Страницы: 1 2
обязательных резервах по форме Приложения N 7/1, и соответствующего
распоряжения и информирует об этом Сводный экономический департамент
Банка России (на следующий рабочий день).
4.6. Не позднее 26 числа каждого месяца кредитная организация
обязана составлять расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных
резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680 (N 816 и
N 681), по формуле средней хронологической за текущий месяц
(Приложение N 8).
В период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1
число следующего месяца) кредитная организация обязана внести
платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в счет
обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими
правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма
остатков обязательных резервов (учитываемых на балансовых счетах N
815 и N 680 /N 816 и N 681/) в текущем месяце, засчитанная по
формуле средней хронологической (указываемая в Расчете /Окончательном/
по форме Приложения N 6) была эквивалентна сумме, указанной в Расчете
(Прогнозе) во форме Приложения N 5.
Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями
в несколько этапов.
В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные
сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей
Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных
резервов.
4.7. Снижение нормативов резервирования для кредитной организации
в период с 5 по 25 число месяца оформляется следующими бухгалтерскими
проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-Т сч. 815, 680
К-т сч. 161
- в кредитной организации:
Д-т сч. 161
К-т сч. 816, 681.
4.8. Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением
нормативов обязательных резервов, кредитной организацией в учреждение
Банка России оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре банка России:
Д-т сч. 161
К-т сч. 815, 680
- в кредитной организации:
Д-т сч. 816, 681
К-т сч. 161.
4.9. Ежемесячно кредитная организация, получившая право на
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов, представляет
в учреждение банка России следующие документы:
1/ расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в
учреждении Банка России за отчетный месяц, в соответствии с п.2.4.
настоящего Положения - в срок, установленный для регулирования
обязательных резервов;
2/ расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов,
учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680 (N 816 и N 681) по
формуле средней хронологической на текущий месяц (Приложение N 5) -
в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
3/ Справку об остатках обязательных резервов в текущем месяце по
форме Приложения N 7/1 - в срок, установленный для регулирования
обязательных резервов;
4/ Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные
резервы с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных
резервов", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если
кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по
результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в
день представления расчета обязательных резервов - в срок,
установленный для регулирования обязательных резервов;
5/ Заявку (заявки) на внутримесячное снижение нормативов
обязательных резервов в двух экземплярах в период с 5 по 25 числа
месяца по форме Приложения N 7 - в течение текущего месяца;
6/ Расчет (Окончательный) суммы остатков обязательных резервов,
учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680 (N 816 и N 681), по
формуле средней хронологической за текущий месяц по форме Приложения
N 8 - к 26 числу каждого месяца.
5. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
5.1. При реорганизации кредитной организации (слиянии,
присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в
соответствии со ст. 57 Гражданского кодекса Российской Федерации,
депонированные ранее в Банке России обязательные резервы на
корреспондентский счет кредитной организации не возвращаются.
5.2. При слиянии/разделении, выделении и преобразовании кредитной
организации учреждения Банка России производят переоформление ранее
депонированных обязательных резервов на вновь образованную кредитную
организацию/вновь образованные кредитные организации соответствующими
внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансового счета N
815 и N 680, если вновь образованная(ые) кредитная(ые) организация(и)
обслуживается(ются) в одном РКЦ Банка России, либо на основании
мемориальных ордеров и авизо между Расчетно-кассовыми центрами Банка
России.
Указанные операции оформляются следующими бухгалтерскими
проводками:
1/ При слиянии нескольких кредитных организаций в одну кредитную
организацию происходит объединение остатков, числящихся на балансовых
счетах N 815 и N 680
а) если счета обязательных резервов велись в разных РКЦ Банка
России, то:
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту ведения счетов
ликвидируемых кредитных организаций
Д-т 815, 680 - отдельные лицевые счета ликвидируемых кредитных
организаций
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия счета
кредитной организации, созданной путем слияния:
Д-т 840
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет кредитной организации,
созданной путем слияния
б) если счета обязательных резервов велись в одном
расчетно-кассовом центре Банка России, то:
Д-т 815, 680 - отдельные лицевые счета ликвидируемых кредитных
учреждений
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет кредитной организации,
созданной путем слияния
2/ При разделении, выделении и преобразовании кредитной
организации производится разделение остатков, числящихся на балансовых
счетах N 815, 680
а) если счета обязательных резервов будут вестись в разных
расчетно-кассовых центрах Банка России, то:
- в расчетно-кассовом центре Банка России, где обслуживается
основная кредитная организация:
Д-т 815, 680 - в части выделившегося подразделения
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия счета
вновь созданной кредитной организации:
Д-т 840
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет созданной кредитной
организации
б) если счета обязательных резервов будут вестись в одном
расчетно-кассовом центре Банка России, то:
Д-т 815, 680 - в части выделившегося подразделения
К-т 815, 680 - отдельный лицевой смет созданной кредитной
организации.
5.3. При присоединении одной кредитной организации к другой ранее
депонированные обязательные резервы переоформляются на ту кредитную
организацию, к которой присоединилась кредитная организация в порядке,
изложенном в подпункте 1/ п. 5.2. настоящего Положения.
6. КОНТРОЛЬ БАНКА РОССИИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ.
6.1. Учреждение Банка России (его уполномоченные подразделения)
не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную
проверку правильности составления кредитной организацией расчета
размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и
достоверности представленных в нем сведений с использованием
ежедневных балансов кредитной организации и других документов и
материалов, имеющихся у кредитной организации.
Указанную проверку проводят соответствующие подразделения
главного управления (национального банка) Банка России, на которые
возложено исполнение этих обязанностей на основании соответствующего
приказа (распоряжения) по главному управлению (национальному банку)
Банка России.
Руководители главных управлений (национальных банков) Банка
России и их заместители вправе поручить проведение проверок кредитных
организаций по вопросу правильности составления расчета обязательных
резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц,
уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии
с Инструкцией ЦБ РФ от 19 Февраля 1996 г. N 34, также сотрудникам
других структурных подразделений учреждения Банка России, которые
осуществляет контроль за формированием обязательных резервов.
