О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ I) УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ 24 октября 1997 г. N 7-У (НАБД 98-1) 1. В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43) Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в банковской системе Российской Федерации. Указания "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263. 2. Отчетность в банковской системе Российской Федерации призвана обеспечить получение необходимых данных для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, а также получения информации о поступлениях и остатках на счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. 3. Настоящие указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России. Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России. 4. Перечень отчетности кредитных организаций утверждается Советом Директоров Банка России. Помимо утвержденного Перечня отчетности Банк России также вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке. Порядок заполнения отдельных форм отчетности приводится в указаниях, инструкциях или других нормативных актах Банка России, которые утверждаются Советом Директоров Банка России. 5. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представления. 6. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по тому или иному показателю в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль. 7. Заголовочная часть форм заполняется в следующем порядке: код территории по СОАТО - указывается код территории местонахождения кредитной организации (филиала) согласно общероссийскому классификатору "Система обозначений административно-территориального деления", код кредитной организации по ОКПО - указывается код, присвоенный кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (указанный код содержится в информационном письме, выдаваемом кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики), регистрационный номер - указывается регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, БИК - указывается банковский идентификационный код по Справочнику БИК РФ. 8. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для каждой конкретной формы. В отчетах, составляемых в тысячах рублей, суммы 500 рублей и выше принимаются за тысячу, а ниже 500 рублей не учитываются. Округление сумм в формах отчетности производится с таким расчетом, чтобы были сохранены правильность итогов и полное совпадение между данными статистических отчетов и баланса. 9. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода. Кредитные организации обязаны при необходимости представлять краткие пояснения Банку России о причинах значительных изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период. 10. Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления. 11. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными организациями в Банк России как на бумажных носителях, так и на магнитных носителях (дискетах). 12. Датой представления отчетности для одногородних кредитных организаций считается день фактической передачи ее по принадлежности, а для иногородних - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия. Для одногородних кредитных организаций почтовые отправления не допускаются. Если день представления отчетов совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. 13. Исправление данных как текущего, так и предыдущих отчетных периодов производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и подтверждается объяснениями, составленными в письменной форме за подписью лиц, подписавших представленную ранее отчетность либо на которых возложена эта обязанность. 14. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". 15. Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России в рамках предоставленных им полномочий принимают необходимые меры по своевременному представлению отчетности кредитными организациями, обеспечению ее достоверности. Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России систематизируют и анализируют отчетность, вносят предложения по ее совершенствованию с учетом мнения кредитных организаций. 16. Ответственность лиц, имеющих доступ к информации, содержащейся в представляемых формах отчетности, определяется действующим законодательством. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.К. Дубинин ОГЛАВЛЕНИЕ ---------------------------------------------------------------------- | N | Название формы отчетности | Номер | | формы | | страницы | |--------------------------------------------------------------------| | Финансовая статистика | |--------------------------------------------------------------------| | 101 | Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского | | | учета кредитной организации | | | | | 102 | Отчет о прибылях и убытках кредитной организации | |--------------------------------------------------------------------| | Финансовая отчетность | |--------------------------------------------------------------------| | 110 | Расшифровки отдельных балансовых счетов | | | | | 111 | Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях | | | и убытках | | | | | 112 | Таблица корректировок | | | | | 113 | Агрегированный балансовый отчет | | | | | 114 | Агрегированный отчет о прибылях и убытках | | | | | 115 | Расчет резерва под возможные потери по ссудам | | | | | 116 | Сведения о движении резерва под возможные | | | потери по ссудам | | | | | 117 | Данные о переоформленной задолженности клиентов | | | и банков по кредитам и договорам аренды с | | | правом последующего выкупа | | | | | 118 | Данные о крупных кредитах | | | | | 119 | Данные о кредитах, предоставленных акционерам | | | (участникам) | | | | | 120 | Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам | | | | | 121 | Данные о кредитном портфеле банка в разрезе | | | клиентов - юридических