О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1993 ГОД
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
24 декабря 1993 года
N 66
(ЭЗ 94-6)
Направляются Указания о порядке составления и представления годо-
вого отчета о кассовом исполнении республиканского бюджета Российской
Федерации учреждениями Центрального банка Российской Федерации за 1993
год.
Заместитель Председателя Центрального банка
Российской Федерации Т.В Парамонова
Приложение
к письму
Центрального банка
Российской Федерации
от 24.12.93 N 66
УКАЗАНИЯ
о порядке составления и представления годового отчета
о кассовом исполнении республиканского бюджета
Российской Федерации за 1993 год
1. При составлении годового отчета о кассовом исполнении респуб-
ликанского бюджета Российской Федерации руководствуйтесь:
Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 года N 27 "По кассо-
вому исполнению государственного бюджета СССР (пп. 243-264 и 412-451)
с учетом изменений, внесенных письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987
года N 1010 и настоящими Указаниями применительно к действующему по-
рядку кассового исполнения республиканского бюджета Российской Федера-
ции;
Классификацией доходов и расходов бюджетов в Российской Федера-
ции, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 14 августа 1992 года N 71 с учетом внесенных в нее изменений сог-
ласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа
1993 года N 89 "О внесении изменений и дополнений в Классификацию до-
ходов и расходов бюджетов Российской Федерации" (изменения и дополне-
ния 1).
2. Годовой отчет банки представляют в полном объеме главным уп-
равлениям Центрального банка Российской Федерации по автономному окру-
гу, автономной области, краю, республике в составе Российской Федера-
ции, а также городам Москве и Санкт-Петербургу в установленные сроки.
Последние высылают отчет Департаменту организации госбюджета и внебюд-
жетных фондов Центрального банка Российской Федерации с таким расче-
том, чтобы он поступил по назначению не позднее срока, установленного
для данного Главного управления Центрального банка Российской Федера-
ции.
4. Годовые отчеты по доходам федерального бюджета составляются
учреждениями Центрального банка Российской Федерации и коммерческими
банками в рублях и копейках, а главными (территориальными) управления-
ми - в тысячах рублей с учетом заключительных оборотов.
5. Выплата заработной платы бюджетным учреждениям и организациям
за вторую половину декабря 1993 года будет производиться следующим
образом:
5.1. При условии в 1993 году средств федерального бюджета на 1994
год учреждениям и организациям в банках открываются отдельные лицевые
счета на пассивном балансовом счете 157 "Средства федерального бюджета
будущего года", на которые зачисляются указанные средства. С этих сче-
тов в 1993 году производятся перечисление средств подведомственным уч-
реждениям, организациям, а также досрочная выплата заработной платы.
В первый рабочий день 1994 года остатки средств счета 157 перено-
сятся на балансовый счет 120 "Остатки средств республиканского бюдже-
та", открытый в новом году, на лицевые счета соответствующих учрежде-
ний и организаций.
5.2. При наличии разрешения о досрочной выплате заработной платы
учреждениям, организациям, состоящим на местных бюджетах, за вторую
половину декабря по срокам, приходящимся на первые числа нового года,
когда эти сроки приходятся на нерабочие дни, в банках открываются от-
дельные лицевые счета в активе соответствующих балансовых счетов по
учету средств соответствующих бюджетов.
Выплата заработной платы за вторую половину декабря производится
а пределах остатка средств, имеющихся на пассивных текущих счетах, с
учетом средств, поступающих в счет финансирования первого квартала но-
вого года.
В первый рабочий день нового года текущие счета с активными ос-
татками средств закрываются, и выплачиваются суммы относятся на лице-
вые счета соответствующих учреждений и организаций.
6. В период подготовки к составлению годового отчета банкам необ-
ходимо:
6.1. Проверить правильность открытия лицевых счетов как по дохо-
дам, так и по учету средств республиканского бюджета, направленных на
финансирование, в соответствии с бюджетной классификацией доходов и
расходов.
6.2. Уточнить с органами налоговой службы изменения, которые про-
изошли в отчетном году в учете налогов и платежей, поступающих в доход
федерального бюджета, с тем чтобы обеспечить правильность отражения
сумм доходов по соответствующим подразделениям бюджетной классифика-
ции.