6.2. В соответствии со ст. 854 Гражданского кодекса Российской
Федерации, ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" в случае невыполнения кредитной организацией
требований настоящего Положения учреждение Банка России взыскивает
сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение
порядка резервирования в постановленном им размере, но не более
двойной ставки рефинансирования, на основании мемориального ордера с
отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание
штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.
6.2.1. В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам
привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный
пунктом 2.5. настоящего Положения срок учреждение Банка России на
следующий рабочий день до проведения иных операций по
корреспондентскому счету взыскивает с корреспондентского счета
кредитной организации сумму недовнесенных средств (в пределах
имеющихся средств на корреспондентском счете). Взыскание недовзноса
обязательных резервов производится до полного его возмещения.
6.2.2. С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы
учреждение Банка России взыскивает с кредитной организации штраф за
каждый день недовзноса в порядке и размере, постановленном пунктом
6.2.4. настоящего Положения. Взыскание с кредитной организации штрафа
производится с ее корреспондентского счета (в пределах средств на
корреспондентском счете) в порядке календарной очередности в пятой
группе платежей.
6.2.3. Ежедневный учет сумм недовнесенных в счет обязательных
резервов и начисленных, но неуплаченных штрафов, осуществляется
внесистемно (без отражения в аналитическом и синтетическом учете).
Начисление штрафа производится за каждый день недовзноса обязательных
резервов до дня исполнения кредитной организацией требований по
настоящему Положению. расчет суммы штрафа приводится в Приложении N
9.
6.2.4. Размер штрафа устанавливается главным управлением
(национальным банком) банка России исходя из количества допущенных
кредитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования
обязательных резервов в течение календарного года и длительности
задолженности по обязательным резервам в днях:
а/ при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных
резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере
1.3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый
день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней - 1.3
ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из
первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной
на 360 - за каждый из всех последующих дней недовзноса;
б/ при повторном нарушении сроков и полноты депонирования
обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1.5 ставки
рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых
двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360
- за каждый из всех последующих дней;
в/ при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы
недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки
рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день
недовзноса.
Если в течение периода, в котором кредитная организация имела
недовзнос обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России
изменялась, то с момента ее введения начисление штрафа производится
исходя из новой ставки.
6.2.5. Кроме того, в случае невыполнения требований о
своевременном и полном перечислении обязательных резервов Банк России
имеет право:
а/ не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;
б/ не принимать депозиты у таких кредитных организаций;
в/ применять иные меды воздействия, предусмотренные статьями 74 и
75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)", вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских
операций.
6.2.6. Сумма уплаченного штрафа отражается кредитной организацией
на соответствующем лицевом счете балансового смета N 979 "Штрафы,
пени, неустойки уплаченные".
Учреждения Центрального банка Российской Федерации суммы
взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет
балансового счета N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные".
Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов
отражается соответственно на балансовых счетах N 616 и N 681
кредитной организации и на балансовых счетах N 815 и N 680 Банка
России.
6.3. Главные управления (национальные банки) Банка России
представляют в Банк России отчет об обязательных резервах,
депонированных кредитными организациями в Банке России, составляемый
на основании получаемой от кредитных организаций информации по форме и
в сроки, установленные Банком России.
7. ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ, КОТОРЫМ НАПРАВЛЕНО ПРЕДПИСАНИЕ
ОБ ОГРАНИЧЕНИИ КРУГА ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ ЛИБО
ПОДГОТОВЛЕНЫ ДОКУМЕНТЫ НА ОТЗЫВ
ЛИЦЕНЗИИ НА СОВЕРШЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
7.1 После направления в Банк России главным управлением
(национальным банком) банка России предписания кредитной организации
об ограничении круга выполняемых операций либо документов на отзыв
лицензии на совершение банковских операций регулирование обязательных
резервов не прекращается. Доперечисление или возврат средств
производится в постановленном настоящим Положением порядке.
7.2. В случае резкого снижения величины привлеченных средств за
счет массового изъятия клиентами кредитной организации вкладов и
депозитов (в размере более 15 процентов от валюты баланса,
составленного на отчетную дату), кредитная организация имеет право
обратиться в Банк России с просьбой о внеочередном регулировании
обязательных резервов по состоянию на 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа
месяца. При этом кредитная организация представляет расчет
регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ,
по форме Приложения N 1 к настоящему Положение за последние 30
календарных дней (например, при представлении указанного расчета по
состоянию на 10 число отчетного месяца - расчет средней
хронологической производится по остаткам привлеченных средств в период
с 10 числа предыдущего месяца по 10 число текущего месяца
включительно; при представлении указанного расчета по состояние на 20
число текущего месяца - расчет средней хронологической производится по
остаткам привлеченных средств в период с 20 числа предыдущего месяца
по 20 число текущего месяца включительно).
7.3. При ликвидации кредитной организации после создания в
установленном законодательством порядке ликвидационной комиссии и
открытии ей (на основании письменного заявления) лицевого счета на
балансовом счете N 161, главное управление (национальный банк) Банка
России перечисляет на этот счет средства, депонированные в Банке
России на балансовых счетах N 815, N 680 (после утверждения
учредителями /участниками/ кредитной организации промежуточного
ликвидационного баланса и согласования его с главным управлением
/национальным банком/ Банка России). При этом проценты на остатки
средств, учитываемые на счете ликвидационной комиссии, Банком России
не начисляются.
Указанные средства в соответствии со ст. 38 Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" используются
для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и
кредиторами. В других случаях, кроме перечисленных в пунктах 2.5.2.,
7.3. и Разделе 4 настоящего Положения, возврат депонируемых
обязательных резервов не производится.
7.4. Наложение в установленном законодательством порядке ареста
на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Банка России не
должно приостанавливать проведение учреждением Банка России
регулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисление
средств в обязательные резервы производится кредитной организацией с
корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, на
основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в
счет обязательных резервов" (выписанного в соответствии с банковскими
правилами).