лиц по отраслям экономики | | | и клиентов - физических лиц | | | | | 122 | Данные о дочерних и зависимых предприятиях и | | | организациях | | | | | 123 | Данные о движении денежных средств | | | | | 124 | Сведения для расчета капитала | | | | | 125 | Сведения об активах и пассивах по срокам | | | востребования и погашения | | | | | 126 | Данные об использовании прибыли и фондов, | | | создаваемых из прибыли | | | | | 127 | Сведения о деятельности банка | | | | | 128 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по | | | кредитам, предоставленным банком | | | | | 129 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по | | | привлеченным депозитам и вкладам | | | | | 130 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по | | | выпущенным банком депозитным и сберегательным | | | сертификатам и облигациям | | | | | 131 | Данные о средневзвешенных процентных ставках по | | | выпущенным банком векселям | | | | | 132 | Данные о средневзвешенных процентных ставках | | | по учтенным банком векселям | | | | | 133 | Аналитические данные о состоянии кредитного | | | портфеля | |--------------------------------------------------------------------| | Денежно-кредитная статистика | |--------------------------------------------------------------------| | 201 | Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России | | | и кредитных организаций (оперативный) | | | | | 202 | Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России | | | и кредитных организаций | | | | | 203 | Отчет о кассовых оборотах учреждений | | | Сберегательного банка РФ | | | | | 301 | Сведения об объеме средств, привлеченных | | | кредитной организацией | | | | | 302 | Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, | | | выданным заемщикам различных регионов, и | | | размере привлеченных депозитов | | | | | 310 | Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 | | | "Расчетные документы, не оплаченные в срок" | | | | | 311 | Отчет кредитной организации по картотекам к | | | внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы | | | клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия | | | средств на корреспондентских счетах кредитной | | | организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок | | | расчетные документы из-за отсутствия средств на | | | корреспондентских счетах кредитной организации" | | | Статистика платежного баланса | |--------------------------------------------------------------------| | Статистика платежного баланса | |--------------------------------------------------------------------| | 401 | Отчет уполномоченного банка об иностранных | | | операциях | | | | | 402 | Платежи и поступления по операциям между | | | резидентами (кроме кредитных организаций) и | | | нерезидентами, осуществленные через их счета в | | | уполномоченном банке, (приложение к Отчету | | | уполномоченного банка об иностранных операциях) | | | Статистика финансового рынка | |--------------------------------------------------------------------| | Статистика финансового рынка | |--------------------------------------------------------------------| | 501 | Сведения о межбанковских кредитах и депозитах | | | | | 601 | Отчет о движении наличной иностранной валюты и | | | платежных документов в иностранной валюте | | | | | 602 | Отчет о некоторых видах валютных операций | | | | | 603 | Сведения об открытых корреспондентских счетах и | | | остатках средств на них | | | | | 610 | Отчет о движении активов и пассивов кредитной | | | организации в драгоценных металлах | | | | | 701 | Отчет уполномоченных банков о проведении | | | конверсионных операций | | | | | 702 | Отчет о заключенных конверсионных сделках | | | | | 703 | Отчет об операциях по счетам типа "С" | |--------------------------------------------------------------------| | Бюджетная статистика | |--------------------------------------------------------------------| | 901 | Отчет об остатках средств на счетах по учету | | | доходов федерального бюджета | | | | | 902 | Оперативный отчет о кассовом исполнении | | | федерального бюджета | | | | | 903 | Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета | | | | | 904 | Отчет об остатках средств на счетах органов | | | власти субъектов Российской Федерации, местных | | | органов власти и государственных внебюджетных | | | фондов Российской Федерации | |---------|----------------------------------------------------------| | | Приложение | | | Коды территорий по СОАТО | | | | ---------------------------------------------------------------------- Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409101 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за ________________ месяц 199_ г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 101 Ежемесячная тыс. руб. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | Номер счета | Наименование | Входящие | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки | | | разделов и счетов | остатки на | | | | | баланса | отчетную дату | | | | | | | | | --------------------- | ------------------------------------------------------- | | первого | второго | | | по активу | | по пассиву | | | порядка | порядка | -------------------------------------------------------|------------------------------------------------------ | | | | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: Порядок составления и представления отчета Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации 1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61. 2. Отчет составляется в соответствии с Приложением N 14 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, включая разделы А, Б, В, Г, Д. 3. В графе 2 проставляется номер счета второго порядка либо номер итоговой строки. 4. Суммы в графах отчета 5, 8, 11, 14 указываются в рублевом эквиваленте. 