О ЧЕТВЕРТОЙ ЧАСТИ СБОРНИКА ВОПРОСОВ И ОТВЕТОВ ПО
ПРИМЕНЕНИЮ ИНСТРУКЦИИ ОТ 25.07.96 Г. N 44
ПИСЬМО
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦБР ПО Г. МОСКВЕ
4 декабря 1997 г.
N 14-1-19/2562
(НЦПИ)
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве доводит до сведения
кредитных организаций г. Москвы четвертую часть сборника вопросов и
ответов по применению Инструкции от 25.07.96 г. N 44. Материал
подготовлен Департаментом контроля за деятельностью кредитных
организаций на финансовых рынках совместно с Управлением ценных бумаг
ЁГУ по Санкт-Петербургу.
О применении Инструкции ЦБР от 25 июля 1996 г. N 44 см. также
письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 2 июля 1997 г. N 14-1-19/1321
Подготовленные ответы не являются официальным документом Банка
России, однако выражают точку зрения сотрудников подразделений ЦБ РФ,
отвечающих за депозитарную деятельность. Данные ответы могут быть
использованы специалистами кредитных учреждений в процессе текущей
работы.
Приложение: на 9 листах.
Заместитель начальника
В.П. Колбаев
4 декабря 1997 г.
N 14-1-19/2562
Приложение
4. Вопросы по отчетности депозитария
4.1. В.: Если депозитарий открыл счет депо в другом депозитарии
для учета собственных ценных бумаг, то должен ли он в посылаемом в
Банке России отчете указывать этот счет в качестве корреспондентского
счета депо?
О.: Принято разделять счета, открываемые в другом депозитарии для
учета собственных ценных бумаг, и счета типа ЛОРО, открываемые для
учета в совокупности ценных бумаг депонентов. Счета типа ЛОРО и
называются корреспондентскими.
Таким образом, счета, открываемые депозитарием в другом
депозитарии для учета собственных ценных бумаг, не считаются
корреспондентскими и не должны фигурировать во втором разделе
статистического отчета (Отчет-167) и ведомости остатков по
корреспондентским счетам (Отчет-44), отправляемых
банками-депозитариями в территориальные учреждения Банка России.
4.2. В.: Как поступить, если депозитарий-корреспондент не хочет
предоставлять информацию об открытых депозитарию корреспондентских
счетах депо?
О.: Если между депозитариями установлены корреспондентские
отношения и депозитарию у депозитария-корреспондента открыт счет ЛОРО,
то соответствующая отчетность должна предоставляться в порядке,
предусмотренном в договоре о корреспондентских отношениях. В противном
случае, следует пересмотреть условия договора о корреспондентских
отношениях, касающиеся предоставления необходимой информации.
Если, тем не менее, на момент предоставления отчетности в
учреждение Банка России депозитарий не имеет информации, об открытых
ему в другом депозитарии корреспондентских счетах, то в ведомости
остатков на корреспондентских счетах в соответствующих графах ставятся
прочерки, а в комментариях указываются причины отсутствия информации.
В частности, согласно п. 24 письма Банка России N 34-3-3-9/1071
от 12.05.97 до приведения ММВБ своего регламента в соответствие с
Инструкцией 44 порядок взаимоотношений на ОРЦБ остается прежним. В
случае, если номер корреспондентского счета (лицевого счета) на ММВБ
банку не известен, то в ведомости корреспондентских счетов его можно
не указывать.
4.3. В.: В каких случаях можно не указывать тип и код
корреспондирующего счета депо (пп. 5, 6 части 1-й Ведомости остатков
на корреспондентских счетах депо), а также код корреспондирующего
лицевого счета и номер синтетического счета, ему соответствующего (пп.
6, 7 части 2-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо)?
О.: Согласно разделу 4 Приложения 2 письма Банка России
N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 г. допускается представление информации о
счетах депо НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных
держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой
сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует
включать пункты 2, 3, 5, 6 из 1-й части и пункты 4, 6, 7 из 2-й части.
Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо.
Указанные в вопросе пункты могут быть также не заполнены, если
депозитарий-корреспондент не является кредитной организацией и не
выполняет требования Инструкции Банка России N 44.
