврат  резидентами  и  нерезидентами  авансовых  платежей
(предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным контрактам.
     При этом  возврат  указанных  авансовых  платежей  осуществляется
резидентом нерезиденту в  размере,  не  превышающем  ранее  оплаченные
нерезидентом резиденту суммы аванса.
     При этом средства в иностранной валюте,  полученные резидентом от
нерезидента в  счет  возврата  ранее  произведенных авансовых платежей
(предоплаты), зачисляются на текущий валютный счет резидента, открытый
в уполномоченном банке в Российской Федерации.
     2. Физические  лица  -  резиденты  Российской   Федерации   могут
приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры,  находящиеся
за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии
с законодательством  их  места  нахождения,  а  также  иные  права  на
указанное имущество путем:
     2.1. перевода средств,  находящихся на валютных счетах этих лиц в
уполномоченных банках Российской Федерации;
     2.2. оплаты указанного имущества за счет средств,  находящихся на
счетах физических лиц,  открытых этими лицами в  установленном  Банком
России порядке в банках - нерезидентах;
     2.3. оплаты указанного имущества за счет  средств  в  иностранной
валюте, вывезенных из  Российской  Федерации в порядке,  установленном
законодательством Российской Федерации.
     При этом для целей организации учета в территориальное учреждение
Банка России  по  постоянному  месту   жительства   физического   лица
направляются формы учета в порядке и в сроки,  установленные настоящим
Положением.
     3. Индивидуальные  предприниматели,  юридические лица - резиденты
осуществляют следующие виды валютных операций по  экспорту  и  импорту
товаров, работ,  услуг  без  разрешений  Банка России в соответствии с
заключенными ими договорами:
     3.1. перевод   резидентом   иностранной   валюты   из  Российской
Федерации, а также на валютный счет,  открытый на  имя  нерезидента  в
уполномоченном банке,  в  счет  оплаты  импортируемых товаров в случае
после их ввоза в Российскую Федерацию (таможенного оформления товаров)
независимо от  срока,  прошедшего  с  момента  таможенного  оформления
(ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа;
     3.2. перевод   резидентом   иностранной   валюты   из  Российской
Федерации, а  также  перевод  иностранной  валюты  на  валютный  счет,
открытый на  имя  нерезидента  в  уполномоченном банке,  в счет оплаты
произведенных импортируемых работ,  оказанных  импортируемых  услуг  в
случае после    приема    резидентом   указанных   выполненных   работ
(соответствующего этапа работ),  оказанных услуг независимо от  срока,
прошедшего с  момента  их  приема  до  даты осуществляемого резидентом
платежа;
     3.3. зачисление  резидентом  на  свой  валютный счет,  открытый в
уполномоченном банке   в   Российской   Федерации,   сумм   в   оплату
экспортируемых им  товаров  (работ,  услуг)  до таможенного оформления
этих товаров  на  экспорт,  приема  нерезидентом  выполненных   работ,
оказанных услуг  независимо  от  срока  с  даты  получения  резидентом
платежа до  таможенного  оформления   товаров,   приема   нерезидентом
выполненных работ, оказанных услуг.
     4. Валютные  операции,  связанные  с   движением   капитала,   не
указанные в  пунктах  1,  2  и  3  настоящего  Положения,  а  также не
запрещенные Банком России,  осуществляются  резидентами  на  основании
разрешений, выдаваемых  Банком России в каждом отдельном случае,  если
иное не установлено Банком России.
     5. Указанные  в  пункте 4 разрешения выдаются Главным управлением
валютного регулирования и валютного контроля Банка России,  если  иное
не установлено Банком России.
     6. Если  иное   не   предусмотрено   валютным   законодательством
Российской Федерации,   не   запрещенные   валютным  законодательством
Российской Федерации валютные операции осуществляются  уполномоченными
банками в соответствии с полномочиями,  предусмотренными в выданных им
лицензиях Банка России, в установленном Банком России порядке.