5. Отчет представляется кредитными организациями и их филиалами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России: кредитными организациями без филиалов, а также филиалами кредитных организаций - третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным. 6. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65. 7. Отчет представляется в целых тысячах рублей. 8. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409102 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ 199_ Г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 102 Ежемесячная тыс. руб. ------------------------------------------------------------------------------ | N | Наименование статей | Символы | Суммы | | п/п | | |------------------------------| | | | | в | ин. валюта | Всего | | | | | рублях | в руб. | | | | | | | эквивалент | | |-------|-----------------------|-------------|--------|---------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-------|-----------------------|-------------|--------|------------|--------| |-------|-----------------------|-------------|--------|------------|--------| |-------|-----------------------|-------------|--------|------------|--------| ------------------------------------------------------------------------------ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: Порядок составления и представления отчета Отчет о прибылях и убытках кредитной организации 1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенном в Правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций от 18.06.97 N 61 (Приложение N 8). 2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца квартала, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные территориальным учреждением. 3. Отчет представляется в целых тысячах рублей. 4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409110 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 110 Ежемесячная тыс. руб. -------------------------------------------------------------------------- | Балансовые счета | Статья | Сумма | | | формы N 113 |------------------------------| | | | актив | пассив | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | А | Б | 1 | 2 | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 1. 10702 (П) | 20 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 2. | 26 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 3. Итого по БС 10702 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 4. 30214 (П) | 16 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 5. | 17 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 6. Итого по БС 30214 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 7. 30601 (П) | 16 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 8. | 17 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 9. Итого по БС 30601 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 10. 47418 (П) | 16 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 11. | 17 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 12. Итого по БС 47418 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 13. 50204 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 14. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 15. Итого по БС 50204 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 16. 50304 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 17. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 18. Итого по БС 50304 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 19. 50404 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 20. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 21. Итого по БС 50404 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 22. 50504 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 23. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 24. Итого по БС 50504 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 25. 50604 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 26. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 27. Итого по БС 50604 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 28. 50704 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 29. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 30. Итого по БС 50704 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 31. 50804 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 32. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 33. Итого по БС 50804 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 34. 50904 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 35. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 36. Итого по БС 50904 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 37. 51004 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 38. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 39. Итого по БС 51004 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 40. 51104 (П) | 4.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 41. | 11.2 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 42. Итого по БС 51104 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 43. 60324 (П) | 7 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 44. | 21 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 45. Итого по БС 60324 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 46. 60803 (П) | 6 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 47. | 10 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 48. Итого по БС 60803 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 49. 61304 (П) | 18 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 50. | 32 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 51. Итого по БС 61304 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 52. 