| | | | | 24800 |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 17 | Итого расходов (с 9 по 16) | 4673600 | | 4673600 |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 18 | Изменение величины резервов на | | | |
| | возможные потери по ссудам | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 19 | Изменение величины резервов на | | | |
| | обесценение ценных бумаг | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 20 | Изменение величины прочих | -181000 | -052 - 087 | -155000 + |
| | резервов | | - 112 - | 5000 - |
| | | | 130 + 140 | 390000 - |
| | | | + 141 | 45000 + |
| | | | | 150000 + |
| | | | | 254000 |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 21 | Непредвиденные доходы, за | -16200 | 250 - 260 | 700 - |
| | вычетом непредвиденных | | | 16900 |
| | расходов | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 22 | Налог на прибыль | 7431 | 280 + 290 | 7231 + 200 |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 23 | Отсроченный налог на прибыль | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 23а | Непредвиденные расходы после | | | |
| | налогообложения | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 24 | Итого прибыль (убыток) (8 - 17 | 3469 | | 3469 |
| | - 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23 | | | |
| | - 23а) | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 25 | Прибыль (убыток), | х | | |
| | принадлежащая группе, в том | | | |
| | числе по эквивалентному методу | | | |
|-----|--------------------------------|--------------------|------------|----------------|
| 26 | Прибыль (убыток), | х | х | х |
| | принадлежащая малым | | | |
| | учредителям (участникам) | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409
--------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО | |
|----------------|-------------------------------------|
| | по ОКПО | регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|-----------|-----------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------
Форма N 802
Ежеквартальная
тысяч рублей
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ
НА ------------------- 199- Г.
Наименование головной кредитной организации: А -----------------------
----------------------------------------------------------------------
Местонахождение (почтовый адрес) -------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников группы | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | балансового отчета | отчет головной |-------------------------------------------| результат | корректировки | |
| | | кредитной | балансовый | балансовый | балансовый | | (в т.ч. взаимные | |
| | | организации А | отчет | отчет | отчет ..... | | операции) | |
| | | | участника | участника | (участник | |---------------------------| |
| | | | группы Б | группы В | группы) | | увеличение | уменьшение | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| | АКТИВЫ | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 1 | Денежные средства и счета в | | | | | | | | |
| | Банке России | | 800 | 4000 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 2 | Государственные долговые | | | | | | | | |
| | обязательства | | 4200 | 4500 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 3 | Средства в кредитных | | | | | | | | |
| | организациях | | 3970 | 3250 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 4 | Чистые вложения в ценные | | | | | | | | |
| | бумаги для перепродажи (4.1 | | | | | | | | |
| | - 4.2) | | 3390 | 2310 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 4.1 | Ценные бумаги для | | | | | | | | |
| | перепродажи (балансовая | | | | | | | | |
| | стоимость) | | 3540 | 2760 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 4.2 | Резерв под возможное | | | | | | | | |
| | обесценение ценных бумаг | | 150 | 450 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 5 | Ссудная и приравненная к | | | | | | | | |
| | ней задолженность | | 2560 | 950 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 5а | Проценты начисленные | | | | | | | | |
| | (включая просроченные) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 6 | Средства, переданные в | | | | | | | | |
| | лизинг | | 100 | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 7 | Резервы на возможные потери | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 8 | Чистая ссудная | | | | | | | | |
| | задолженность (5 - 7) | | 2660 | 950 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 9 | Возмещение разницы между | | | | | | х | х | |
| | расчетным и созданным | | | | | | | | |
| | резервом на возможные | | | | | | | | |
| | потери по ссудам в 1994 | | | | | | | | |
| | году | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 10 | Основные средства и | | 2760 | 12846 | | | | | |
| | нематериальные активы, | | | | | | | | |
| | хозяйственные материалы и | | | | | | | | |
| | малоценные и | | | | | | | | |
| | быстроизнашивающиеся | | | | | | | | |
| | предметы | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 11 | Чистые долгосрочные | | | | | | | | |
| | финансовые вложения | | | | | | | | |
| | (инвестиции) (11.1 - 11.2) | | 920 | 3100 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 11.1 | Долгосрочные финансовые | | 995 | 3100 | | | | | |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
| | (балансовая стоимость), в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 11.А | Акции (доли) по | х | х | х | х | х | | | |
| | эквивалентной стоимости | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 11.2 | Резерв на возможное | | 75 | 0 | | | | | |
| | обесценение ценных бумаг и | | | | | | | | |
| | долей | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 12 | Расходы будущих периодов, | | 700 | 250 | | | | | |
| | скорректированные на | | | | | | | | |
| | наращенные процентные | | | | | | | | |