При этом делается следующие бухгалтерские проводки:
- в кредитной организации, на корреспондентский счет в РКЦ банка
России которой наложен арест:
Д-т сч. 816, 681
К-т сч. 167
- в кредитной организации, осуществляющей платеж по поручению
кредитной организации, у которой наложен арест на корреспондентский
счет, открытый в РКЦ Банка России:
Д-т 168
К-т 161
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия
корреспондентского счета кредитной организации, осуществляющей платеж
по поручению кредитной организации, которой наложен арест на
корреспондентский счет:
Д-т 161
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту ареста
корреспондентского смета кредитной организации:
Д-т сч. 840
К-т сч. 815, 680
8. Главным управлениям (национальным банкам) Банка России довести
настоящее Положение до всех кредитных организаций; внести в
установленном порядке изменения в договоры о расчетном и кассовом
обслуживании.
Председатель Центрального
банка Российской Федерации С.К.Дубинин
Приложение N 1
к Положению
N 37 от 30.03.96 г.
Представляется на 1 число месяца
одновременно с балансом в установленные сроки
РАСЧЕТ
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих
депонированию в Центральном банке РФ
_______________________________________________________
(наименование кредитной организации)
На 1 число 199__ г. ___________________________________
(месяц, следующий за отчетным)
(сумма в тыс.рублей)
1.Привлеченные средства на расчетных,
текущих, депозитных и долгих счетах,
рассчитанные по соседней хронологической
(согласно разд. 2 Положения) - Всего: ____________
в том числе:
1.1. привлеченные средства по счетам
до востребования и срочным
обязательствам кредитной организации
до 30 дней включительно ____________
1.2. привлеченные средства по срочным
обязательствам кредитной организации
от 31 дня до 90 дней включительно ____________
1.3. привлеченные средства по срочным
обязательствам кредитной организации
от 91 дня и более ____________
1.4. привлеченные средства по текущим
счетам в иностранной валюте ____________
2. Средства, подлежащие депонированию а Банке
России, исходя из постановленных нормативов
обязательных резервов -
Всего (стр. 2.5. + стр. 2.6.): ____________
в том числе:
2.1. по счетам до востребования и срочным
обязательствам кредитной организации
до 30 дней включительно
(стр.1.1. - установленный норматив в %) _____________
2.2. по срочным обязательствам кредитной
организации от 31 дня до 90 дней
включительно
(стр.1.2. - установленный норматив в %) _____________
2.3. по срочным обязательствам кредитной
организации от 91 дня и более
(стр.1.3. - постановленный норматив в %) _____________
2.4. Вычитаются:
остатки кассы (в пределах установленного
Банком России лимита), учитываемые на б/сч.
N 031, N 033, N 035, рассчитанные по
средней хронологической за расчетный
период _____________
2.5. Итого (стр. 2.1. + 2.2. + 2.3. минус 2.4.) _ _ _ _ _ _ _
2.6. по текущим счетам в иностранной валюте
(стр.1.4. * установленный норматив в %) _____________
3. Фактически внесено обязательных
резервов на дату расчета - всего: _____________
3.1. по обязательствам в рублях _____________
3.2. по обязательствам в иностранной валюте _____________
4. Подлежат дополнительному перечислению
средства обязательных резервов
(стр. 2 минус стр. 3) - Всего: _____________
в том числе:
4.1. по обязательствам в рублях
(/стр. 2.1. + 2.2. + 2.3./ минус стр. 3.1.) ______________
4.2. по обязательствам в иностранной валюте
(стр. 2.4. минус стр. 3.2.) ______________
5. Подлежат возврату излишне перечисленные
средства обязательных резервов
(стр. 3 минус стр. 2) - Всего: ______________
в том числе:
5.1. по обязательствам в рублях
(стр. 3.1. минус /стр. 2.1. + 2.2. + 2.3./) ______________
5.2. по обязательствам в иностранной валюте
(стр. 3.2. минус стр. 2.4.) ______________
Руководитель Главный бухгалтер
кредитной организации М.П. кредитной организации
_____________________ _____________________
(подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.)
"___" _________ 199__ г.
"Расчет проверен"
Уполномоченное лицо
учреждения Банка России
(должность) __________________ (подпись, Ф.И.О.)
"___" __________ 199__ г.
Приложение N 2
к Положению
N 37 от 30.03.96
Представляется на
1-е число месяца
одновременно с
балансом, в сроки,
установленные для
баланса.
ДАННЫЕ
о ежедневных остатках привлеченных средств,
участвующих в расчете обязательных резервов
на "___" ____________ 199__ г.
(в тыс. руб.)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N балансового счета | Остаток по счету на каждый календарный день месяца |
| |-----------------------------------------------------------------------|
| | 01... | Дата | Дата | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Счета в ин. валюте | | | | | | | | |
| 070 | | | | | | | | |
| 071 | | | | | | | | |
| 078 | | | | | | | | |
| 079 | | | | | | | | |
| 084 | | | | | | | | |
| 088 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 Итого | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Расшифровка по счетам | | | | | | | | |
| (вычитаются): | | | | | | | | |
| 0791 | | | | | | | | |
| 0792 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Итого | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.3. ВСЕГО | | | | | | | | |
| (стр. 1.1. минус стр. 1.2.): | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.4. Средняя хронологическая |
| ежедневных балансовых |
| остатков |
|------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 2. Рублевые счета до | Остаток по счету на каждый календарный день месяца |
| востребования и |-----------------------------------------------------------------------|
| срочные обязательства | 01... | Дата | Дата | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
| банка до 30 дней | | | | | | | | |
| включительно | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 090 | | | | | | | | |