61403 (А) | 12 | | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 53. | 32 | | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 54. Итого по БС 61403 | | | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 55. 61409 (П) | 15 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 56. | 16 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 57. | 17 | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 58. Итого по БС 61409 | | x | | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 59. 70501 (А) | 13 | | x | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 60. | 29 | | x | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 61. | 30 | | x | |------------------------|----------------|--------------|---------------| | 62.Итого по БС 70501 | | | x | -------------------------------------------------------------------------- Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов 1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17. 2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным. 3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409111 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 111 Ежеквартальная тыс. руб. ------------------------------------------------------------------------ | Символы формы N 102 | Статья | Сумма | | бухгалтерский отчет | формы N 114 | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | А | Б | 1 | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 1. 17307 | 3 | | | 2. | 19 | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 3. Итого по с. 17307 | | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 4. 17315 | 1 | | | 5. | 2 | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 6. Итого по с. 17315 | | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 7. 29406 | 10 | | | 8. | 26 | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 9. Итого по с. 29406 | | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 10. 29414 | 7 | | | 11. | 8 | | |-----------------------|----------------------|-----------------------| | 12. Итого по с. 29414 | | | ------------------------------------------------------------------------ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: Порядок составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102) 1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17. 2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным. 3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409112 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОК ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 112 Ежемесячная тыс. руб. ---------------------------------------------------------------------- | Корректировка | Сумма | |--------------------------------------|-----------------------------| | 1 | 2 | |--------------------------------------|-----------------------------| | A1 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A2 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A3 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B3 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A4 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B4 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A5 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B5 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A6 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B6 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A7 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B7 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A8 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B8 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A9 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B9 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A10 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B10 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A11 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A12 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A13 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A14 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A15 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B15 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A16 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B16 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A17 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | B17 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A18 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A19 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A20 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A21 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A22 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A23 | | |--------------------------------------|-----------------------------| | A24 | | ---------------------------------------------------------------------- Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: Порядок составления и представления отчета Таблица корректировок 1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17. 