                  2. Порядок осуществления расчетов

     7. Расчеты в  иностранной  валюте  по  предусмотренным  настоящим
Положением валютным  операциям  осуществляются  в  безналичном порядке,
если иное не установлено законодательством.
     8. При  осуществлении  расчетов  по указанным в пунктах 1,  2 и 3
настоящего Положения валютным операциям юридические и физические  лица
представляют в соответствующий уполномоченный банк комплект документов
(копии документов),  являющихся таковыми в соответствии с  Федеральным
законом "Об   информации,   информатизации   и  защите  информации"  и
подтверждающих участие  клиентов  в  соответствующих  мероприятиях,  а
также заверенные  в установленном порядке копии контрактов,  кредитных
соглашений, документов, подтверждающих факт экспорта, импорта товаров,
работ, услуг,  приема  выполненных  работ,  оказанных  услуг,  а также
других документов,  удостоверяющих  наличие  указанных   в   настоящем
Положении оснований  для  осуществления  расчетов в иностранной валюте
без разрешения Банка России.
     При этом  в  тексте  платежных  поручений  уполномоченному  банку
делается ссылка на соответствующий пункт настоящего Положения.
     9. В случаях,  указанных в пункте 2.1.,  уполномоченные банки при
осуществлении переводов в иностранной валюте со  счетов  резидентов  -
физических лиц  направляют  заполненную  ими  форму  учета  о переводе
иностранной валюты в счет оплаты  физическим  лицом  приобретаемых  за
пределами Российской  Федерации жилых домов,  квартир (прав на них) по
форме, установленной в Приложении N 1 к настоящему Положению.
     Указанные формы   учета   направляются  уполномоченным  банком  в
территориальное учреждение   Банка   России   по   постоянному   месту
жительства физического лица - резидента.
     10. В  случаях,  указанных  в  пунктах  2.2  и  2.3.   настоящего
Положения, физические  лица  (их  доверенные  лица  либо поверенные) в
течение 1  месяца  с  момента  приобретения  указанного  в  пункте   2
настоящего Положения  недвижимого  имущества (прав на него) направляют
заполненные ими формы учета в территориальное учреждение Банка  России
по месту  постоянного  жительства  физического  лица  в соответствии с
Приложением N 2 к настоящему Положению.
     Указанные формы  учета  могут  быть  направлены в территориальное
учреждение Банка России по месту  постоянного  жительства  физического
лица.
     до приобретения указанного в п.2 настоящего Положения недвижимого
имущества.

        3. Организация в уполномоченных банках учета валютных
             операций и отчетность по указанным операциям

     11. Уполномоченные банки  обязаны  вести  журнал  учета  валютных
операций по   форме,   приведенной  в  Приложении  N  3  к  настоящему
Приложению.
     12. Уполномоченные  банки  обязаны  ежеквартально  (не позднее 15
числа первого месяца,  следующего за отчетным кварталом) направлять  в
территориальные учреждения  Банка  России  по  месту своего нахождения
информацию об общих объемах осуществляемых резидентами и нерезидентами
валютных операций,   указанных   в   настоящем  Положении,  по  форме,
приведенной в Приложении N 4 к настоящему Положению.
     13. Учет,  направление  информации  и  представление  сведений по
валютным операциям,  указанным в пункте 3  настоящего  Положения,  при
экспорте, импорте    товаров    осуществляется    также   в   порядке,
установленном в Инструкции Центрального банка Российской Федерации  от
12 октября  1993  г.  N  19  и  Государственного  таможенного комитета
Российской Федерации от 12 октября 1993 г.  N 01-20/10283  "О  порядке
осуществления валютного   контроля   за   поступлением   в  Российскую
Федерацию валютной  выручки  от   экспорта   товаров"   и   Инструкции
Центрального банка  Российской  Федерации  от  28  июля  1995 г.  N 30
Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 28  июля
1995 г.  N  01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".

