ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ
ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИКАЗ
ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
27 декабря 1999 г.
N 135
(НЦПИ)
Во исполнение Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О
негосударственных пенсионных фондах" и Постановления Правительства
Российской Федерации от 23.12.99 N 1432 "Об утверждении Правил
размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и
контроля за их размещением" приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Требования к составу и структуре
пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов.
2. Негосударственным пенсионным фондам разработать в соответствии
с разделом III "Правил размещения пенсионных резервов
негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением"
планы размещения пенсионных резервов и представить их в Инспекцию НПФ
одновременно с годовым отчетом за 1999 год.
3. Контроль за выполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Руководитель Инспекции
В.И. МУДРАКОВ
27 декабря 1999 г.
N 135
УТВЕРЖДЕНО
Приказом Инспекции НПФ
от 27 декабря 1999 года
N 135
ТРЕБОВАНИЯ
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Настоящие Требования к составу и структуре пенсионных резервов
негосударственных пенсионных фондов разработаны во исполнение
Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных
пенсионных фондах" и Постановления Правительства Российской Федерации
от 23 декабря 1999 г. N 1432 "Об утверждении Правил размещения
пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за
их размещением" и устанавливают требования к составу и структуре
пенсионных резервов, в том числе предельные размеры и ограничения на
доли размещения и условия размещения пенсионных резервов
негосударственных пенсионных фондов в активы по отдельным направлениям
и объектам.
2. Размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах
надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в
соответствии с утвержденными Правительством Российской Федерации
Правилами размещения пенсионных резервов.
3. Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с
планом размещения пенсионных резервов фонда, ежегодно принимаемым
(уточняемым) советом фонда. План размещения пенсионных резервов фонда
на следующий год представляется в Инспекцию вместе с отчетностью за
истекший год.
4. План размещения пенсионных резервов фонда должен
соответствовать Правилам размещения пенсионных резервов, утвержденным
Правительством Российской Федерации, и настоящим Требованиям. Сроки
размещения должны быть согласованы со сроками и объемами выполнения
обязательств по пенсионным договорам.
Планом может быть предусмотрен иной (особый) порядок размещения,
при условии соблюдения принципов надежности, сохранности, ликвидности,
доходности и диверсификации и положений, установленных утвержденными
Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных
резервов. Указанный особый порядок размещения должен быть
предварительно согласован с Инспекцией в установленном ею порядке.
5. Состав пенсионных резервов определяется конкретными
направлениями и объектами размещения в активы негосударственных
пенсионных фондов. В зависимости от направления размещения одним
объектом инвестирования является:
для федеральных государственных ценных бумаг - бумаги одного
выпуска независимо от их количества;
для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и
муниципальных ценных бумаг - бумаги, имеющие один регистрационный
номер в Министерстве финансов Российской Федерации, независимо от их
количества;
для ценных бумаг других эмитентов - бумаги одного эмитента,
выпущенные и зарегистрированные в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации, независимо от числа выпусков и
количества бумаг;
для банковских вкладов - вклады в один банк, в том числе его
филиалы, независимо от количества открытых депозитных счетов;
для вложений в недвижимость - один объект недвижимости,
допускающий отчуждение имущества в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
При размещении пенсионных резервов в одну организацию (в том
числе в случае приобретения различных видов выпущенных ею ценных бумаг
и (или) права собственности на долю участия в уставном капитале, при
одновременном размещении средств на банковских вкладах и приобретении
векселей и других ценных бумаг банка) указанные вложения считаются
одним объектом инвестирования.
6. Размещение пенсионных резервов в предприятия (организации)
реального сектора экономики допускается только путем вложения в
инвестиционные проекты, реализация которых сопровождается эмиссией
ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего
законодательства Российской Федерации.
7. При размещении пенсионных резервов должны соблюдаться
следующие требования к их составу:
стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не
может превышать 10 процентов общей стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги,
не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 процентов
стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги,
выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30
процентов стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда
указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого
уровня;
в федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать
суммарно не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов, за
исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;
в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и
муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50
процентов стоимости пенсионных резервов;
в ценные бумаги других эмитентов допускается размещать суммарно
не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов;
в банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно
не более 50 процентов стоимости пенсионных резервов.
Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения
текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на
банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по
выплатам на ближайшие три месяца.
8. По виду доходности вложения, в которые размещаются пенсионные
резервы, разделяются на:
вложения с установленной доходностью - вложения, доходность
которых известна в момент приобретения (облигации, банковские
депозиты, векселя и т.п.);
вложения с рыночной доходностью - вложения, доходность которых
определяется конъюнктурой рынка (акции и т.п.).
9. Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не
менее 50 процентов стоимости пенсионных резервов.
10. По степени риска объекты размещения пенсионных резервов
разделяются на:
безрисковые объекты вложения, при которых риск потери активов не
превышает 10 процентов;
объекты вложения минимального риска, при которых риск потери
активов составляет от 10 до 25 процентов;
объекты вложения повышенного риска, при которых риск потери
активов составляет от 25 до 50 процентов;
рискованные объекты вложения, при которых риск потери активов
превышает 50 процентов;
недопустимые объекты вложения - направления размещения пенсионных
резервов, запрещенные утвержденными Правительством Российской
Федерации "Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов и контроля за их размещением".
Отнесение объектов вложений пенсионных резервов к группам риска
определяется фондами самостоятельно при оценке тенденций развития
рынка инвестиций и указывается в Плане размещения пенсионных резервов
фонда.
11. При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по
составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по
степени риска объектов размещения:
в безрисковые объекты вложения и объекты вложения минимального
риска - без ограничения объемов размещения пенсионных резервов фондов;
в объекты вложения повышенного риска и в рискованные объекты
вложения - суммарно не более 40 процентов стоимости пенсионных
резервов фондов;
в рискованные объекты вложения - не более 20 процентов стоимости
пенсионных резервов фондов.
12. Нарушение настоящих требований к составу и структуре
пенсионных резервов является нарушением лицензионных требований и
условий и служит основанием для применения в отношении фондов санкций
в соответствии с законодательством Российской Федерации.
13. Контроль за размещением пенсионных резервов и соответствием
его Правилам размещения пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов и настоящим Требованиям осуществляется Инспекцией
негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России на основании
отчетов фондов об их деятельности, а также в ходе выполнения ею
соответствующих контрольных функций. |