6.3. Проверить, не зачислены ли суммы республиканского бюджета на
счет 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до выяснения". В
случае обнаружения таких сумм принять меры к отражению их в учете по
соответствующим подразделениям оборотами отчетного года.
6.4. Сверить отчетные данные по доходам с органами налоговой
службы и органами государственных резервов.
6.5. Сверить расходы, произведенные с активных лицевых счетов ба-
лансового счета 120 "Остатки средств республиканского бюджета" на вы-
плату пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безопасности
и военнослужащим, с учреждением акционерно-коммерческого Сберегатель-
ного банка.
7. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств, направляе-
мых на финансирование республиканского бюджета Российской Федерации
7.1. Исходящие остатки, выведенные в лицевых счетах балансового
счета 120 "Остатки средств республиканского бюджета" за 31 декабря ис-
текшего года, переносятся в первый рабочий день 1994 года на пассивный
балансовый счет 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федера-
ции", раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год",
на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50 (кроме остатков на ли-
цевых счетах по выплате пенсий и пособий по органам внутренних дел,
органам безопасности и военнослужащих) заключительными оборотами 1993
года*.
---------------------
* Сообщено дополнительно телеграммой РЦБ N 299-93 от 29.12.93 г.
7.2. РКЦ перечисляют остатки по балансовому счету 100 "Доходы фе-
дерального бюджета Российской Федерации" заключительными оборотами на
отдельный транзитный счет, открываемый в ГРКЦ Центрального банка Рос-
сийской Федерации. ГРКЦ перечисляют остатки по этому счету в ОПЕРУ
Росцентробанка (МФО 191027) в установленном порядке на счет N 100800
(авизо направляется фельдъегерской связью).
7.3. Суммы расходов на выплату пенсий и пособий по органам внут-
ренних дел, органам безопасности и военнослужащим с балансового счета
120 (активный), произведенных в 1993 году, поступающие от банков и РКЦ
заключительными оборотами, зачисляются ГРКЦ на транзитные счета и за-
тем перечисляются на соответствующие транзитные счета в ОПЕРУ Росцент-
робанка (МФО 191027) одним сводным авизо. В строке "За что" должна
быть указана расшифровка по лицевым счетам в соответствии с бюджетной
классификацией:
пенсии и пособия по органам безопасности (символ 52)
52127103 - сумма;
расходы на пенсии и пособия военнослужащим (символ 77)
77127201 - сумма;
пенсии и пособия по органам внутренних дел (символ 81)
81127802 - сумма.
Выплата пенсий и пособий по органам внутренних дел, органам безо-
пасности и военнослужащим производится в прежнем порядке до особых
указаний.
7.4. Заключительные обороты по бюджетным операциям допускаются в
банках Российской Федерации в следующих случаях:
а) при возмещении учреждениям акционерно-коммерческого Сберега-
тельного банка расходов, произведенных на выплату пенсий в счет
средств республиканского бюджета Российской Федерации;
б) при внесении изменений, согласованных с органами налоговой
службы, до срока окончания заключительных оборотов;
в) при наличии разрешений Департамента организации госбюджета и
внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации на совер-
шение заключительных оборотов по просьбам главных управлений Централь-
ного банка Российской Федерации.
7.5. В последний день заключительных оборотов банки подсчитывают
остатки по лицевым счетам, открытым по доходам республиканского бюдже-
та, и полученные итоги сверяют с данными баланса на 1 января 1994 года
по счету 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федерации" с уче-
том заключительных оборотов. После произведенной сверки суммы остатков
перечисляются в соответствии с пунктом 7.2. настоящих Указаний. При
этом дебетовые остатки по активу баланса должны быть равны сумме кре-
дитовых остатков по пассиву баланса.
Авизо на перечисление остатков по всем центральным счетам должны
высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо были получены и
проведены филиалами Б обязательно в январе. В ГРКЦ авизо должны быть
представлены до окончания заключительных оборотов.
7.6. После перечисления остатков транзитного счета по балансовому
счету 100 исправления, связанные с изменением перечисленного остатка,
могут быть произведены только с разрешения Управления организации гос-
бюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации.