В остальных случаях сведения о корреспондирующих счетах должны
быть отражены в Ведомости остатков, а если, тем не менее, эти данные
не могут быть приведены, то в комментариях указываются причины
отсутствия информации.
4.4. В.: Если банк является дилером по ГКО-ОФЗ, надо ли включать
в ведомость остатков на корреспондентских счетах и другие формы
депозитарной отчетности сведения об остатках на счетах депо его
инвесторов?
О.: Коммерческий банк, являющийся дилером, выполняет функции
субдепозитария по ГКО-ОФЗ. Субдепозитарию в соответствии с договором
открыт на бирже корреспондентский счет, на котором в совокупности
учитываются облигации его инвесторов. Поэтому, при предоставлении
информации об остатках ценных бумаг на корреспондентском счете, в
ведомость включаются сведения только об общем количестве ценных бумаг
на лицевых счетах этого счета без разбивки по инвесторам.
Информация об остатках на лицевых счетах инвесторов хранится в
соответствии с договорами в субдепозитарии дилера на счетах депо
инвесторов и не относятся к корреспондентскому счету. Несмотря на то,
что технически эти счета ведутся в компьютерной системе ММВБ, с
юридической точки зрения они принадлежат субдепозитарию дилера.
Другие формы депозитарной отчетности также не требуют от дилера
предоставления информации о счетах депо его инвесторов.
4.5. В.: Следует ли включать в Ведомость остатков на
корреспондентских счетах депо данные по ГКО и ОФЗ банку-владельцу, не
являющемуся субдепозитарием (дилером) на рынке ГКО-ОФЗ?
О.: Нет, не следует. Согласно п. 2.2 - 2.4 и п. 3.4 "Положения о
порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг"
(Инструкция Банка России N 35) корреспондентский счет открывается
только Субдепозитариям (Дилерам) на рынке ГКО-ОФЗ. Этот счет
предназначен для учета в совокупности ценных бумаг владельцев, которым
в Субдепозитарии открыты счета депо.
Счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг,
принадлежащих ему на праве собственности, не являются
корреспондентскими счетами (несмотря на то, что в настоящее время
такие счета отражаются на синтетическом счете 98010). Поэтому,
информация об остатках на счетах владельцев не должна входить в
ведомость остатков на корреспондентских счетах депо.
4.6. В.: Какие именно материалы синтетического учета из
перечисленных в п. 5.3. Инструкции N 44 представляются в Главное
управление ЦБ РФ?
О.: В соответствии с п. 5.12 Инструкции Банка России N 44
кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность,
ежеквартально обязаны предоставлять в территориальные учреждения Банка
России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на
корреспондентских счетах.
4.7. В.: Какие материалы депозитарного учета кроме суммарной
оборотной ведомости и ведомости остатков на корреспондентских счетах
депо необходимо предоставлять банкам-депозитариям? Какова частота
подачи отчетов?
О.: Для банков, получивших свидетельство о регистрации в качестве
депозитария, помимо этих документов, сохраняется отчетность согласно
письма Банка России N 167 (статистический отчет по депозитарной
деятельности).
В соответствии с п. 5.15 Инструкции Банка России N 44, решением
территориального учреждения Банка России в отчетность конкретной
кредитной организации могут быть включены другие материалы
синтетического депозитарного учета, перечисленные в п. 5.3 Инструкции
N 44 (сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости),
а частота подачи отчетов увеличена до ежемесячной.
Отчетность депозитария перед его клиентами, реестродержателями и
депозитариями-корреспондентами определяется на основании двусторонних
договоров.
4.8. В.: У банка возникли трудности с определением номера
государственной регистрации выпуска ценной бумаги, который требуется
вводить практически во все формы депозитарной отчетности. В каких
нормативных документах можно узнать правила формирования кода
государственной регистрации ценных бумаг?
О.: Порядок присвоения кодов государственной регистрации
корпоративным ценным бумагам был описан в пункте 13 Инструкции
Министерства финансов N 2 от 03.03.92 г. Этот порядок действовал до
вступления в силу распоряжения ФКЦБ N 60-р от 26.02.97 г. "О
государственной регистрации выпусков ценных бумаг".
В настоящее время список выпусков корпоративных ценных бумаг,
зарегистрированных Министерством финансов, передан в ФКЦБ. С ним можно
ознакомиться на электронном сервере ФКЦБ в Internet.