        4. Ответственность уполномоченных банков за нарушение
                   требований настоящего Положения

     14. В  соответствии  с  пунктом  2  статьи  14  Закона Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за неведение,
неправильное ведение  предусмотренного  настоящим  Положением  порядка
учета валютных операций,  за непредставление информации,  указанной  в
настоящем Положении, уполномоченные банки несут ответственность в виде
штрафа в размере всей неучтенной,  учтенной в нарушение установленного
настоящим Положением порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного
платежа в  иностранной  валюте,  по  которому  не  была   представлена
информация в  установленный  срок,  с учетом требований абзаца первого
статьи 75  Федерального   закона  "О  Центральном   банке   Российской
Федерации (банке России)",  за каждую неучтенную, учтенную в нарушение
установленного настоящим  Положением  порядка  валютную  операцию,  за
каждый осуществленный  платеж  в  иностранной  валюте,  информация  по
которому не была представлена  в  установленный  настоящим  Положением
срок.
     15.  В  соответствии  со  статьей  14  Закона  Российской
     Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле" указанные
     штрафы взыскиваются  в  порядке,  установленном законодательством
Российской Федерации.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка РФ                                     А.А.Хандруев


Зарегистрировано в Министерстве юстиции
16 мая 1996 г.
Регистрационный N 1087


                                                          Приложение 1
                                              к Положению Банка России
                                              от 24 апреля 1996 г.N 39

                                           Указывается территориальное
                                           учреждение Банка России по
                                           постоянному месту жительства
                                           физического лица

                             ФОРМА УЧЕТА


     Коммерческий банк _______________________________________________
                 (наименование и местонахождение коммерческого банка)

     переводит _______________________________________________________
            (реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод)

     средств в иностранной валюте ____________________________________
                                     (наименование валюты)
     в размере ___________________

     с валютного счета _______________________________________________
                         (реквизиты валютного счета физического лица)

     открытого на имя ________________________________________________
                                (Ф.И.О. физического лица)

     проживающего по адресу ______________________________________, по
     его поручению  в  счет оплаты приобретаемого указанным физическим
     лицом следующего  недвижимого  имущества   (прав   на   указанное
     недвижимое имущество)________________________________________,
        (название недвижимого имущества(вид приобретаемых прав на него)

     находящегося в __________________________________________________
       (наименование страны местонахождения приобретаемого недвижимого
     __________________________ .
     имущества (прав на него)

           Подпись

            МП


                                                         Приложение 2
                                             к Положению Банка России
                                             от 24 апреля 1996 г. N 39

                                           Указывается территориальное
                                           учреждение Банка России по
                                           постоянному месту жительства
                                           физического лица

                             ФОРМА УЧЕТА

           о приобретении (намерении приобрести) физическим
         лицом находящегося за границей недвижимого имущества
                            (прав на него)

     Я, _______________________________________________________,
                    (Ф.И.О. физического лица)

     проживающий по адресу _________________________________________,

     настоящим уведомляю, что __________________ приобрел (приобрету)
                              (дата приобретения)
     следующее недвижимое имущество (права на недвижимое имущество)

     ________________________________________________________________
         (наименование недвижимого имущества (вид приобретенных
     _______________________________________________________________,
         прав на него)

     находящееся в _________________________________________________,
                   (наименование страны местонахождения приобретенного
     недвижимого имущества (прав на него)

     с оплатой  наличными  деньгами  (или  с  моего  валютного  счета,
     открытого за границей в ________________________________________)
                      (наименование банка, страна его местонахождения)

     в размере ______________________________________________________.
                (суммы в абсолютном выражении по наименованию валюты)

         Подпись

         __________

     Направляется в течение месяца с момента приобретения недвижимости
имущества (прав  на  него)  либо до приобретения недвижимого имущества
(прав на него)


                                                         Приложение N 3
                                               к Положению Банка России
                                               от 24 апреля 1996 г.N 39

