О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПИСЬМО БАНКА РОССИИ
"О ВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ПОЛЕВЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ"
ОТ 22 СЕНТЯБРЯ 1993 ГОДА N 55
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
21 декабря 1999 г.
N 704-У
(НЦПИ)
Внести в письмо Банка России "О ведении операций с полевыми
учреждениями Центрального банка Российской Федерации по вкладам
военнослужащих" от 22.09.93 N 55 следующие изменения и дополнения.
1. В Главу 1 "Общие положения" внести следующие изменения и
дополнения:
1.1. Первое предложение пункта 1 изложить в следующей редакции:
"1. В соответствии со статьей 86 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26 апреля
1995 года N 65-ФЗ полевые учреждения Банка России осуществляют
операции по вкладам военнослужащих и других физических лиц,
проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми
учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и
функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно
(далее по тексту - вклады военнослужащих)".
1.2. В первом абзаце пункта 1 и далее по всему тексту письма
слова "учреждения банка" заменить в нужном падеже словами "учреждения
Банка России".
2. В Главу 2 "Выплата вкладов наличными деньгами в банках" внести
следующие изменения и дополнения:
2.1. Наименование главы изложить в следующей редакции: "Выплаты
по вкладам".
2.2. Пункт 4 после слов "в полном сумме остатка вклада" изложить
в редакции: "вместе с причитающимися процентами как лично вкладчикам,
так и лицам, действующим по их доверенности".
2.3. Пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Выплаты по вкладам производятся всеми полевыми учреждениями
Банка России, расчетно-кассовыми центрами, головными
расчетно-кассовыми центрами (далее по тексту - учреждения Банка
России), если со дня совершения последней операции по вкладу прошло не
более одного года.
Если со дня последней операции по вкладной книжке прошло более
одного года, и она предъявлена не по месту ее открытия, а в иное
учреждение Банка России, то вкладная книжка принимается тем
учреждением Банка России, в которое она предъявлена. Вклад
выплачивается указанным учреждением Банка России после перевода ему
вклада из полевого учреждения Банка России, в котором открыт вклад, в
порядке, установленном Главой 3 настоящего письма".
2.4. В пункт 7 внести следующие изменения:
2.4.1. В первом абзаце и далее по всему тексту письма
наименование "Красноармейское отделение Центрального банка Российской
Федерации г.Москвы" заменить в нужном падеже на: "полевое учреждение
Центрального банка Российской Федерации Красноармейское г.Москвы (БИК
044580002)".
2.4.2. В последнем абзаце слова "в учреждения сберегательного
банка" заменить словами "в кредитные организации".
2.5. В пункт 10 внести следующие изменения и дополнения:
2.5.1. Абзацы четвертый и пятый исключить, заменив их текстом
следующего содержания:
"С 1 апреля 1993 года по 31 декабря 1999 года, включительно, в
размере процентных ставок, устанавливаемых Советом Директоров
Сберегательного банка Российской Федерации, по вкладам до
востребования.
С 1 января 2000 года - в размере 2 процентов годовых.
Проценты по вкладам военнослужащих начисляются по формуле простых
процентов в соответствии с Указанием Банка России "О порядке
начисления процентов по операциям Банка России, связанных с
размещением и привлечением денежных средств" от 04 октября 1999 года
N 655-У".
2.5.2. Последний абзац изложить в редакции: "Сумма выплаченного
вклада и процентов в день выплаты отдебетовывается учреждением Банка
России, выплатившим вклад, полевому учреждению Банка России, выдавшему
вкладную книжку".
2.6. Пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. На сумму выплаченного вклада (включая выплаченные проценты)
осуществляются бухгалтерские проводки:
а) выплата вклада и причитающихся процентов:
- наличными деньгами из кассы учреждения Банка России:
Д-т счета N 30814 "Транзитные обороты дебетовые при
непосредственной корреспонденции счетов расчетов с учреждениями Банка
России и кассы"
К-т счета N 20201 "Касса"
- перечисление вклада и причитающихся процентов в кредитную
организацию:
Д-т счета N 47423 "Требования банка по прочим операциям"
К-т счета N 30101 - "Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке России", если кредитной организации (филиалу)
корреспондентский счет (субсчет) открыт в данном учреждении Банка
России
или К-т счетов по - учету расчетов, в зависимости от способа
перечисления вклада и процентов по нему, если кредитной организации
(филиалу) корреспондентский счет (субсчет) открыт в другом учреждении
Банка России
б) отдебетование выплаченного вклада и процентов в полевое
учреждение Банка России:
Д-т счета N 30702 - "Начальные обороты по дебетовым авизо
текущего года"
К-т счета N 30814 "Транзитные обороты дебетовые при
непосредственной корреспонденции счетов расчетов с учреждениями Банка
России и кассы"
или
К-т счета N 47423 "Требования банка по прочим операциям".