Порядок присвоения государственных регистрационных кодов
государственным ценным бумагам описан в Приказе Министерства финансов
РФ N 57 от 21.06.96 г. "О присвоении государственных регистрационных
кодов государственных ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями от
17.03.97 и 2.06.97).
Для кредитных организаций в соответствии с распоряжением ФКЦБ
N 268-р от 28.05.97 "Об утверждении Перечня регистрирующих органов,
осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг"
регистрация выпусков ценных бумаг осуществляется Банком России.
Порядок присвоения номера государственной регистрации выпуска ценных
бумаг кредитной организации описан в Приложении N 6 к Инструкции Банка
России N 8.
4.9. В.: Кто должен подписывать отчеты, представляемые в ГУ ЦБ из
депозитария, руководитель депозитария или главный бухгалтер и нужна ли
печать на отчете?
О.: Согласно п. 2.4 Приложения 1 Письма Банка России
N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитные организации предоставляют отчеты
в бумажной форме в 2-х экземплярах (оригинал и копия) вместе с
сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным
руководителем кредитной организации в порядке и в сроки,
предусмотренные Письмом Банка России N 167 от 10.05.95.
4.10. В.: Кто может направлять специальные запросы на
представление материалов синтетического депозитарного учета в
кредитные организации, учитывающие в своем депозитарии только
собственные ценные бумаги?
О.: Указанные запросы могут направлять территориальные учреждения
Банка России (Главное управление, Национальный банк, ОПЕРУ-2) по месту
регистрации кредитной организации, а также Департамент контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
4.11. В.: Необходимо ли включать в статистический отчет о
депозитарных операциях, в суммарную оборотную ведомость и в ведомость
остатков на корреспондентских счетах депо информацию о счетах депо, на
которых числятся неэмиссионные ценные бумаги?
О.: Действующие нормативные документы не запрещают вести
аналитический депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг. Однако,
Инструкция Банка России N 44 регламентирует депозитарный учет и
отчетность депозитария только по эмиссионным ценным бумагам.
Таким образом, при ведении депозитарного учета неэмиссионных
ценных бумаг, лицевые счета, на которых учитываются такие бумаги, не
должны отражаться на синтетических счетах депо в главе В Плана счетов
и, поэтому, не должны включаться в оборотные ведомости по
синтетическим счетам депо. Неэмиссионные ценные бумаги, учитываемые на
аналитических счетах депо, должны быть учтены во внебалансовом учете
кредитной организации в соответствии с действующими правилами
внебалансового учета неэмиссионных ценных бумаг.
Информация о счетах депо и корреспондентских счетах депо (разделы
1 и 2 Отчета-167) содержит данные о счетах, вне зависимости от того,
какие типы ценных бумаг (неэмиссионные или эмиссионные) на них
учитываются. Мы считаем целесообразным включать информацию о
неэмиссионных ценных бумагах в раздел 3 Отчета-167 "Список выпусков
ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" в следующем обобщенном виде:
- номер гос. регистрации и наименование эмитента (колонки 1 и 2)
не заполняются;
- в качестве наименования ценной бумаги (колонка 3) следует
указывать тип неэмиссионной ценной бумаги (вексель, депозитарный или
сберегательный сертификат и т.д.);
- общее количество ценных бумаг (колонка 4) - все ценные бумаги
данного типа, учитываемые на счетах депо.
В ведомости остатков на корреспондентских счетах (Отчет-44)
информацию о неэмиссионных ценных бумагах пока включать не следует.
4.12. В.: Следует ли кредитной организации предоставлять
Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо, если на открытых
ею корреспондентских счетах нет ни одной ценной бумаги?
О.: Да, следует. При отсутствии ценных бумаг на открытых
корреспондентских счетах депо, в Ведомости остатков на
корреспондентских счетах депо следует вносить данные, касающиеся
реквизитов корреспондентских счетов депо отчитывающегося банка и
реквизитов корреспондирующих счетов депо банка-корреспондента, а
информацию о лицевых счетах с нулевыми остатками можно не
предоставлять.