| 100 (100 П - 100 А) | | | | | | | | |
| 120 (120 П - 120 А) | | | | | | | | |
| 130 (Сноска 1) | | | | | | | | |
| 131 (Сноска 1) | | | | | | | | |
| 132 (Сноска 1) | | | | | | | | |
| 133 (Сноска 1) | | | | | | | | |
| 134 (Сноска 1) | | | | | | | | |
| 141 | | | | | | | | |
| 142 | | | | | | | | |
| 144 | | | | | | | | |
| 145 (145 П - 145 А) | | | | | | | | |
| 157 | | | | | | | | |
| 158 | | | | | | | | |
| 17 (172 + 173 - 182) | | | | | | | | |
| 196 | | | | | | | | |
| 199 | | | | | | | | |
| 200 | | | | | | | | |
| 204 | | | | | | | | |
| 205 | | | | | | | | |
| 206 | | | | | | | | |
| 208 | | | | | | | | |
| 220 | | | | | | | | |
| 221 | | | | | | | | |
| 222 | | | | | | | | |
| 240 | | | | | | | | |
| 242 | | | | | | | | |
| 243 | | | | | | | | |
| 244 | | | | | | | | |
| 245 | | | | | | | | |
| 246 | | | | | | | | |
| 248 | | | | | | | | |
| 260 | | | | | | | | |
| 261 | | | | | | | | |
| 262 | | | | | | | | |
| 263 | | | | | | | | |
| 264 | | | | | | | | |
| 267 | | | | | | | | |
| 268 | | | | | | | | |
| 269 | | | | | | | | |
| 280 | | | | | | | | |
| 281 | | | | | | | | |
| 282 | | | | | | | | |
| 284 | | | | | | | | |
| 285 | | | | | | | | |
| 287 | | | | | | | | |
| 288 | | | | | | | | |
| 289 | | | | | | | | |
| 300 | | | | | | | | |
| 301 | | | | | | | | |
| 320 | | | | | | | | |
| 321 | | | | | | | | |
| 323 | | | | | | | | |
| 324 | | | | | | | | |
| 340 | | | | | | | | |
| 341 | | | | | | | | |
| 342 | | | | | | | | |
| 345 | | | | | | | | |
| 350 | | | | | | | | |
| 351 | | | | | | | | |
| 352 | | | | | | | | |
| 353 | | | | | | | | |
| 364 | | | | | | | | |
| 365 | | | | | | | | |
| 366 | | | | | | | | |
| 367 | | | | | | | | |
| 381 | | | | | | | | |
| 382 | | | | | | | | |
| 383 | | | | | | | | |
| 384 | | | | | | | | |
| 385 | | | | | | | | |
| 386 | | | | | | | | |
| 387 | | | | | | | | |
| 388 | | | | | | | | |
| 389 | | | | | | | | |
| 400 | | | | | | | | |
| 401 | | | | | | | | |
| 402 | | | | | | | | |
| 403 | | | | | | | | |
| 404 | | | | | | | | |
| 405 | | | | | | | | |
| 406 | | | | | | | | |
| 407 | | | | | | | | |
| 408 | | | | | | | | |
| 409 | | | | | | | | |
| 420 | | | | | | | | |
| 421 | | | | | | | | |
| 422 | | | | | | | | |
| 423 | | | | | | | | |
| 424 | | | | | | | | |
| 425 | | | | | | | | |
| 426 | | | | | | | | |
| 427 | | | | | | | | |
| 428 | | | | | | | | |
| 429 | | | | | | | | |
| 440 | | | | | | | | |
| 441 | | | | | | | | |
| 446 | | | | | | | | |
| 460 | | | | | | | | |
| 461 | | | | | | | | |
| 465 | | | | | | | | |
| 466 | | | | | | | | |
| 467 | | | | | | | | |
| 468 | | | | | | | | |
| 480 | | | | | | | | |
| 483 | | | | | | | | |
| 500 | | | | | | | | |
| 501 | | | | | | | | |
| 508 | | | | | | | | |
| 509 | | | | | | | | |
| 520 | | | | | | | | |
| 521 | | | | | | | | |
| 526 | | | | | | | | |
| 540 | | | | | | | | |
| 541 | | | | | | | | |
| 542 | | | | | | | | |
| 560 | | | | | | | | |
| 561 | | | | | | | | |
| 562 | | | | | | | | |
| 563 | | | | | | | | |
| 564 | | | | | | | | |
| 565 | | | | | | | | |
| 566 | | | | | | | | |
| 567 | | | | | | | | |
| 568 | | | | | | | | |
| 569 | | | | | | | | |
| 580 | | | | | | | | |
| 581 | | | | | | | | |
| 582 | | | | | | | | |
| 583 | | | | | | | | |
| 584 | | | | | | | | |
| 585 | | | | | | | | |
| 586 | | | | | | | | |
| 587 | | | | | | | | |
| 600 | | | | | | | | |
| 601 | | | | | | | | |
| 602 | | | | | | | | |
| 603 | | | | | | | | |
| 605 | | | | | | | | |
| 606 | | | | | | | | |
| 607 | | | | | | | | |
| 608 | | | | | | | | |
| 609 | | | | | | | | |
| 614 | | | | | | | | |
| 631 | | | | | | | | |
| 640 | | | | | | | | |
| 641 | | | | | | | | |
| 642 | | | | | | | | |
| 643 | | | | | | | | |
| 644 | | | | | | | | |
| 671 | | | | | | | | |
| 672 (672 П - 672 А) | | | | | | | | |
| 673 | | | | | | | | |
| 690 | | | | | | | | |
| 691 | | | | | | | | |
| 692 | | | | | | | | |
| 693 | | | | | | | | |
| 694 | | | | | | | | |
| 695 | | | | | | | | |
| 696 | | | | | | | | |
| 697 | | | | | | | | |
| 698 | | | | | | | | |
| 699 | | | | | | | | |
| 700 | | | | | | | | |
| 701 | | | | | | | | |
| 702 | | | | | | | | |
| 703 | | | | | | | | |
| 704 | | | | | | | | |
| 705 | | | | | | | | |
| 706 | | | | | | | | |
| 707 | | | | | | | | |
| 708 | | | | | | | | |
| 709 | | | | | | | | |
| 710 | | | | | | | | |
| 711 | | | | | | | | |
| 713 | | | | | | | | |
| 714 | | | | | | | | |
| 715 | | | | | | | | |
| 717 | | | | | | | | |
| 718 | | | | | | | | |
| 720 | | | | | | | | |
| 722 | | | | | | | | |
| 723 | | | | | | | | |
| 724 | | | | | | | | |
| 725 | | | | | | | | |
| 741 | | | | | | | | |
| 742 | | | | | | | | |
| 743 | | | | | | | | |
| 744 | | | | | | | | |
| 745 | | | | | | | | |
| 746 | | | | | | | | |
| 747 | | | | | | | | |
| 748 | | | | | | | | |
| 749 | | | | | | | | |
| 750 | | | | | | | | |
| 751 | | | | | | | | |
| 807 | | | | | | | | |
| 809 (809 П - 809 А) | | | | | | | | |
| 810 | | | | | | | | |
| 811 | | | | | | | | |
| 812 | | | | | | | | |
| 817 (817 П - 817 А) | | | | | | | | |
| 818 | | | | | | | | |
| 819 | | | | | | | | |
| 900 | | | | | | | | |
| 907 (907 П - 907 А) | | | | | | | | |
| 915 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1. Итого | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Расшифровка по счетам | | | | | | | | |
| (вычитаются): | | | | | | | | |
| 7511 | | | | | | | | |
| 8101 | | | | | | | | |
| 8121 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.2. Итого | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.3. ВСЕГО | | | | | | | | |
| (стр. 2.1. минус стр. 2.2.): | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.4. Средняя хронологическая |
| ежедневных балансовых |
| остатков |
| |
|------------------------------|
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 3. Срочные обязательства | Остаток по счету на каждый календарный день месяца |