2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России: - на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным; - на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным. 3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409113 -------------------------------------------------------------- | Код территории | Код кредитной организации | | по СОАТО |-------------------------------------------| | | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК | |----------------|-----------|-----------------------|-------| | | | | | -------------------------------------------------------------- АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 113 Ежемесячная тыс. руб. -------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Статьи балансового отчета | Балансовые счета | Предварительные | Корректировки | Окончательные | | | | данные | | данные БО | | | | ------------------ | | | | | плюс | минус | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | АКТИВЫ | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 1. Денежные средства и | 202 + 20301 + | | | | | | счета в Центральном банке | 30102 + 30104 + | | | | | | РФ | 30106 + 30202 + | | | | | | | 30204 + 30206 + | | | | | | | 30208 + 30210 + | | | | | | | 30215 + 31901 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 2. Государственные | 501 | | | | | | долговые обязательства | | | | | | | | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 3. Средства в банках | 30110 + 30114 + | | | | | | | 30115 + 30213 + | | | | | | | 30409 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 4. Чистые вложения в | ст. 4.1 - ст. 4.2 | | | | | | ценные бумаги для | | | | | | | перепродажи | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 4.1. Ценные бумаги для | 50201 + 50202 + | | | | | | перепродажи (балансовая | 50301 + 50302 + | | | | | | стоимость) | 50401 + 50402 + | | | | | | | 50501 + 50502 + | | | | | | | 50601 + 50602 + | | | | | | | 50701 + | | | | | | | 50801 + 50802 + | | | | | | | 50901 + 50902 + | | | | | | | 51001 + 51002 + | | | | | | | 51101 + 51102 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 4.2. Резерв под возможное | часть (50204 + | | | | | | обесценение ценных бумаг | 50304 + 50404 + | | | | | | | 50504 + 50604 + | | | | | | | 50704 + 50804 + | | | | | | | 50904 + 51004 + | | | | | | | 51104) | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 5. Ссудная задолженность | 20311 + 20312 + | | А21 | | | | | 20315 + 20316 + | | | | | | | 20317 + 20318 + | | | | | | | 20319 + 20320 + | | | | | | | 320 (кроме 32010) | | | | | | | + 321 (кроме | | | | | | | 32110) + 322 | | | | | | | (кроме 32211) | | | | | | | + 323 (кроме | | | | | | | 32311) + 324 | | | | | | | (кроме 32403) | | | | | | | + 325 + (40109 - | | | | | | | 40108) + (40111 - | | | | | | | 40110) + 40308 + | | | | | | | 441 + 442 (кроме | | | | | | | 44210) + 443 | | | | | | | (кроме 44310) + | | | | | | | 444 (кроме 44410) | | | | | | | + 445 (кроме | | | | | | | 44509) + 446 | | | | | | | (кроме 44609) + | | | | | | | 447 (кроме 44709) | | | | | | | + 448 (кроме | | | | | | | 44809) + 449 | | | | | | | (кроме 44909) + | | | | | | | 450 (кроме 45009) | | | | | | | + 451 (кроме | | | | | | | 45109) + 452 | | | | | | | (кроме 45209) + | | | | | | | 453 (кроме 45309) | | | | | | | + 454 (кроме | | | | | | | 45409) + 455 | | | | | | | (кроме 45508) + | | | | | | | 456 (кроме 45607) | | | | | | | + 457 (кроме | | | | | | | 45707) + 458 | | | | | | | (кроме 45818) + | | | | | | | 459 + 460 (кроме | | | | | | | 46008) + 461 | | | | | | | (кроме 46108) + | | | | | | | 462 (кроме 46208) | | | | | | | + 463 (кроме | | | | | | | 46308) + 464 | | | | | | | (кроме 46408) + | | | | | | | 465 (кроме 46508) | | | | | | | + 466 (кроме | | | | | | | 46608) + 467 | | | | | | | (кроме 46708) + | | | | | | | 468 (кроме | | | | | | | 46808) + 469 | | | | | | | (кроме 46908) + | | | | | | | 470 (кроме 47008) | | | | | | | + 471 (кроме | | | | | | | 47108) + 472 | | | | | | | (кроме 47208) + | | | | | | | 473 (кроме | | | | | | | 47308) + 47402 + | | | | | | | 512 (кроме 51210) | | | | | | | + 513 (кроме | | | | | | | 51310) + 514 | | | | | | | (кроме 51410) + | | | | | | | 515 (кроме 51510) | | | | | | | + 516 (кроме | | | | | | | 51610) + 517 | | | | | | | (кроме 51710) + | | | | | | | 518 (кроме 51810) | | | | | | | + 519 (кроме | | | | | | | 51910) + 60315 + | | | | | | | 61309 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 6. Аренда с правом | 60802 - часть | | | | | | последующего выкупа | 60803 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 7. Резервы под возможные | 32010 + 32110 + | | А1 | | | | потери | 32211 + 32311 + | | | | | | | 32403 + 44210 + | | | | | | | 44310 + 44410 + | | | | | | | 44509 + 44609 + | | | | | | | 44709 + 44809 + | | | | | | | 44909 + 45009 + | | | | | | | 45109 + 45209 + | | | | | | | 45309 + 45409 + | | | | | | | 45508 + 45607 + | | | | | | | 45707 + 45818 + | | | | | | | 46008 + 46108 + | | | | | | | 46208 + 46308 + | | | | | | | 46408 + 46508 + | | | | | | | 46608 + 46708 + | | | | | | | 46808 + 46908 + | | | | | | | 47008 + 47108 + | | | | | | | 47208 + 47308 + | | | | | | | 47425 + 51210 + | | | | | | | 51310 + 51410 + | | | | | | | 51510 + 51610 + | | | | | | | 51710 + 51810 + | | | | | | | 51910 + часть | | | | | | | 60324 + 45918 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 8. Чистая ссудная | ст. 5 + ст. 6 - | | | | | | задолженность и лизинг | ст. 7 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 9. Возмещение разницы | 61404 | | | | | | между расчетным и | | | | | | | созданным резервом на | | | | | | | возможные потери по | | | | | | | ссудам в 1994 году | | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 10. Основные средства, | 604 + 605 - | | | А24 | | | хозяйственные затраты и | 60601 - 60602 - | | | | | | нематериальные активы | 60603 - 60604 + | | | | | | | 607 + 60801 - | | | | | | | остав. часть | | | | | | | 60803 + 60901 + | | | | | | | 60902 - 60903 | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 11. Чистые долгосрочные | ст. 11.1 - | | | | | | вложения в ценные бумаги | ст. 11.2 | | | | | | и доли | | | | | | |---------------------------|---------------------------------------------------------------------------|------- |------ |----- |------- | | 11.1. Долгосрочные | 50203 + 50303 + | | | | | | вложения в ценные бумаги | 50403 + 50503 + | | | | | | и доли (балансовая | 50603 + 50703 + | | | | | | стоимость) | 50803 + 50903 + | | | | | | | 51003 + 51103 + | | | | | | | 