4.13. В.: Пункт 5.7. Инструкции N 44 не соответствует Приложению
16 той же инструкции:
- по тексту инструкции "... остатки на начало года, обороты с
начала года и остатки на конец отчетного периода...?;
- по Приложению "Остаток на начало отчетного периода, Оборот по
дебету (кредиту) с начала отчетного периода, Остаток на конец
отчетного периода".
Какие данные следует помещать в оборотную ведомость?
О.: В оборотных ведомостях следует в соответствии с Приложением
16 к Инструкции 44 показывать остатки на начало и конец отчетного
периода и обороты в течение отчетного периода. Согласно п. 14 Письма
Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, наложенное в п. 5.7
Инструкции N 44 требование показывать остатки на начало года и обороты
с начала года является ошибочным.
При составлении квартальной оборотной ведомости отчетным периодом
следует считать квартал.
4.14. В.: Если кредитная организация ведет депозитарный учет
только по собственным ценным бумагам, надо ли направлять в Департамент
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках
материалы синтетического депозитарного учета, запрошенные Главным
управлением?
О.: Нет не надо. Материалы, специально запрошенные
территориальным учреждением Банка России, не подлежат пересылке в
Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках.
4.15. В.: Должны ли предоставлять отчеты в ГУ ЦБ РФ по Инструкции
Банка России N 44 банки, не хранящиеся и не учитывающие ценные бумаги?
О.: В соответствии с п. 5.10 Инструкции N 44, кредитные
организации, которые не хранят и не учитывают ценные бумаги, не должны
предоставлять материалы синтетического депозитарного учета. Кредитные
организации, учитывающие в своем депозитарии только принадлежащие им
самим ценные бумаги, представляют материалы синтетического
депозитарного учета по специальным запросам Банка России, в том числе
его территориальных учреждений.
При этом, все кредитные организации включают сведения о состоянии
синтетических счетов депо в состав ежемесячного балансового отчета по
700-702 форме.
4.16. В.: Банк зарегистрирован в Банке России в качестве
депозитария, но не хранит и не учитывает в своем депозитарии ценные
бумаги. Обязан ли такой банк предоставлять отчет о депозитарных
операциях (Отчет-167) согласно Письму Банка России N 167 от 10.05.97?
О.: Банки, зарегистрированные в качестве депозитария в Банке
России, обязаны предоставлять отчетность согласно "Временному
положению о депозитарных операциях банков РФ" независимо от того,
учитывают они ценные бумаги или нет. В случае отсутствия ценных бумаг
в депозитарии следует предоставлять отчетность с нулевыми
показателями.
4.17. В.: Банк хранит и учитывает только собственные ценные
бумаги. Какую информацию должен отразить этот банк в отчете о
депозитарных операциях (Отчет-167), предоставляемому согласно Письму
Банка России N 167 от 10.05.97 г.?
О.: Если банк учитывает только ценные бумаги, принадлежащие ему
на праве собственности, то сведения о счетах депо не следует включать
в разделы 1 и 2 Отчета-167, поскольку в раздел 1 включаются сведения о
счетах депо клиентов, а раздел 2 содержит сведения о корреспондентских
счетах, которых не может быть у банка, не работающего с клиентами. В
этом случае в разделах 1 и 2 Отчета во всех графах проставляются нули.
В разделе 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых
на счетах депо" следует указывать все ценные бумаги, учитываемые в
депозитарии, в том числе и собственные.
4.18. В.: Является ли ошибкой то, что в 1-м и 2-м разделах
Отчета-167 есть данные об открытых счетах депо, а в разделе 3 (Списке
выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо) не указано ни одной
ценной бумаги?
О.: Нет, не является. Наличие данных об открытых счетах депо (в
1-м и/или 2-м разделах) при отсутствии данных в Списке выпусков (3-м
разделе Отчета-167) может быть, в частности, из-за того, что на счетах
депо клиентов в течение отчетного квартала не было ценных бумаг. Пункт
4.8 Инструкции Банка России N 44 допускает наличие таких счетов депо.
4.19. В.: В депозитарном учете филиала банка отражаются только
ценные бумаги, находящиеся на балансе этого филиала. Должен ли филиал
представлять в головной банк отчетность по Инструкции N 44?