Образовавшиеся в результате этих изменений остатки балансового
счета 100 перечисляются главными управлениями по телеграфу.
8. Порядок составления годовых отчетов
8.1. Годовой отчет о кассовом исполнении федерального бюджета
Российской Федерации учреждения Центрального банка Российской Федера-
ции состоит из:
ведомости ф. 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета
Российской Федерации", заверенный органами налоговой службы (макет ве-
домости - Приложение 1);
справки о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом
счете 120, и суммах остатков по этим счетам. Справка составляется по
остаткам на 01.01.94 г., перечисленным заключительными оборотами на
балансовый счет 100 "доходы федерального бюджета Российской Федера-
ции", раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год",
на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50 (Приложение 2);
справок о количестве счетов, открытых бюджетным организациям в
учреждениях Центрального банка Российской Федерации и коммерческих
банках (Приложение 3, 4, 5, 6);
справки органов государственных резервов, подтверждающей поступ-
ление сумм по балансовому счету 100, разделу 12, параграфу 47, символу
09 "Поступления по Комитету Российской Федерации по государственным
резервам";
копии авизо транзитных счетов 100, 120;
справки, заверенной учреждением акционерно-коммерческого сберега-
тельного банка, подтверждающей суммы расходов на выплату пенсий и по-
собий по органам внутренних дел, органам безопасности, военнослужащих
за 1993 год (январь - декабрь), перечисленные в ОПЕРУ Росцентробанка
(МФО 191027);
краткой объяснительной записки по отчету о кассовом исполнении
федерального бюджета за 1993 год с учетом заключительных оборотов.
8.2. Согласно существующему порядку клиенты представляют в учреж-
дения банков справку, подтверждающую остатки средств федерального бюд-
жета на счетах, открытых на балансовом счете 120, по состоянию на 1
января 1994 года (перечисленные заключительными оборотами на пассивный
балансовый счет 100 "Доходы федерального бюджета Российской Федера-
ции", раздел 59, параграф 2 "Остатки бюджетных средств за 1993 год",
на отдельный вновь открываемый лицевой счет 50). Форма справки приве-
дена в Приложении 8 настоящих Указаний и соответствует Приложению 2 к
письму Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993
года N 90 "О составлении бухгалтерских отчетов за 1993 год и кварталь-
ных отчетов в 1994 году учреждениями и организациями, состоящими на
бюджете" (код формы по ОКУД 0503058).
8.3. Учреждения банков представляют главным (территориальным) уп-
равлениям справку о количестве заверенных счетов, открытых на балансо-
вом счете 120, и суммах остатков на 1 января согласно Приложению 2.
Справка должна быть подписана руководителем учреждения банка, главным
бухгалтером и заверена печатью банка.
Главные (территориальные) управления Центрального банка Российс-
кой Федерации в составе годового отчета по исполнению государственного
бюджета также представляет сводную справку согласно Приложению 2.
8.4. Порядок составления ведомости ф. 14 "Годовой отчет по дохо-
дам федерального бюджета Российской Федерации за 1993 год"
8.4.1. До отсылки сводного годового отчета главные управления
Центрального банка Российской Федерации обязаны сверить отчетные дан-
ные по доходам федерального бюджета с органами налоговой службы рес-
публики в составе Российской Федерации, края, автономной области, ав-
тономного округа соответственно. С этой целью главные управления Цент-
рального банка Российской Федерации представляют соответствующему ор-
гану налоговой службы ведомость ф. 14. Все экземпляры указанной ведо-
мости должны быть подписаны руководителем органа налоговой службы (или
его заместителем) и главным бухгалтером и скреплены оттиском печати
органа налоговой службы.
Задержка в проверке ведомости налоговой службы не может служить
основанием для нарушения срока представления сводного годового отчета.
В этом случае Главное управление Центрального банка Российской Федера-
ции, высылая отчет в установленный срок, делает в ведомости ф. 14 со-
ответствующие отметки с указанием времени отсылки отчета органу нало-
говой службы для заверки.
Замечания органа налоговой службы по отчету, полученные Главным
управлением Центрального банка Российской Федерации после объяснением
Главного управления Центрального банка Российской Федерации.