На выплаченные вклады (включая проценты) составляются телеграфные
дебетовые авизо или изготавливаются с использованием программных
средств одиночные почтовые дебетовые авизо.
В мемориальном ордере, являющемся приложением к почтовому
дебетовому авизо, или в тексте телеграфного дебетового авизо должно
быть указано: фамилия, имя, отчество вкладчика, номер вкладной книжки,
отдельно выплаченная сумма вклада и сумма процентов.
Если на обложке предъявленной вкладной книжки имеется отметка о
переводе счета в другое полевое учреждение Банка России, то
выплаченные по таким вкладным книжкам суммы следует отдебетовывать в
полевое учреждение Банка России, указанное на обложке книжки, а в
тексте мемориального ордера и телеграфного дебетового авизо в
реквизите "назначение платежа" указывать еще и наименование полевого
учреждения Банка России, выдавшего первоначально вкладную книжку.
Не допускается включение сумм выплаченных вкладов и процентов в
сводные авизо, изготовленные программным способом.
В полевом учреждении Банка России, выдавшем вкладную книжку, при
получении дебетового авизо, делаются следующие бухгалтерские проводки:
При превышении суммы процентов, указанных в авизо, над суммой
процентов по данному вкладу, числящихся в полевом учреждении Банка
России на дату получения авизо на балансовом счете N 47411
"Начисленные проценты по вкладам" делается бухгалтерская проводка:
Д-т счета N 70203 - "Проценты, уплаченные физическим лицам по
депозитам"
К-т счета N 47411 - "Начисленные проценты по вкладам" - на сумму
разницы между фактически уплаченными процентами и процентами,
начисленными полевым учреждением Банка России до получения авизо.
При превышении суммы процентов по данному вкладу, числящихся в
полевом учреждении Банка России на дату получения авизо на балансовом
счете N 47411 "Начисленные проценты по вкладам" над суммой процентов,
указанных в авизо, делается бухгалтерская проводка:
Д-т счета N 47411 - "Начисленные проценты по вкладам"
К-т счета N 61401 - "Расходы будущих периодов по кредитным
операциям" - на сумму излишне начисленных процентов.
и одновременно:
а) Д-т счета N 42401 - "Депозиты военнослужащих до востребования"
по лицевому счету вкладчика - на сумму остатка вклада,указанного в
авизо
Д-т счета N 47411 - "Начисленные проценты по вкладам" - на сумму
процентов, указанную в авизо
К-т счета N 30705 - "Ответные обороты по дебетовым авизо текущего
года" - на сумму авизо
б) Д-т счета N 70203 - "Проценты, уплаченные физическим лицам по
депозитам"
К-т счета N 61401 - "Расходы будущих периодов по кредитным
операциям" на сумму процентов, указанных в авизо
2.7. В пункт 13 внести следующие изменения:
2.7.1. В первом абзаце цифру "10000" заменить на "10", исключить
союз "и". Слово "инкассо" заменить словами ", установленном Главой 3
настоящего письма".
2.7.2. Во втором абзаце - слова "МФО 201401" заменить словами
"БИК 044580002", - в последнем предложении слова "в авизо" заменить
словами "в мемориальном ордере и в тексте телеграфного дебетового
авизо".
2.8. В пункт 14 внести следующие изменения:
2.8.1. В четвертом предложении первого абзаца слова "МФО 298298"
заменить словами "БИК 000000000".
2.8.2. Во втором абзаце после слова "ящика" включить текст "или
почтовый адрес в соответствии со "Справочником БИК РФ", далее по
тексту.