601 + 602 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 11.2. Резерв под | оставшаяся часть | | | | | | возможное обесценение | (50204 + 50304 + | | | | | | ценных бумаг | 50404 + 50504 + | | | | | | | 50604 + 50704 + | | | | | | | 50804 + 50904 + | | | | | | | 51004 + 51104) | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 12. Наращенные доходы, | 61403 в части | | А3 | | | | авансовые расходы | авансовых | | А4 | | | | | расходов | | А5 | | | | | | | А6 | | | | | | | А7 | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 13. Прочие активы | 20302 + 20303 + | | | А11 | | | | 20304 + 20305 + | | | | | | | 20306 + 20307 + | | | | | | | 20308 + 204 + | | | | | | | 303 <*> + 304 <*> | | | | | | | + 30602 + 30605 + | | | | | | | 47404 + 47406 + | | | | | | | 47408 + 47410 + | | | | | | | 47415 + 47417 + | | | | | | | 47420 + 47423 + | | | | | | | 60302 + 60304 + | | | | | | | 60306 + 60308 + | | | | | | | 60310 + 60312 + | | | | | | | 60314 + 60317 + | | | | | | | 60318 + 60321 + | | | | | | | 60323 + 610 + 611 | | | | | | | + 61202 + часть | | | | | | | 70501 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 14. ВСЕГО АКТИВОВ | ст. ст. 1 + 2 + | | | | | | | 3 + 4 + 8 + 9 + | | | | | | | 10 + 11 + 12 + 13 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | ПАССИВЫ | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 15. Кредиты, полученные | 312 + 31701 + | | | | | | банками от Центрального | 31801 + часть | | | | | | банка РФ | 61409 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 16. Средства банков | 20313 + 20314 + | | | | | | | 30109 + 30111 + | | | | | | | 30112 + 30113 + | | | | | | | 30205 + часть | | | | | | | 30214 + часть | | | | | | | 30601 + 313 + 314 | | | | | | | + 315 + 316 + | | | | | | | 31702 + 31703 + | | | | | | | 31802 + 31803 + | | | | | | | часть | | | | | | | 47418 + часть | | | | | | | 61409 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 17. Средства клиентов | 20309 + 20310 + | | | | | | | остав. часть | | | | | | | 30214 + ост. | | | | | | | часть 30601 + | | | | | | | 40101 + 40102 - | | | | | | | 40103 - 40104 + | | | | | | | 40105 + 40106 + | | | | | | | 40107 + (40108 - | | | | | | | 40109) + (40110 - | | | | | | | 40111) + 402 + | | | | | | | 403 (кроме 40308) | | | | | | | + 404 + 405 + | | | | | | | 406 + 407 + 408 + | | | | | | | 409 + 410 + 411 + | | | | | | | 412 + 413 + 414 + | | | | | | | 415 + 416 + 417 + | | | | | | | 418 + 419 + 420 + | | | | | | | 421 + 422 + 423 + | | | | | | | 425 + 426 + 427 + | | | | | | | 428 + 429 + 430 + | | | | | | | 431 + 432 + 433 + | | | | | | | 434 + 435 + 436 + | | | | | | | 437 + 438 + 439 + | | | | | | | 440 + 47401 + | | | | | | | 47411+ оставшаяся | | | | | | | часть 47418 + | | | | | | | оставшаяся часть | | | | | | | 61409 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 17.1. в том числе вклады | 423 + 426 | | | | | | физических лиц | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 18. Наращенные расходы и | 47414 + 61304 в | | А8, | | | | авансовые доходы | части авансовых | | А9, | | | | | доходов | | А10 | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 19. Выпущенные долговые | 520 + 521 + 522 + | | | | | | обязательства | 523 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 20. Прочие обязательства | часть 10702 + | | А21 | | | | | 303 <*> + 304 <*> | | | | | | | + 30603 + 30604 + | | | | | | | 47403 + 47405 + | | | | | | | 47407 + 47409 + | | | | | | | 47412 + 47413 + | | | | | | | 47416 + 47419 + | | | | | | | 47422 + 60301 + | | | | | | | 60303 + 60305 + | | | | | | | 60307 + 60309 + | | | | | | | 60311 + 60313 + | | | | | | | 60316 + 60320 + | | | | | | | 60322 + (60605 - | | | | | | | 60606) + 61201 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 21. Резервы под возможные | оставшаяся часть | | А2 | | | | потери по расчетам с | 60324 | | А14 | | | | дебиторами, риски и | | | А22 | | | | обязательства | | | А23 | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 22. ВСЕГО | ст. (15 + 16 + | | | | | | ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 17 + 18 + 19 + | | | | | | | 20 + 21) | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 23. Уставный капитал - | ст. 23.1 + 23.2 | | | | | | (Средства акционеров | | | | | | | (участников)), в т.ч.: | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 23.1. Зарегистрированные | 102 + 104 | | | | | | обыкновенные акции и доли | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 23.2. Зарегистрированные | 103 | | | | | | привилегированные акции | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 24. Собственные акции, | 105 | | | | | | выкупленные у акционеров | | | | | | | (участников) | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 25. Эмиссионный доход | 10602 | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 26. Фонды и прибыль, | 10603 + (107 - | | В3 | В8 | | | оставленная в | оставшаяся часть | | В4 | В9 | | | распоряжении банка | 10702) - 70502 + | | В5 | В10 | | | | 70302 - 70402 | | В6 | | | | | | | В7 | | | | | | | В15 | | | | | | | В16 | | | | | | | В17 | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 27. Переоценка основных | 10601 | | | | | | средств | | | | | | |---------------------------|--------------------------------------------------------------------------- | 28. Чистая прибыль | 61305 + 61306 + | | А3 | А1 | | | (убыток) отчетного | 61307 + 61308 - | | А4 | А2 | | | периода | (61405 + 61406 + | | А5 | А11 | | | | 61407 + 61408) + | | А6 | А12 | | | | 701 - 702 + | | А7 | А13 | | | | 70301 - 70401 | | В8 | А14 | | | | | | В9 | А15 | | | | | | В10 | А16 | | | | | | | А17 | | | | | | | В3 | | | | | | | В4 | | | | | | | В5 | | | | | | | В6 | | | | | | | В7 | | | | | | | В15 | | | | | | | В16 | | |