8.4.2. Главные управления Центрального банка Российской Федерации
обязаны произвести сверку сумм, поступивших в федеральный бюджет на
раздел 12, параграф 47, символ 09, с органами Комитета Российской Фе-
дерации по государственным резервам.
8.4.3. При составлении и проверке ведомости ф. 14 следует иметь в
виду:
отчетные данные по разделу 8, параграфам 4, 5, 8, 13 "Поступления
кредитов от иностранных государств", символу 17; разделу 8, параграфу
3 "Поступления по государственным кредитам, предоставленным правитель-
ствам иностранных государств", символу 39; разделу 33, параграфу 8
"Поступления от реализации золотых сертификатов", символу 40; разделу
60 "Поступления целевых средств на начало года, обращаемые на покрытие
расходов", символу 38 могут быть только в ОПЕРУ Росцентробанка;
итоговые данные годового отчета ведомости ф. 14 должны быть равны
сумме остатков пассивных лицевых счетов по балансовому счету 100 "До-
ходы федерального бюджета Российской Федерации" (данные по которым
учитывались нарастающими итогами с начала года);
итоговые данные годового отчета ведомости ф. 14 быть равны пере-
численным остаткам транзитного счета 100 (копия авизо прилагается к
отчету);
не должно быть данных по разделу 38, символу 22 "Средства обяза-
тельного медицинского страхования" (которые должны быть распределены в
соответствии с совместной телеграммой от 4 августа 1993 года Росминфи-
на N 91, Госналогслужбы N ВГ-6-15/254, Росцентробанка N 159-93, Феде-
рального фонда обязательного медицинского страхования N 1-20).
8.4.4. Учреждения банка составляют ведомость ф. 14 в пяти экземп-
лярах, которые представляются:
Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по
территории - 2 экземпляра;
соответствующему органу налоговой службы - 1 экземпляр;
соответствующему финансовому органу - 1 экземпляр.
9. Объяснительная записка
К сводному годовому отчету Главного управления Центрального банка
Российской Федерации должна быть приложена объяснительная записка, в
которой указываются:
наиболее серьезные дефекты, выявленные при проверке годовых отче-
тов учреждений банка и оставшиеся не устраненными до досылки сводного
отчета, причины и принятые меры;
причины в случае, если ведомость ф. 14 не заверена органами нало-
говой службы, и имеется ли неотрегулированные расхождения в годовых
отчетных данных с органами налоговой службы и их причины;
причины снижения или роста данных в отчете по доходам федерально-
го бюджета по сравнению с данными ежемесячного отчета на 1 января но-
вого года, если эти отклонения более 10 тысяч рублей. Ведомость рас-
хождения заполняется согласно Приложению 7;
причины снижения или роста данных (если таковые имеются) в годо-
вом отчете по доходам федерального бюджета по сравнению с балансом на
1 января 1994 года без заключительных оборотов;
в случае наличия отчетных данных по разделу 38, символу 22 под-
робно объяснить причины;
причины расхождения отчетных данных по разделу 59, символу 21 на
1 января 1994 года с соответствующими отчетными данными на 1 июня 1993
года;
причины расхождения отчетных данных по разделу 59, символу 50 на
1 января 1994 года с итогом группы 02 ежемесячного отчета о кассовом
исполнении республиканского бюджета на 1 января 1994 года (ф. 412).
Приложение 1
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка Форма 14
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
О ДОХОДАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА 1993 ГОД
в руб. и коп.*
(в тыс.руб.)
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Налог на прибыль (доходы) | | | |
предприятий и организаций | 2 | | |
Налог на прибыль предприятий. | | | |
Параграфы 1, 2, 3, 5, 8, 40 | -"- | | 01 |
Налог на доходы банков, от | | | |
страховой деятельности, кази- | | | |
но, видеосалонов и аналогич- | | | |
ной деятельности. | | | |
Параграфы 4, 6, 7 | -"- | | 04 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 2 | 2 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Налог на операции с ценными | | | |
бумагами | 3 | - | 18 |
Доходы от внешнеэкономической | | | |
деятельности | 8 | | |
Доходы от импортных операций | -"- | 1 | 12 |
Экспортные пошлины | -"- | 2 | 13 |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 100 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
* Отчеты представляются:
коммерческими банками, расчетно-кассовыми центрами - в руб. и коп.;
республиканскими, областными, краевыми управлениями - в тыс. руб.