2.8.3. В последнем предложении третьего абзаца слова "в авизо"
заменить словами "в мемориальном ордере и в тексте телеграфного
дебетового авизо".
2.9. В третьем абзаце пункта 16 слова "с условным номером МФО"
заменить словами: ", содержащего БИК".
2.10. В пункт 17 внести следующие изменения:
2.10.1. Второе предложение второго абзаца изложить в следующей
редакции: "Переведенный вклад зачисляется на балансовый счет N 42401
"Депозиты военнослужащих до востребования" в полевом учреждении Банка
России, а если условиями перевода предусмотрена выплата наличными, то
на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям"
по лицевому счету "Невыплаченные вклады военнослужащих", с которого
производится его выплата.
2.10.2. Последний абзац изложить в следующей редакции: "При
перечислении сумм по утраченным вкладным книжкам в тексте
мемориального ордера и телеграфного кредитового авизо указывается
переводной ключ, применяемый по вкладным книжкам".
3. Название 3 Главы заменить на "Прием вкладных книжек для
перевода вкладов" и внести следующие изменения и дополнения в текст 3
Главы:
3.1. В пункте 18 и далее по всему тексту письма слова "на
инкассо" заменить в нужном падеже словами "для перевода вклада". Во
втором предложении пункта 18 слова "с условным номером по МФО"
заменить словами: ", содержащим БИК".
3.2. В последнем абзаце пункта 21 последнее предложение изложить
в следующей редакции: "Отосланные вкладные книжки учитываются в суммах
остатков вкладов на внебалансовом счете N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".
3.3. В пункт 23 внести следующие изменения:
3.3.1. В первом предложении первого абзаца после слова
"отдельное" указать "телеграфное", слова "по МФО" исключить.
3.3.2. Во втором абзаце слова "по МФО" исключить и дополнить
абзац текстом следующего содержания: "и в установленном порядке кодом
подтверждения доверенности".
3.4. Первый абзац пункта 24 изложить в следующей редакции:
"24. Если остаток вклада по лицевому счету меньше остатка,
выведенного во вкладной книжке, полевое учреждение Банка России
переводит сумму остатка вклада, числящуюся в лицевом счете, с
указанием в тексте телеграфного кредитового авизо в реквизите
"назначение платежа", после фамилии, имени, отчества вкладчика, номера
вклада, суммы перевода, дополнительного текста "перевод в сумме
остатка ЛС по пункту 24 Письма N 55"
3.5. Пункт 25 изложить в следующей редакции:
"25. При отсутствии или расхождении образца подписи вкладчика во
вкладной книжке с образцом подписи в лицевом счете остаток вклада
полевым учреждением Банка России переводится с указанием в телеграфном
кредитовом авизо в реквизите "назначение платежа" после фамилии,
имени, отчества вкладчика, номера вклада, суммы перевода,
дополнительного текста "контроль по пункту 25 Письма N 55". При
получении телеграфного кредитового авизо, в тексте которого дана
ссылка на номер настоящего пункта письма, учреждение Банка России
проводит тщательную проверку документа, удостоверяющего личность,
после чего производит выплату вклада. В этом случае в расходном
кассовом ордере, кроме отметки о предъявленном документе,
удостоверяющем личность, делается запись о месте прописки или службы
получателя.".
3.6. В пункте 26 - перед словом "кредитовое" указать слово
"телеграфное", - слова "и списывает в расход по счету 9961" заменить
словами "и списывает с внебалансового счета N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию"". Во втором
предложении слова "к расходному внебалансовому ордеру" заменить
словами "к мемориальному ордеру".
3.7. В пункте 27 слова "на счете N 904 "Прочие дебиторы и
кредиторы" заменить словами "на счете N 47422 "Обязательства банка по
прочим операциям" по лицевому счету "Невыплаченные вклады
военнослужащих".
4. В заключительной части после знака " *** " - во втором абзаце
слова "условные номера по МФО" заменить аббревиатурой "БИКи", - в
третьем абзаце слова "РосцентрУПУбанк" заменить словами
"РосцентрДПУбанк", номер телефона "921-01-46" заменить на "208-91-20".
5. Настоящее Указание вступает в силу с 01.01.2000 года и не
подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В. Геращенко
21 декабря 1999 г.
N 704-У |