Журнал учета валютных операций
__________________________________________________________________________________________________________________________________
NN  | Сведения о  | Цифровые коды   | Наименование    | Цифровой код  | Цифровой код   | Цифровой    | Цифровой   | Сумма платежа |
п.п.| резиденте,  | юридических лиц | документа,      | лица,         | вида валютной  | код         | код валюты | (в валюте     |
    | нерезиденте | и органов       | удостоверяющего | совершившего  | операции,      | направления | перевода   | перевода)     |
    | совершившем | федеральной     | личность        | валютную      | указанной в    | движения    |            |               |
    | валютную    | власти          | (для физических | операцию      | разделе 1      | денежных    |            |               |
    |             |                 |                 |               | Положения      | средств     |            |               |
    |             |                 |                 |               | Банка Росии    |             |            |               |
    |             |                 |                 |               | от 24.04.96 г. |             |            |               |
    |             |                 |                 |               | N 39           |             |            |               |
    |             |-----------------|                 |               |                |             |            |               |
    |             |по      | по     |                 |               |                |             |            |               |
    |             |ОКПО    | САОТО  |                 |               |                |             |            |               |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
 1  |      2      |   3    |   4    |        5        |       6       |       7        |      8      |     9      |        10     |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примечания.
     1. В графе 2 "Сведения о резиденте, нерезиденте, совершившем валютную операцию"
указываются следующие сведения:
     для юридических лиц - полное наименование, юридический адрес
     для физических лиц - фамилия, имя, отчество.
     2. В графе 6 "Цифровой код лица, совершившего валютную операцию" указывается:
     1 - юридическое лицо
     2 - орган федеральной власти
     3 - физическое лицо.
     3. В графе 7 "Цифровой код валютной операции" указывается порядковый номер операции
в соответствии с разделом 1 Положения Банка России от 24.04.96 г. N 39
     4. В графе 8 "Цифровой код направления движения денежных средств" указывается:
     1 - переводы в пользу нерезидента
     2 - переводы в пользу резидента
     3 - переводы между двумя резидентами.
     5. В графе 9 "Цифровой код валюты перевода" указывается код валюты в соответствии
с Общесоюзным Классификатором валют, утвержденным Постановлением Госстандарта СССР от
22 марта 1984 года NN  158 и с учетом дополнений, внесенных Банком России (письмо NN 73 от 21.01.1994 г.).


                                                         Приложение N 4
                                                к Положению Банка Росии
                                                от 24 апреля 1996 г.N 39

                             --------------------------------------------
                            |             код                 | Дата     |
                            |---------------------------------| отправки |
                            | территории по | уполномоченного | отчета   |
                            | СОАТО         | банка по ОКПО   |          |
                            | -------------------------------------------|
                            |_______________|_________________|__________|

 Отчетность уполномоченного банка по валютным операциям, указанным в
   Положении Банка России N 39 от 24.04.96 г.,совершенным в период
                   с ........ по ......... 19... г.
 ____________________________________________________________________________________________________________________
| Наименование валюты |              Доллар США                |              Немецкая марка             |           |
|---------------------|----------------------------------------|-----------------------------------------|-----------|
| Код валюты          |                  001                   |                    048                  |    003    |
|---------------------|----------------------------------------|-----------------------------------------|-----------|
|                     | переводы в | переводы в   | переводы   | переводы в | переводы в   | переводы    |   |   |   |
|                     | пользу     | пользу       | между      | пользу     | пользу       | между       |   |   |   |
|                     | резидентов | нерезидентов | резидентами| резидентов | нерезидентов | резидентами |   |   |   |
|                     |----------------------------------------------------------------------------------------------|
|                     |      1     |      2       |      3     |     4      |      5       |      6      | 7 | 8 | 9 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Всего платежей по   |            |              |            |            |              |             |           |
| валютным операциям, |            |              |            |            |              |             |           |
| указанным в         |            |              |            |            |              |             |           |
| пп.1-3 Положения    |            |              |            |            |              |             |           |
| в т.ч. по видам     |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.1                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.2                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.3                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.4                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.5                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.6                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.7                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.8                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.9                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.10                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.11                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.12                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.13                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.14                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.15                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.16                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.17                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.18                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.19                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.20                |            |              |            |            |              |             |           |
| 1.21                |            |              |            |            |              |             |           |
| 2.1                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 3.1                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 3.2                 |            |              |            |            |              |             |           |
| 3.3                 |            |              |            |            |              |             |           |
 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------