| от 31 дня до 90 |-----------------------------------------------------------------------|
| включительно | 01... | Дата | Дата | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 730 | | | | | | | | |
| 732 | | | | | | | | |
| 734 | | | | | | | | |
| 736 | | | | | | | | |
| 738 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3.1. ВСЕГО | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3.2. Средняя хронологическая |
| ежедневных балансовых |
| остатков |
| |
|------------------------------|
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 4. Срочные обязательства | Остаток по счету на каждый календарный день месяца |
| от 91 дня и более |-----------------------------------------------------------------------|
| | 01... | Дата | Дата | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 731 | | | | | | | | |
| 733 | | | | | | | | |
| 735 | | | | | | | | |
| 737 | | | | | | | | |
| 739 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.1. ВСЕГО | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Расшифровка по счетам | | | | | | | | |
| (вычитаются): | | | | | | | | |
| 7311 | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.2. Итого | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.3. ВСЕГО | | | | | | | | |
| (стр. 4.1. минус стр. 4.2.) | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.4. Средняя хронологическая |
| ежедневных балансовых |
| остатков |
| |
|------------------------------|
---------------------------
Сноска 1. По расчету обязательных резервов, подлежащих
депонированию на 1 января, пассивные остатки по счетам N 130 - 134
принимаются за минусом активных остатков по счетам N 130 - 134 на 1
января.
Приложение N 2/1
к Положению
N 37 от 30.03.96
Ежедневная Расшифровка к балансовому счету
N 079 (код обозначения 0792), принимаемая
в расчет обязательных резервов, депонируемых
кредитной организацией
___________________________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "____" ______________ 199__ г.
(отчетный месяц)
Гарантии, подтвержденные в иностранных банках
(отдельные лицевые счета балансового счета N 079)
(в тыс. рублей)
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Сальдо | Сальдо | Сальдо зачета
| принципала (Сноска 1) | активное | пассивное |----------------------
| | | | активное | пассивное
-------------------------------------------------------------------------
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6
-------------------------------------------------------------------------
АААА
ББББ
....
-------------------------------------------------------------------------
ВСЕГО | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Исключается
из расчета
резервов по
б/сч. N 079
(среднедневной
остаток) код
обозначения - 0792 х х х
-------------------------------------------------------------------------
----------------------
Сноска 1. Примечание:
Принципал - лицо, в пользу которого банк заключает договор
гарантии с банком-нерезидентом или международной платежной системой.
Руководитель кредитной организации ___________________
(подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 2/2
к Положению
N 37 от 30.03.96
Ежедневная расшифровка к балансовому счету N 812 (код обозначения 8121)
для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией
_______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "____" ______________ 199__ года.
(отчетный месяц)
(в тыс. руб.)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Пассивный остаток по дневным | Активный остаток | Активный остаток | Остатки, исключаемые из расчета |
| счетам балансового счета N 812, | по балансовому | по балансовому | обязательных резервов по б/сч. N 812 |
| открытым для брокерских | счету N 411 | счету N 412 | (код обозначения 8121) |
| операций на ОРЦБ | | | (гр. 2 + гр. 3 ) в пределах гр. 1 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
Руководитель кредитной организации ________________
(подпись, Ф.И.О.)
Главный бухгалтер кредитной организации ________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 2/3
к Положению
N 37 от 30. 03.96
Ежедневная расшифровка
отдельных балансовых счетов для расчета обязательных резервов,
депонируемых кредитной организацией ___________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "___" __________ 199__ года.
(отчетный месяц)
---------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код обозначения | Сумма |
| | | (в тыс. руб.) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------
1. Пассивный остаток по балансовому счету
N 079 уменьшается на:
- сумму депозитов, привлеченных под
гарантии, в обеспечение которых требуется
депонирование средств в
банках-корреспондентах, включая страховые
депозиты по кредитным картам и др. 0791
2. Пассивный остаток по балансовому счету
N 731 уменьшается на:
- пассивные остатки отдельных лицевых
счетов этого счета, на которых учитываются
выпущенные кредитной организацией
облигации со седоком погашения свыше 5 лет 7311
3. Пассивный остаток по балансовому счету
N 751 уменьшается на:
- сумму кредитов, полученных от иностранных
банков 7511
4. Пассивный остаток по балансовому счету
N 810 уменьшается на:
- сумму средств, выделенных Минфином РФ
в 1992 году по решениям Правительства РФ
для финансирования инвестиционных и
конверсионных программ 8101
Руководитель кредитной организации __________________
(подпись,Ф.И.О.)
Главный бухгалтер кредитной организации __________________
(подпись,Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 2/4
к Положению
N 37 от 30.03.96 г.
РАСЧЕТ
средней хронологической величины наличных денежных средств в
кассе кредитной организации (учитываемых на балансовых счетах
N 031, 033, 035 - в пределах установленного Банком России лимита)
______________________________________
(наименование кредитной организации)
на "___" ___________ 199__ г.
