О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ
БАНКА РОССИИ ОТ 28.08.97 N 509 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
30 ноября 1998 г.
N 427-У
(ЦБР)
Внести в Положение Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации
внутреннего контроля в банках", утвержденное Приказом Банка России от
28.08.97 N 02-372 ("Вестник Банка России" 02.09.97 N 56-57), следующие
изменения и дополнения.
1. Пункты Положения 5.5, 6.1, 6.4, 6.11, 7.3, 7.4, а также
Приложение 3 к Положению исключить.
2. Пункт 3.2 Положения изложить в следующей редакции:
"Система внутреннего контроля организуется органами управления
банка, уполномоченными учредительными документами банка.".
3. Пункт 3.3 Положения изложить в следующей редакции:
"В целях мониторинга за процессом функционирования системы
внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее
функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию
системы и повышению эффективности ее функционирования в банках
создается служба внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и
положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом
Директоров банка, которое должно отвечать требованиям настоящего
Положения.".
4. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
"3.5. Руководитель службы внутреннего контроля.
3.5.1. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и
освобождается от должности органом управления банка, уполномоченным
учредительными документами банка. Порядок назначения и освобождения от
должности руководителя службы внутреннего контроля должен обеспечить
независимость при выполнении им и службой внутреннего контроля
функций, определенных настоящим Положением и внутренними документами
банка, от исполнительного органа банка.
3.5.2. В банках, величина собственных средств (капитала) которых
по состоянию на первое января отчетного года составляет сумму,
эквивалентную менее 5 млн. ЭКЮ, руководителю службы внутреннего
контроля, могут быть функционально подчинены другие подразделения
банка. Проверка соблюдения этими подразделениями требований
внутреннего контроля осуществляется службой внутреннего контроля банка.
3.5.3. В банках, величина собственных средств (капитала) которых
на 1 января отчетного года составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ
и более, руководителю службы внутреннего контроля, не могут быть
одновременно подчинены другие подразделения банка.
3.5.4. В банках, величина собственных средств которых в течение
шести месяцев составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и более
должны привести статус руководителя службы внутреннего контроля в
соответствии с пунктом 3.5.3 настоящего Положения.
Настоящее требование действует также в отношении банков, которыми
при уменьшении собственных средств (капитала) в рублевом эквиваленте
ниже 5 млн. ЭКЮ не выполняются требования Банка России по
достаточности капитала (норматив Н1, установленный Инструкцией Банка
России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков").
3.5.5. Независимо от величины собственных средств (капитала)
банка руководитель службы внутреннего контроля не может подписывать от
имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также
иные документы, в соответствии с которыми банк принимает на себя
риски, а также визировать такие документы (кроме вопросов, относящихся
к прямой компетенции службы внутреннего контроля, в соответствии с
требованиями настоящего Положения и внутренних документов банка).
В случае, когда служба внутреннего контроля функционально
подчинена одному из руководителей банка, указанный руководитель
рассматривается как руководитель службы внутреннего контроля, и к его
деятельности предъявляются требования, установленные в т.ч. п.3.5
настоящего Положения.".
5. Пункт 3.6 Положения изложить в следующей редакции:
"Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности
органам управления банка в соответствии с учредительными документами
банка и положением банка о службе внутреннего контроля. Порядок
представления и рассмотрения отчета службы внутреннего контроля
определяется положением банка о службе внутреннего контроля.".
6. Раздел 4 Положения изложить в следующей редакции:
"4. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего
контроля.
4.1. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее
экономическое или юридическое образование и стаж работы в
подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием
кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей
сложности, не менее 3-х лет.
4.2. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее
образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и
обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.
4.3. Лица, назначенные на должности в службе внутреннего
контроля, не вправе исполнять иные обязанности в банке.".
7. Пункт 6.10 Положения дополнить новым четвертым абзацем
следующего содержания:
"- обо всех выявленных нарушениях установленных банком процедур,
связанных с функционированием системы внутреннего контроля;".
8. Четвертый абзац пункта 6.10 Положения считать пятым абзацем.
9. Дополнить Положение новым пунктом 8.1.1 следующего содержания:
"Банк в трехдневный срок уведомляет территориальное учреждение
Банка России о всех существенных изменениях системы внутреннего
контроля (в т.ч. о внесении изменений и дополнений в документы,
предусмотренные п.2 приложения 1 к настоящему Положению, изменений в
организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов, назначении
и освобождении от должности руководителя службы внутреннего
контроля).".
10. Настоящее Указание вступает в силу с момента публикации в
"Вестнике Банка России".
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.Козлов |