| | доходы | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 13 | Уценка имущества участника | х | х | х | х | х | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 14 | Разница стоимости | х | х | х | х | х | | | |
| | приобретения долей капитала | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 15 | Прочие активы кредитных | | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 16 | Иные активы участников | х | 9240 | 12476 | | | | | |
| | группы - некредитных | | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 17 | Итого активов (1 + 2 + 3 + | | 28640 | 43684 | | | | | |
| | 4 + 5а + 6 + 8 + 9 + 10 + | | | | | | | | |
| | 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + | | | | | | | | |
| | 16) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| | ПАССИВЫ | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 18 | Кредиты, полученные банками | | | | | | х | х | |
| | от Банка России | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 19 | Средства кредитных | | 6050 | 2370 | | | | | |
| | организаций | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 20 | Средства клиентов | | 75 | 1480 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 20.1 | в том числе вклады | | | | | | | | |
| | физических лиц | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 21 | Доходы будущих периодов по | | | | | | | | |
| | другим операциям, | | | | | | | | |
| | скорректированные на | | | | | | | | |
| | наращенные процентные | | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 22 | Выпущенные долговые | | 3060 | 890 | | | | | |
| | обязательства | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 23 | Резервы на возможные потери | | 150 | | | | | | |
| | по расчетам с дебиторами, | | | | | | | | |
| | риски и обязательства | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 24 | Дооценка имущества | х | х | х | х | х | | | |
| | участника | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 25 | Разница стоимости | х | х | х | х | х | | | |
| | приобретения долей капитала | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 26 | Прочие обязательства | | | | | | | | |
| | кредитных организаций | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 27 | Иные обязательства | х | 4985 | 16806 | | | | | |
| | участников группы - | | | | | | | | |
| | некредитных организаций | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 28 | Всего обязательств (с 18 по | | 14320 | 21546 | | | | | |
| | 27) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| | СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 29 | Уставный капитал - всего, в | | 4700 | 14460 | | | | | |
| | т.ч. (29.1 + 29.2 + 29.3) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 29.1 | Зарегистрированные | | 4700 | 11500 | | | | | |
| | обыкновенные акции и доли | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 29.2 | Зарегистрированные | | | 2960 | | | | | |
| | привилегированные акции | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 29.3 | Незарегистрированный | | | | | | | | |
| | уставный капитал | | | | | | | | |
| | неакционерных банков | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 30 | Собственные акции, | | 500 | 450 | | | | | |
| | выкупленные у учредителей | | | | | | | | |
| | (участников) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 31 | Эмиссионный доход | | 430 | 450 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 32 | Резервы и фонды | | 5990 | 3163 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 33 | Переоценка основных средств | | 650 | 980 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 34 | Чистая прибыль (убыток) | | 5600 | 3469 | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 35 | Распределенная прибыль - | | 2600 | | | | | | |
| | всего, в т.ч. | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 35а | Дивиденды, начисленные из | | 2500 | | | | | | |
| | прибыли текущего года | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 35б | Распределенная прибыль | | 100 | | | | | | |
| | (исключая дивиденды) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 36 | Нераспределенная прибыль | | 3000 | 3469 | | | | | |
| | (убыток) (34 - 35) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 37 | Доля малых учредителей | х | х | х | х | х | | | |
| | (участников) - всего, в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 37.1 | Доля собственных средств, | х | х | х | х | х | | | |
| | принадлежащих малым | | | | | | | | |
| | учредителям (участникам) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 37.2 | Прибыль (убыток), | х | х | х | х | х | | | |
| | принадлежащая малым | | | | | | | | |
| | учредителям (участникам) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 38 | Расходы и риски, влияющие | | -50 | -66 | | | | | |
| | на собственные средства | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 39 | Всего собственных средств | | 14320 | 22138 | | | | | |
| | (29 - 29.3 - 30 + 31 + 32 + | | | | | | | | |
| | 33 + 36 - 38) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 40 | Итого пассивов (28 + 29.3 + | | 28640 | 43684 | | | | | |
| | 37 + 39) | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 41 | Обязательства группы | | | | | | | | |
|-------|-----------------------------|-----------------|--------------|--------------|-------------|---------------|-------------|-------------|-------|
| 42 | Гарантии, выданные группой | | 4560 | 800 | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409
--------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО | |
|----------------|-------------------------------------|
| | по ОКПО | регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|-----------|-----------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------
Форма N 803
Ежеквартальная
тысяч рублей
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ------------------- 199- Г.