О.: Да, должен. В соответствии с п. 5.11 Инструкции Банка России
N 44 и п.1.1 Приложения 2 к Письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от
12.05.97, кредитные организации, осуществляющие депозитарную
деятельность, подают по месту нахождения головной организации
Отчет-44, состоящий из материалов синтетического учета головного
подразделения, всех филиалов, ведущих депозитарную деятельность и
консолидированного отчета. Поэтому, в целях составления
консолидированного отчета филиал, ведущий депозитарный учет только
ценных бумаг, находящихся на его балансе, должен предоставлять данные
к Отчету-44 в головное подразделение. В этом случае форма
предоставления данных определяется банком самостоятельно.
Указанные филиалы, предоставляют информацию в территориальные
учреждения Банка России только по специальным запросам.
4.20. В.: Должна ли головная организация банка включать в
Отчет-44 отдельный отчет по филиалу, который ведет депозитарный учет
только ценных бумаг, находящихся на его балансе?
О.: Нет, не должна. В соответствии с п. 1.1 Приложения 2 к Письму
Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 Отчет-44 подается в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного
подразделения и состоит из отчетов головного подразделения отчетов
всех филиалов, осуществляющих депозитарную деятельность (то есть
ведущих счета депо клиентов), и консолидированного отчета. Сведения от
филиалов, которые ведут депозитарный учет только ценных бумаг,
находящихся на их балансе, представляются в составе консолидированного
отчета банка.
4.21. В.: Наш банк имеет на территории, подведомственной одному
ГУ ЦБ РФ, несколько филиалов. Можно ли в этом случае в составе
Отчета-44 не предоставлять отчетность по каждому филиалу?
О.: Да, можно. В соответствии с п.1.1. Приложения 2 к Письму
Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитная организация вправе
самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным
учреждением Банка России определить порядок составления отчета
(отчетов) по территории, относящейся к одному учреждению Банка России.
Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в
территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех
филиалов, действующих на данной территории.
4.22. В.: Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских
счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на корреспондентских
счетах депо типа НОСТРО межфилиальный, ЛОРО межфилиальный?
О.: Нет не надо, поскольку межфилиальные корреспондентские счета
открываются в целях ведения внутрибанковского учета и не подлежат
включению в ведомость остатков.
4.23. В.: Будут ли изменены требования к отчетам, представляемым
в территориальные управления ЦБ в рамках ежемесячной балансовой и
общей финансовой отчетности в связи с вводом нового плана счетов?
О.: В настоящее время действует следующий порядок передачи
ежемесячной балансовой отчетности по счетам депо: информация о
состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов
бухгалтерского учета), включается отдельной главой в состав
подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотно-сальдовой ведомости
(Формы 700 - 702) с указанием входящих остатков на начало отчетного
месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного
месяца. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же,
как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б.
Согласно п. 2 Письма Банка России N 17-Т от 17.11.97 план счетов
депо и порядок ведения счетов депо соответствуют новому плану счетов
бухгалтерского учета и не подлежат изменения при переходе на новый
план счетов. Поэтому, в ближайшее время не предполагается
пересматривать требования к ежемесячной балансовой депозитарной
отчетности банков, за исключением некоторых несущественных деталей,
например, в новом плане счетов глава В обозначена как глава Д.
4.24. В.: Освобождаются ли кредитные организации от заполнения
пункта 4 Приложения N 8 к "Временному положению о депозитарных
операциях банков РФ" (письмо N 167), в связи с обязанностью
ежеквартального представления в ГУ ЦБ ведомости остатков на
корреспондентских счетах депо (Приложение N 17 к Правилам N 44)?
О.: В соответствии с п. 28.7 Письма Банка России
N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, начиная со II квартала 1997 года, раздел
4 "Схема корреспондентских отношений" исключен из Отчета-167.
4.25. В.: Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских
счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на активных
синтетических счетах депо 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном
депозитарии" и 98015 "Ценные бумаги на хранении в других
депозитариях", если владельцем этих ценных бумаг является сам
депозитарий?
О.: Нет не следует. На корреспондентских счетах депо учитываются
ценные бумаги клиентов депозитария. Активные счета депо, открытые у
владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве
собственности, не являются корреспондентскими счетами.
Необходимо отметить, что указанный в вопросе синтетический счет
98015 не может использоваться для учета ценных бумаг, принадлежащих
банку. Ценные бумаги, принадлежащие банку на праве собственности и
переданные в другой депозитарий, должны отражаться на счете 98010.