(отчетный месяц)
(в тыс.рублей)
-------------------------------------------------------------------------------
| 01... | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
-------------------------------------------------------------------------------
1. Лимит кассы, установленный
Банком России
2. Фактические остатки денежных
средств в кассе, учитываемых
на б/сч. N 031, 033, 035
3. Фактические остатки денежных
средств в кассе, учитываемых
на б/сч. N 031, 033, 035 в
пределах установленного лимита
(стр. 2 в пределах стр. 1)
3. Средние хронологические
остатки денежных
средств в кассе, учитываемых
на б/сч. N 031, 033, 035, в
пределах установленного лимита
за отчетный месяц х х х х х
(код обозначения 0315)
Руководитель кредитной организации _________________________
(подпись, Ф.И.О.)
Гл.бухгалтер кредитной организации _________________________
(подпись, Ф.И.О)
М.П.
Приложение N 3
к Положению
N 37 от 30.03.96
В Учреждение Банка России
(заполняется в двух экземплярах,
после надлежащего оформления 1 экз.
остается у кредитной организации,
2 экз. - в учреждении Банка России)
"___" ___________ 199__ г.
В связи с проведением регулирования размера обязательных
резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ на "___" _________ 199__
г., и в соответствии с п.2.5.3. Положения об обязательных резервах
кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской
Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N
02-77
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
просит произвести зачисление излишне перечисленной суммы
__________________________________________ ( сумма цифрами и прописью)
с б/сч. N 815 (N 680) на б/сч. N 680 (N 815).
Руководитель кредитной
организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
______________________________________________________________________
(Заполняется Главным управлением (национальным банком) Банка
России)
Принято "___" _____________ 199__ г.
Уполномоченное лицо Банка России
(должность) _____________ (подпись, Ф.И.О.)
Произвести зачисление излишне перечисленной кредитной организацией
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
суммы обязательных резервов ________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
с отдельного лицевого счета N ________ б/сч. N 815 (N 680) на
отдельный лицевой счет N ______ б/сч. N 680 (N 815).
Руководитель учреждения
Банка России ___________ (подпись, Ф.И.О.)
"___" ___________ 199__ г.
Приложение N 4
к Положению
N 37 от 30.03.96
В Главное управление (национальный банк)
Банка России по ________________________
(заполняется в двух экземплярах, после
надлежащего оформления 1 экз. остается у
кредитной организации, 2 экз. - в учреждении
Банка России)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на внутримесячное снижение нормативов обязательных
резервов N _____ от "___" ___________ 199 г.
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
корреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ
по ___________________________________________________________________
Почтовый адрес: ______________________________________________________
В соответствии с разделом 4 Положения об обязательных резервах,
депонируемых кредитными организациями в Центральном банке Российской
Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N
02-77, просим предоставить право на внутримесячное снижение нормативов
обязательных резервов в 199__ г. в размере, не превышающем 5 процентов
от суммы депонированных обязательных резервов за отчетный месяц.
Кредитная организация выполняет требования, указанные в п. 4.2.
Положения.
Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого
месяца) представлять в Главное управление (национальный банк) Банка
России по _________________ все необходимые документы, указанные в п.
4.9 Положения, и производить доперечисление обязательных резервов в
период с 26 числа каждого месяца до 1 числа следующего месяца.
Руководитель
кредитной организации ________________ (подпись, Ф.И.0.)
М.П.
______________________________________________________________________
(Заполняется Главным управлением (национальным банком) Банка
России)
Принято "___" ____________ 199__ г.
Уполномоченное лицо Банка России
(Должность) _______________ (подпись, Ф.И.О.)
Разрешается кредитной организации ______________________________
(наименование)
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199__ г.
в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов,
депонируемых в Банке России.
Начальник Главного управления
(национального банка) Банка России ___________ (подпись, Ф.И.О.)
"___" ____________ 199__ г.
Приложение N 5
к Положению
N 37 от 30.03.96
В Главное управление (национальный банк)
Банка России по _______________________
РАСЧЕТ (ПРОГНОЗ)
остатков обязательных резервов, учитываемых на
балансовых счетах N 815 и N 680 (N 816 и N 681)
по формуле средней хронологической
на ______________ 199__ г.
(текущий месяц)
_____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
(сумма в тыс.рублей)
-------------------------------------------------------------------------------
| 01... | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
-------------------------------------------------------------------------------
1. Остатки средств обязательных
резервов, учитываемых на
б/сч. N 815, N 680, на каждый
календарный день с 1 числа текущего
месяца по 1 число следующего
месяца включительно
2. Количество календарных дней в
периоде с 1 числа текущего
месяца по 1 число следующего
месяца включительно = 31 х х х х х х
3. Средняя хронологическая
остатков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. N 815,
N 680, на текущий месяце (Сноска 1)
Руководитель кредитной
организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
------------------------
Сноска 1. Примечание:
Средняя хронологическая остатков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. N 815, N 680, за месяц (Lr) рассчитывается по
следующей Формуле:
(L1 / 2) + L2 + L3 + ... + (Ln / 2)
Lr = --------------------------------------
(n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое
число текущего месяца
Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний
календарный день месяца (на первое число следующего
месяца)
n - число календарных дней в периоде с 1 числа текущего
месяца по 1 число следующего месяца включительно,
равное "31".
Приложение N 6
к Положению
N 37 от 30.03.96
На бланке Руководителю кредитной
Главного управления организации
(национального банка) ______________________
Банка России (наименование)
"___" __________ 199__ г.
Главное управление (национальный банк) Банка России по
_______________________ рассмотрело Заявление ________________________
(наименование кредитной организации) N _______ от "___" ___________
199__ г. с просьбой о предоставлении права на внутримесячное снижение
в 199__ г. нормативов обязательных резервов в размере, не превышающем
5 процентов от суммы депонированных обязательных резервов за отчетный
месяц, и сообщает, что она не может быть удовлетворена на основании
пункта 4.2. Положения об обязательных резервах, депонируемых
кредитными организациями в центральном банке Российской Федерации,
утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77.
Начальник Главного управления
(национального банка)
Банка России _______________ (подпись,Ф.И.О.)
Приложение N 7
к Положению
N 37 от 30.03.96
В Главное Управление (национальный банк)
Банка России по ________________________
(заполняется в двух экземплярах, после надлежащего оформления 1
экз. остается у кредитной организации, 2 экз. - в учреждении Банка
России)
ЗАЯВКА
на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов
N ________ от "___" ___________ 199__ г.