Наименование головной кредитной организации --------------------------
----------------------------------------------------------------------
Местонахождение (почтовый адрес) -------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | Показатели | Показатели | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | | головной | участников группы | результат | корректировки | |
| | | кредитной |------------------------| | (в т.ч. доходы | |
| | | организации | отчет | отчет | | и расходы от | |
| | | А | участника | участника | | взаимных операций) | |
| | | | Б | ВБ... | |--------------------------| |
| | | | | | | увеличение | уменьшение | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| | ДОХОДЫ | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 1 | Проценты полученные и | | 5 100 | 1 035 200 | | | | |
| | аналогичные доходы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 2 | Комиссионные доходы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 3 | Доходы от операций с | | | | | | | |
| | иностранной валютой и с | | | | | | | |
| | другими валютными ценностями, | | | | | | | |
| | включая курсовые разницы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 4 | Доходы от операций по купле - | | | 1 374 600 | | | | |
| | продаже драгоценных металлов, | | | | | | | |
| | ценных бумаг и другого | | | | | | | |
| | имущества, положительные | | | | | | | |
| | результаты переоценки | | | | | | | |
| | драгоценных металлов и ценных | | | | | | | |
| | бумаг | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 5 | Доходы, полученные в форме | | 1 900 | 138 000 | | | | |
| | дивидендов | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 6 | Другие текущие доходы | | | | | | | |
| | кредитных организаций | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 7 | Доходы от операций | | 48 200 | 1 971 900 | | | | |
| | нефинансового характера | | | | | | | |
| | участников группы - | | | | | | | |
| | некредитных организаций | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 8 | Итого доходов (с 1 по 7) | | 55 200 | 4 519 700 | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| | РАСХОДЫ | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 9 | Проценты уплаченные и | | 3 000 | 78 200 | | | | |
| | аналогичные расходы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 10 | Комиссионные расходы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11 | Расходы от операций с | | | | | | | |
| | иностранной валютой и другими | | | | | | | |
| | валютными ценностями, включая | | | | | | | |
| | курсовые разницы | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 12 | Расходы от операций по купле | | | 1 160 400 | | | | |
| | - продаже драгоценных | | | | | | | |
| | металлов, ценных бумаг и | | | | | | | |
| | другого имущества, операций | | | | | | | |
| | РЕПО, отрицательные результаты | | | | | | | |
| | переоценки драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных бумаг | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 13 | Расходы по оплате труда | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 14 | Эксплуатационные расходы | | 2 500 | 490 900 | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 15 | Другие текущие расходы | | | | | | | |
| | кредитных организаций | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 16 | Расходы от операций | | 40 400 | 2 944 100 | | | | |
| | нефинансового характера | | | | | | | |
| | участников группы - | | | | | | | |
| | некредитных организаций | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 17 | Итого расходов (с 9 по 16) | | 45 900 | 4 673 600 | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 18 | Изменение величины резервов на | | | | | | | |
| | возможные потери по ссудам | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 19 | Изменение величины резервов на | | | | | | | |
| | обесценение ценных бумаг | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 20 | Изменение величины прочих | | | -181 000 | | | | |
| | резервов | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 21 | Непредвиденные доходы, за | | -1 000 | -16 200 | | | | |
| | вычетом непредвиденных | | | | | | | |
| | расходов | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 22 | Налог на прибыль | | 2 700 | 7 431 | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 23 | Отсроченный налог на прибыль | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 23 | Непредвиденные расходы после | | | | | | | |
| а | налогообложения | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 24 | Итого прибыль (убыток) (8 - 17 | | 5 600 | 3 469 | | | | |
| | - 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23 | | | | | | | |
| | - 23а) | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 25 | Прибыль (убыток), | х | х | х | | | | |
| | принадлежащая группе, в том | | | | | | | |
| | числе по эквивалентному методу | | | | | | | |
|------|--------------------------------|--------------|------------|-----------|---------------|------------|-------------|-------|
| 26 | Прибыль (убыток), | х | х | х | х | | | |
| | принадлежащая малым | | | | | | | |
| | учредителям (участникам) | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Пример включения данных некредитных
организаций, отчетность которых включается в состав
консолидированной отчетности по методу эквивалентной
стоимости, в случае, когда доля контроля совпадает
с долей участия
В целях упрощения в примере:
а) представлены только те статьи балансового отчета, в которых
отражаются показатели головной кредитной организации и участников
группы;
б) показатели агрегированного балансового отчета головной
кредитной организации А остаются неизменными;
в) бухгалтерские балансы некредитной организации Б на квартальные
даты представлены в упрощенном виде;
г) положительная разница стоимости приобретения долей капитала
амортизируется в течение 5 лет.
