ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ
С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
14 мая 1996 г.
N 14-4/173
(Д)
В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления
кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий
работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем
следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая
1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и
полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей"
коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения
предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых
операций и условий работы с денежной наличностью и представлять
сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой
и административной ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка
России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме
N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения
предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах
проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью
до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования
в практической работе.
Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения
предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N 0488028).
Заместитель директора З.И.Андреева
0488028
СПРАВКА
о результатах проверки соблюдения предприятием
порядка работы с денежной наличностью
Наименование предприятия _____________________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
_______________________________________________________
(млн. руб.)
---------------------------------------------------------------------------
| Проверяемый период
Наименование показателей | (месяцы)
|--------------------------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
I. Полнота оприходования денежной наличности, | | |
полученной в банке | | |
| | |
1. Поступления из банка: | | |
1.1. по данным предприятия . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
1.2. по данным банка . . . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
II. Полнота сдачи денег в кассу банка | | |
| | |
1. Остаток денежных средств в кассе на | | |
начало месяца . . . . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
2. Поступило денежных средств . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
3. Выдано предприятием . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
4. Сдано в банк: | | |
4.1. по данным предприятия . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
4.2. по данным банка . . . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
5. Остаток денежных средств в кассе на конец | | |
месяца . . . . . . . . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки | | |
в банк . . . . . . . . . . . . . . . . . . | | |
6.1. Согласовано с банком . . . . . . . . . . . | | |
| | |
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений
соглашения с банком)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования
на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
2. Поступило в кассу предприятия выручки и | | |
прочих поступлений . . . . . . . . . . . . | | |
|--------|--------|--------
3. Направлено (выдано предприятием из | | |
собственных поступлений) (указать цели). . | | |
|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
------------------------------------------------|--------|--------|--------
| | |
---------------------------------------------------------------------------
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами
Сумма произведенного платежа |
(факты превышения предельной суммы | Наименование участника расчетов
наличноденежных расчетов) |
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
----------------------------------------|----------------------------------
|
---------------------------------------------------------------------------
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
1. Лимит остатка кассы . . . . . . . . . . . . . . . . . . ________________
2. Фактически остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы
в проверяемом периоде . . . . . . . . . . . . ____________________
5. Количество дней превышения лимита . . . . . . ____________________
6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом
периоде (средняя величина)
(4 : 5) . . . . . . . . . . ____________________
___________________________________________________________________________
VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
VII. Выводы и предложения
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Представитель банка _______________________________________
Руководитель предприятия _______________________________________
Главный (старший) бухгалтер _______________________________________
Дата ________________________
VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации
(банка) по результатам проверки
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Дата _____________________ Подпись _____________________________ |