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Поступления по государственным| | | |
кредитам, предоставленным | | | |
правительствам иностранных | | | |
государств | 8 | 3 | 39 |
Поступления кредитов от иност-| | | |
ранных государств. | | | |
Параграфы 4, 5, 8, 13 | -"- | | 17 |
Прочие поступления доходов от | | | |
внешнеэкономической деятель- | | | |
ности. Параграфы 9, 40 | -"- | | 15 |
Поступления в связи с осущест-| | | |
влением таможенного контроля | -"- | 10 | 11 |
Плата за проведение таможенных| | | |
процедур | -"- | 15 | 14 |
Поступление рублевого покрытия| | | |
за централизованно выделяемые | | | |
валютные средства | -"- | 16 | 10 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 8 | 8 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Платежи за пользование недрами| | | |
и природными ресурсами | 10 | | |
Платежи за право пользования | | | |
недрами. | | | |
Параграфы 1, 40 | -"- | | 23 |
Отчисления на воспроизводство | | | |
минерально-сырьевой базы | -"- | 4 | 05 |
Отчисления на воспроизводство,| | | |
охрану и защиту лесов | -"- | 9 | 08 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 10 | 10 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 200 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Государственная пошлина | 11 | | |
Государственная пошлина по де-| | | |
лам, рассматриваемым в арбит- | | | |
ражных судах | -"- | 1 | 31 |
Прочие налоги, сборы и другие | | | |
поступления | 12 | | |
Возврат бюджетных ссуд. | | | |
Параграфы 17, 18 | -"- | | 32 |
Поступления сумм, полученных | | | |
от завышения цен сверх пре- | | | |
дельного уровня рентабельности| -"- | 33 | 33 |
Поступления по Комитету Рос- | | | |
сийской Федерации по госу- | | | |
дарственным резервам | -"- | 47 | 09 |
Дивиденды и арендная плата за | | | |
сдачу в аренду государственно-| | | |
го имущества. | | | |
Параграфы 51, 53, 54 | -"- | | 34 |
Плата и сбор за лицензирование| | | |
деятельности на рынке ценных | | | |
бумаг. Параграфы 91, 92, 93 | -"- | | 35 |
Фонд ценового регулирования | -"- | 95 | 16 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 12 | 12 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 300 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Налог на добавленную стоимость| 21 | | |
Товары и услуги | -"- | 1 | 02 |
Товары, ввозимые на территорию| | | |
Российской Федерации | -"- | 2 | 24 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 21 | 21 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Акцизы | 22 | | |
Спирт питьевой. Водка. Ликеро-| | | |
водочные изделия. Легковые | | | |
автомобили. Грузовые автомоби-| | | |
ли. Параграфы 1, 2, 3, 9, 23 | -"- | | 03 |
Подакцизные товары, ввозимые | | | |
на территорию Российской Феде-| | | |
рации | -"- | 20 | 25 |
Акцизный сбор на нефть, вклю- | | | |
чая газовый конденсат. Акцизы | | | |
за природный газ. | | | |
Параграфы 21, 24 | -"- | | 19 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 22 | 22 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 400 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Поступления от реализации го- | | | |
сударственных займов и других | | | |
ценных бумаг | 33 | | |
Поступления от реализации го- | | | |
сударственных краткосрочных | | | |
облигаций | -"- | 5 | 36 |
Поступления разницы в ценах от| | | |
реализации легковых автомоби- | | | |
лей по целевым чекам | -"- | 7 | 37 |
Поступления от реализации | | | |
золотых сертификатов | -"- | 8 | 40 |
______________________________________________________________________
Итого по разделу 33 | 33 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
Земельный налог | 37 | | |
Доходы от централизации | | | |
средств земельного налога и | | | |
арендной платы за земли сель- | | |
скохозяйственного назначения, | | | |
городов и других населенных | | | |
пунктов. Параграфы 3, 4 | -"- | | 06 |
Средства обязательного меди- | | | |
цинского страхования | 38 | | 22 |
Остатки бюджетных средств на | | | |
начало года, обращаемые на | | | |
покрытие расходов | 59 | | |
Остатки бюджетных средств | | | |
за 1992 год | -"- | 1 | 21 |
Остатки бюджетных средств | | | |
за 1993 год | -"- | 2 | 50 |
| | | |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 500 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
Наименование доходов | Раздел| Пара- | Сим- | Поступило дохо-
| | граф | вол | дов (остатки по
| | | | лицевым счетам)
| | | | б/сч. 100,
| | | | сумма
______________________________________________________________________
А | Б | В | Г | 1
______________________________________________________________________
Поступления целевых средств на| | | |
сокращение бюджетного дефицита| 60 | | 38 |
Оборотная кассовая наличность | 62 | | 30 |
Другие поступления | | | 20 |
______________________________________________________________________
Итого по странице | 600 | 00 | 00 |
______________________________________________________________________
ИТОГО доходов за 1993 год | 999 | 99 | 99 |
______________________________________________________________________
Руководитель учреждения банка (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
"___"_________________1994 г.