_____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
корреспондентский счет N ___________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ по
__________________________________________________________________
Почтовый адрес: _____________________________________________________
На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов
обязательных резервов от "___" _____________ 199__ г. N _____ просим
снизить нормативы обязательных резервов на период с "____" по "____"
_______________ 199__ г. на ______ процентов.
(текущий месяц)
Обязательные резервы в сумме ___________________________________
(цифрами и прописью) просим перечислить на вышеуказанный
корреспондентский счет.
Кредитная организация обязуется к 26 ______________ 199__ г.
(текущий месяц)
представить в Главное управление (национальный банк) Банка России
по _________________________ необходимые документы, указанные в
п. 4.9 Положения об обязательных резервах кредитных организаций,
депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, утвержденного
Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77, и произвести
доперечисление обязательных резервов в период с 26 числа __________
(текущий месяц) до 1 числа _____________ 199__ г. на счет учреждения
(следующий месяц)
Банка России N _________.
Руководитель кредитной
организации _____________ (Подпись, Ф.И.О.)
М.П.
______________________________________________________________________
(Заполняется Главным управлением (национальным банком) Банка
России)
Принято "___" ___________ 199__ г.
Уполномоченное лицо Банка России
(Должность) _______________ (подпись, Ф.И.О.)
Перечислить кредитной организации _____________________
(наименование) обязательные резервы в сумме _____________________
(сумма цифрами и прописью) на корреспондентский счет N _______ в РКЦ
ГУ ЦБ РФ _____________________________. При этом минимально допустимый
остаток обязательных резервов, учитываемый на б/сч. N 815, N 689,
должен быть __________________________(сумма цифрами и прописью).
Начальник Главного управления
(национального банка) Банка России ______________ (подпись, Ф.И.О.)
"___" ___________ 199__ г.
Приложение N 7/1
к Положению
N 37 от 30.03.96
В Главное управление (национальный
банк) Банка России по ________________
СПРАВКА
об остатках обязательных резервов
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
На "___" ____________ 199__ г.
(текущего месяца)
(сумма в тыс.рублей)
-------------------------------------------------------------------------------
| 01... | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
-------------------------------------------------------------------------------
1. Фактические остатки обязательных
резервов, учитываемые на б/сч N 815,
N 660 (N 816, N 681), с учетом
произведенного регулирования за
отчетный месяц _________
2. Сумма обязательных резервов в
размере 5% от Фактических остатков
обязательных резервов,
учитываемых на б/сч N 815, N 680
(N 816, N 681)
(ста.1. - 5%) _________
3. Минимальная допустимая сумма
остатков обязательных
резервов, учитываемых на б/сч
N 815, N 680 (N 816, N 681)
(стр.1.минус стр.2.) _________
4. Средняя хронологическая остатков
обязательных резервов на текущий месяц,
учитываемых на б/сч N 815, N 680
(N 816, N 681), по расчету (Прогнозу)
(Приложение N 5 к Положению) __________
Руководитель
кредитной организации
_____________________
(Подпись,Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 8
к Положению
N 37 от 30.03.96
В главное управление (национальный банк)
Банка России по ________________________
РАСЧЕТ (ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ)
остатков обязательных резервов, учитываемых на
балансовых счетах N 815 и N 680 (N 816 и N 681)
по формуле средней хронологической
за _______________ 199__ г.
(текущий месяц)
______________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
(сумма в тыс.рублей)
-------------------------------------------------------------------------------
| 01... | Дата | ... | ... | Дата | 01... |
-------------------------------------------------------------------------------
1. Остатки средств обязательных
резервов, учитываемых на б/сч.
N 815, N 680, на каждый
календарный день месяца
(фактические за месяц)
2. Количество календарных дней в
периоде с 1 числа текущего
месяца по 1 число следующего
месяца включительно х х х х х х
3. Средняя хронологическая
остатков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. N 815,
N 680, за текущий месяц (Сноска 1)
Руководитель кредитной
организации ________________ (подпись, Ф.И.О.)
-----------------------
Сноска 1. Примечание:
Средняя хронологическая остатков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. N 815, N 680, за текущий месяц (Lr)
насчитывается по следующей формуле:
где:
(L1 / 2) + L2 + L3 + ... + (Y *d) + (Yn / 2)
Lr = ---------------------------------------------
(n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое
число текущего месяца
Y - сумма остатков,,обязательных резервов, которые должны
учитываться на б/сч. N 815, N 680 (начиная с 5 числа
текущего месяца по 1 число следующего месяца), c тем
чтобы средняя хронологическая остатков обязательных
резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была
эквивалентна средней хронологической остатков обязательных
резервов по расчету (Прогнозу)
d - количество календарных дней в расчетном периоде в
течение которых сумма остатков обязательных резервов,
(Y) учитывается на б/сч. N 815, N 680. При этом "d"
меньше "n"
Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1 число
следующего месяца
п - число календарных дней в периоде (с 1 числа текущего
месяца по 1 число следующего месяца включительно), равное
"31".
Приложение N 9
к Положению N 37
от 30. 03.1996
Условный пример расчета суммы штрафа за недовзнос
в обязательные резервы
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней;
Ставка рефинансирования Банка России - 120% годовых;
1,3 ставки рефинансирования - 156 % годовых (120 % * 1,3 = 156 % годовых);
1,5 ставки рефинансирования - 180 % годовых (120 % * 1,5 = 180 % годовых);
2,0 ставки рефинансирования - 240 % годовых (120 % * 2,0 = 240 % годовых);
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Количество допущенных нарушений | РАЗМЕР ШТРАФА |
| кредитной организацией | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за первые 2 дня (1,3 ставки | 100 млн.руб. * 156% * 2дня / 360дней = 0,867 млн. руб |
| Первое нарушение | рефинансирования); | |
| | за следующие 10 дней (1,5 ставки | 100 млн.руб. * 180% * 10дней / 360дней = 5,0 млн.руб. |
| | рефинансирования); | |
| |-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Итого штраф за 12 дней просрочки : | 0,867 млн.руб. + 5,0 млн.руб. = 5,867 млн.руб. |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за первые 2 дня (1,5 ставки | 100 млн.руб. * 180% * 2дня / 360дней = 1,0 млн. руб |
| Второе нарушение | рефинансирования); | |
| | за следующие 10 дней (2,0 ставки | 100 млн.руб. * 240% * 10дней / 360дней = 6,667 млн.руб. |
| | рефинансирования); | |
| |-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Итого штраф за 12 дней просрочки : | 1,0 млн.руб. + 6,667 млн.руб. = 7,667 млн.руб. |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за первые 2 дня (2,0 ставки | 100 млн.руб. * 240% * 2дня / 360дней = 1,333 млн.руб. |
| Третье и последующие | рефинансирования); | |
| нарушения | за следующие 10 дней (2,0 ставки | 100 млн.руб. * 240% * 10дней / 360дней = 6,667 млн.руб. |
| | рефинансирования); | |
| |-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Итого штраф за 12 дней просрочки : | 1,333 млн.руб. + 6,667 млн.руб. = 8,0 млн.руб. |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
Приложение N 10
к Положению N 37
от 30.03.96 г.
Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению
кредитной организации в обязательные резервы при использовании права
внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
Общие положения:
Кредитная организация получила разрешение Банка России на
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение
1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически
возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания
текущей ликвидности.
Срок предоставления в Банк России Расчета обязательных резервов
за отчетный месяц 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным,
т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету
обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 815 и N
680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 816 и N 681 - в
кредитной организации) - 4-ый рабочий день месяца, следующего за
отчетным.
Расчет "Прогноз" - Приложение N 5 к Положению средней
хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на
балансовых счетах N 815 и N 680, на текущий месяц производится по
формуле
L1 /2 + L2 + ... + Ln / 2
Ld = --------------------------- , где
n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N
815 и N 680 на 1-ое число текущего месяца (за последний день отчетного
месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N
815 и N 680 на 2-ое число текущего месяца (за 1-ый день месяца,
следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N
815 и N 680 на 1-ое число месяца, следующего за текущим (за последний
день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего месяца по 1-ое число месяца, следующего за текущим,
включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов
количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце
31 день, 31 число в расчет не принимается, в феврале остаток за
последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного
снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в
обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по
30-ое число текущего месяца (по состоянию на 1-ое число следующего
месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных
резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом /Окончательным/ -
Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов
по Расчету /Прогнозу/ - Приложение N 5 к Положению должна быть равна
величине средней хронологической остатков обязательных резервов по
Расчету /Окончательному/ - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок представления Расчета обязательных резервов за отчетный
месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96 г.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету
обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96 г.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680
сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
на 01.02.96 г. - 1800 млн.руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
на 07.02.96 г. - 2000 млн.руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на
льготный период текущего месяца (с 07.02.96 г. по 25.02.96 г.) не
должно превышать 5 % от фактической суммы обязательных резервов за
отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн.руб. (2000 * 5 % = 100). Поэтому
остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N
680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб.
(2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов,
учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на февраль 1996 г.
составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету /Прогнозу/ - Приложение N 5):
1800 / 2 + 1800 / 5 + 2000 / 24 + 2000 / 2
--------------------------------------------- = 1963,33
(31 - 1) дн.
Так как в феврале 1996 г. - 29 календарных дней, а при расчете
обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается
равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 г. должен повториться
еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в
установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 08.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней)
1.7. Кредитная организация 26.02.96 г. довносит обязательные
резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических
остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815
и N 680, в феврале (с 1.02.96 г. по 1.03.96 г., включительно) - по
Расчету /Окончательному/ - Приложение N 8 к Положению эквивалентна
средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету
/Прогнозу/ - Приложения N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет
произведен в п. 1.5. и расчетная средняя хронологическая на февраль
1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией
26.02.96 г. на балансовые счета N 815 и N 680 (т.е. на оставшиеся 5
календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных
резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн.
руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
1800/2+1800/5+2000/2+1900/4+2000/7+1900/3+2000/4+S/4+S/2
--------------------------------------------------------- = 1963,33,
(31 - 1) дн.
т.е. S = 2155,56 млн. руб.
Кредитной организации 26.02.96 г. подлежит довнести в
обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица N 1
Данные об обязательных резервах кредитной организации,
используемые для составления Расчета (Прогноза) и
Расчета (Окончательного) за февраль 1996 г.
(в млн. руб.)
------------------------------------------------------------------------------------------------
| По балансу | Расчет /Прогноз/ | Расчет /Окончательный/ || Расчетные данные |
| на дату | на дату | на дату || |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 01.02.96 | 1800 | 1800 || кол-во фактических | 29 |
|--------------------------------------------------------|| календарных | |
| 02.02.96 | 1800 | 1800 || дней в феврале | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 03.02.96 | 1800 | 1800 || кол-во календарных дней | 30 |
|--------------------------------------------------------|| для расчета | |
| 04.02.96 | 1800 | 1800 || суммы доперечисления | |
| | || средств | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 05.02.96 | 1800 | 1800 || средняя хронологическая | 1963,33 |
| | | || за февраль | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 06.02.96 | 1800 | 1800 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 07.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 08.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 09.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 10.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 11.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 12.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 13.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 14.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 15.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 16.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 17.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 18.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 19.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 20.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 21.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 22.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 23.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 24.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 25.02.96 | 2000 | 2000 || | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 26.02.96 | 2000 | 2000 || дата доперечисления | 26.02.96 |
| | | || средств | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 27.02.96 | 2000 | 2155,56 || сумма доперечисления | 155,56 |
| | | || средств | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 28.02.96 | 2000 | 2155,56 || | |
|--------------------------------------------------------|| | |
| 29.02.96 | 2000 | 2155,56 || | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| добавленный | 2000 | 2155,56 || | |
| день (сноска 1 | | || | |
|--------------------------------------------------------||-------------------------------------|
| 01.03.96 | 2000 | 2155,56 || | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
------------------
| | - выходные дни
------------------
---------------------------
Сноска 1. В феврале остаток на 29 число в расчет принимается
дважды.Страницы: 1 2 |