4.26 В.: Тип какого счета депо активного или пассивного следует
указывать в п.3 (тип счета депо кредитной организации) и п.5 (тип
корреспондирующего счета депо) части 1 Ведомости остатков на
корреспондентских счетах депо?
О.: В ведомости остатков на корреспондентских счетах депо
приводятся как активные, так и пассивные счета, если счета таких типов
открыты в кредитной организации, составляющей отчет.
Если в Ведомость помещена информация о пассивном
корреспондентском счете типа ЛОРО, то в п.3 Ведомости следует указать
его тип (ЛОРО базовый или ЛОРО расчетный), а в п.5 - тип
корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии
(соответственно, НОСТРО базовый или НОСТРО расчетный).
Если в Ведомость помещена информация об активном
корреспондентском счете типа НОСТРО, то в п. 3 Ведомости следует
указать его тип (НОСТРО базовый, НОСТРО расчетный, НОСТРО номинального
держателя), а в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в
другом депозитарии или у реестродержателя (соответственно, ЛОРО
базовый, ЛОРО расчетный. Счет номинального держателя).
Например, банк-дилер на ОРЦБ в ведомости остатков на
корреспондентских счетах показывает активный счет типа НОСТРО базовый,
которому соответствует счет типа ЛОРО базовый, открытый на ММВБ.
4.27. В.: Какие лицевые счета депо (и соответствующие им
синтетические счета) активные или пассивные следует указывать в
пунктах 3, 4, 6, 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских
счетах депо?
О.: Каждому лицевому счету корреспондентского счета депо,
открытом в депозитарии составителе отчета, должен соответствовать
лицевой счет на корреспондирующем счете в депозитарии-корреспонденте.
Лицевые счета, перечисленные в п. 3 части 2 Ведомости остатков на
корреспондентских счетах депо, являются лицевыми счетами
корреспондентского счета, открытого в отчитывающемся депозитарии. Если
счет является активным, то это лицевые счета активного счета и они
отражаются на соответствующих синтетических счетах, номера которых
должны быть приведены в п. 4. Если корреспондентский счет, открытый
отчитывающимся депозитарием, является пассивным, то и все его лицевые
счета, приведенные в п. 3 - тоже пассивные.
Соответственно, в пп. 6 и 7 части 2 Ведомости остатков на
корреспондентских счетах депо требуется привести сведения о лицевых
счетах корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии. Тип
этих лицевых счетов (активный или пассивный) определяется типом
корреспондирующего счета депо.
4.28. В.: Что подразумевается под понятием "код лицевого счета в
кодировке депозитария" и "код корреспондирующего лицевого счета в
кодировке депозитария-корреспондента" в форме отчетности по Инструкции
N 44 "Ведомость остатков на корреспондентских счетах"?
О.: В соответствии с п. 4.21 Инструкции Банка России N 44 каждому
лицевому счету, в том числе и лицевым счетам корреспондентских счетов
депо должен присваиваться код (номер). Именно эти номера (коды)
лицевых счетов должны быть приведены в п. 3 "Код лицевого счета в
кодировке депозитария" и п. 6 "Код корреспондирующего лицевого счета в
кодировке депозитария-корреспондента" части 2 Ведомости остатков на
корреспондентских счетах Отчета-44.
4.29. В.: Что такое регистрационный номер
депозитария-корреспондента в Ведомости остатков на корреспондентских
счетах депо банка (Инструкция N 44 Банка России)?
О.: Под регистрационным номером депозитария-корреспондента
подразумевается номер свидетельства о регистрации кредитной
организации в качестве депозитария ценных бумаг, которое выдается
Банком России согласно "Временному положению о депозитарных операциях
банков в РФ" (письмо Банка России N 167 от 10.05.97 г.).
В случаях, когда депозитарием-корреспондентом является
организация, не имеющая свидетельства о регистрации в качестве
депозитария, регистрационный номер не ставится.
В ближайшем будущем, после получения всеми организациями,
ведущими депозитарную деятельность, лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной
деятельности, в качестве регистрационного номера
депозитария-корреспондента необходимо будет указывать номер лицензии
профессионального участника. |