Руководитель органа налоговой службы (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
"___"_________________1994 г.
Печать
органа налоговой
службы
Приложение 2
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
СПРАВКА
о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете 120,
и суммах остатков по этим счетам
на 1 января 199___ г.
______________________________________________________________________
Количество заверенных | Сумма остатков счетов б/сч. 120,
счетов б/сч. 120 | перечисленных на б/сч. 100
| раздел 59, параграф 2, л/сч. 50
______________________________________________________________________
1 | 2
______________________________________________________________________
|
|
|
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Приложение 3
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
СПРАВКА
о количестве лицевых счетов, открытых в коммерческих банках
области (края, республики), по балансовому счету 100
"Доходы федерального бюджета Российской Федерации"
______________________________________________________________________
Наименование | По финансовым органам | По налоговым инспекциям
коммерческого |__________________________|__________________________
банка и его | Количество | Количество | Количество | Количество
местонахож- | финорганов, | л/счетов | налоговых | л/счетов
дение (город, | получающих | б/сч. 100 | инспекций, | б/сч. 100
район, село) | выписки из | | выписки из |
| л/счетов | | л/счетов |
| б/сч. 100 | | б/сч. 100 |
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
| | | |
| | | |
| | | |
______________________________________________________________________
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслужива-
ющие бюджетные организации, счета которым могут быть открыты в РКЦ,
необходимо отметить звездочкой.
Приложение 4
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
СПРАВКА
о количестве лицевых счетов, открытых бюджетным учреждениям
в коммерческих банках области (края, республики),
по балансовому счету 120 "Средства федерального бюджета
Российской Федерации"
______________________________________________________________________
Наименование | Количество | Количество | Количество
коммерческого | бюджетных | л/счетов | л/счетов
банка и его | учреждений, | б/сч. 120 | по учету
местонахож- | которым | | внебюджетных
дение (город, | л/счета на | | средств
район, село) | б/сч. 120 | |
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4
______________________________________________________________________
| | |
| | |
| | |
______________________________________________________________________
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслужива-
ющие бюджетные организации, счета которым могут быть открыты в РКЦ,
необходимо отметить звездочкой.
Приложение 5
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
СПРАВКА
о количестве лицевых счетов, открытых бюджетным учреждениям
в коммерческих банках области (края, республики),
по балансовому счету 13 "Средства местных бюджетов"
(в разрезе б/счетов второго порядка)
______________________________________________________________________
Наименование | Номер | Количество | Количество | Количество
коммерческого | б/сч. | бюджетных | л/счетов | л/счетов
банка и его | второго | учреждений, | б/сч. 13 | по учету
местонахож- | порядка | которым | | внебюджетных
дение (город, | | л/счета на | | средств
район, село) | | б/сч. 13 | |
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
| 130 | | |
| 131 | | |
| 132 | | |
| 133 | | |
| 134 | | |
______________________________________________________________________
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Примечание. При заполнении графы 1 коммерческие банки, обслужива-
ющие бюджетные организации, счета которым могут быть открыты в РКЦ,
необходимо отметить звездочкой.
Приложение 6
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
СПРАВКА
о количестве бюджетных счетов, открытых в РКЦ в целом по области
(края, республики), по балансовым счетам 100
"Доходы федерального бюджета Российской Федерации"
120 "Средства федерального бюджета Российской Федерации",
13 "средства местных бюджетов"
(в разрезе б/счетов второго порядка)
______________________________________________________________________
| | | | Количество
| Номер | Количество | Количество | л/счетов
Наименование | б/сч. | бюджетных | л/счетов | по учету
| | учреждений | | внебюджетных
| | | | средств
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
1. Головное (об- | | | |
ластное) РКЦ, | | | |
всего | | | |
| | | |
В том числе: | 100 | | |
| 120 | | |
| 130 | | |
| 131 | | |
| 132 | | |
| 133 | | |
| 134 | | |
______________________________________________________________________
По МФО ____________________________
______________________________________________________________________
| | | | Количество
| Номер | Количество | Количество | л/счетов
Наименование | б/сч. | бюджетных | л/счетов | по учету
| | учреждений | | внебюджетных
| | | | средств
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
2. РКЦ, входящие в| | | |
состав Главного| | | |
управления ЦБ | | | |
(кроме указан- | | | |
ных в п. 1), | | | |
всего | | | |
| | | |
В том числе: | 100 | | |
| 120 | | |
| 130 | | |
| 131 | | |
| 132 | | |
| 133 | | |
| 134 | | |
______________________________________________________________________
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Приложение 7
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
_________________________ о/у банка
гор._______________________________
по МФО ____________________________
(шестизначный)
ВЕДОМОСТЬ
расхождений отчетных данных годового отчета (ф. 14)
с отчетными данными ежемесячного отчета (ф. 412)
на 1 января 1994 года
______________________________________________________________________
Номер | | | Расхождения | Причины
лицевого | Ф. 412 | Ф. 14 | (+, -), | расхождения
счета | | | сумма |
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
| | | |
| | | |
| | | |
______________________________________________________________________
Руководитель Главного управления
Центрального банка
Российской Федерации (подпись)
Главный бухгалтер (подпись)
М.П.
Приложение 8*
к Указаниям
Центрального банка
Российской Федерации
Утверждена Министерством финансов
Российской Федерации по согласованию
с Центральным банком Российской
Федерации
СПРАВКА
о полученных из республиканского бюджета
Российской Федерации средствах
___________
| Коды |
|_________|
Форма по ОКУД | 0503058 |
|_________|
__________________________________________________ по ОКПО | |
(министерство, ведомство, учреждение, организация) |_________|
| |
на ___________________________ 199___ г. Дата |_________|
| 2 |
Периодичность: годовая ___________________________ по ОКУД |_________|
| |
Единица измерения ________________________________ по СОЕИ |_________|
| |
Контрольная сумма ________________________________________ |_________|
_____________________
* Приложение 2 к письму Министерства финансов Российской Федера-
ции от 3 августа 1993 года N 90.
______________________________________________________________________
Номер | | | |
бюджетно-текущего | Раздел | Глава | Параграф | Статья
счета | | | |
______________________________________________________________________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
______________________________________________________________________
| | | |
| | | |
| | | |
______________________________________________________________________
Продолжение таблицы
______________________________________________________________________
Символ | Получено средств | Остатки средств бюджета
отчетности | из бюджета за год | на 1 января 199__ г.,
| | перечисленные
| | на б/сч. 100
______________________________________________________________________
6 | 7 | 8
______________________________________________________________________
| |
| |
| |
______________________________________________________________________
Итого ___________________________________________________________
К гр. 8 - остаток средств бюджета, перечисленный на б/сч. 100 ___
______________________________________________________________________
(сумма прописью)
М.П. Руководитель учреждения, предприятия,
учреждения, организации
предприятия,
организация Главный бухгалтер
"___"__________________ 199___ г.
_________________________________________________________________
(наименование банка)
подтверждает правильность приведенных в справке данных об остат-
ках средств бюджета на 1 января 199___ г., перечисленных на балансовый
счет 100, раздел 59, параграф 2, лицевой счет 50.
М.П. Главный бухгалтер
банка
Ответственный исполнитель
Зам. главного бухгалтера |