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГОЛОВНОЙ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ А ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.97
----------------------------------------------
| N | Статьи агрегированного | Сумма |
| п/п | балансового отчета | |
|------|-----------------------------|-------|
| 1 | 2 | 3 |
|------|-----------------------------|-------|
| | АКТИВЫ | |
|------|-----------------------------|-------|
| 11 | Чистые долгосрочные | 800 |
| | финансовые вложения | |
| | (инвестиции) (11.1 - 11.2) | |
|------|-----------------------------|-------|
| 11.1 | Долгосрочные финансовые | 800 |
| | вложения (инвестиции) | |
| | (балансовая стоимость), в | |
| | т.ч. | |
|------|-----------------------------|-------|
| 15 | Прочие активы кредитных | 200 |
| | организаций | |
| | | |
|------|-----------------------------|-------|
| 17 | Итого активов (с 1 по 16) | 1000 |
| | | |
|------|-----------------------------|-------|
| | ПАССИВЫ | |
|------|-----------------------------|-------|
| | Собственные средства | |
| | | |
| | | |
|------|-----------------------------|-------|
| 29 | Уставный капитал - всего, в | 1000 |
| | т.ч. | |
| | | |
| | | |
|------|-----------------------------|-------|
| 39 | Всего собственных средств | 1000 |
| | (29 - 30 + 31 + 32 + 36 - | |
| | 38) | |
|------|-----------------------------|-------|
| 40 | Итого пассивов (28 + 33 + | 1000 |
| | 39) | |
----------------------------------------------
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б
----------------------------------------------------------------------------------------------
| на 01.01.97 | 01.04.97 |
|---------------------------------------------|----------------------------------------------|
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
|-----------------|---------------------------|-----------------|----------------------------|
| 1. Прочие | 700 | 1. Уставный | 700 | 1.Прочие | 1000 | 1. Уставный | 700 |
| активы | | капитал | | активы | | капитал | |
|-----------|-----|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| | | 2. Нераспределенная | - | | | 2. Нераспределенная | 100 |
| | | прибыль | | | | прибыль | |
| | | (убыток) | | | | (убыток) | |
|-----------|-----|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| | | 3. Иные | - | | | 3. Иные | 200 |
| | | элементы | | | | элементы | |
| | | чистых | | | | чистых | |
| | | активов | | | | активов | |
|-----------|-----|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| Итого | 700 | Итого | 700 | Итого | 1000 | Итого | 1000 |
| активов | | пассивов | | активов | | пассивов | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| на 01.01.97 | 01.10.97 |
|----------------------------------------------|----------------------------------------------|
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
|------------------|---------------------------|-----------------|----------------------------|
| 1. Прочие | 1300 | 1. Уставный | 700 | 1.Прочие | 1950 | 1. Уставный | 700 |
| активы | | капитал | | активы | | капитал | |
|-----------|------|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| | | 2. Нераспределенная | 300 | | | 2. Нераспределенная | 550 |
| | | прибыль | | | | прибыль | |
| | | (убыток) | | | | (убыток) | |
|-----------|------|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| | | 3. Иные | 300 | | | 3. Иные | 700 |
| | | элементы | | | | элементы | |
| | | чистых | | | | чистых | |
| | | активов | | | | активов | |
|-----------|------|---------------------|-----|----------|------|---------------------|------|
| Итого | 1300 | Итого |1300 | Итого | 1950 | Итого | 1950 |
| активов | | пассивов | | активов | | пассивов | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС Б НА 01.01.98
-------------------------------------------------
| Актив | Пассив |
|------------------|----------------------------|
| 1. Прочие | 1350 | 1. Уставный | 700 |
| активы | | капитал | |
|-----------|------|---------------------|------|
| | | 2. Нераспределенная | 350 |
| | | прибыль | |
| | | (убыток) | |
|-----------|------|---------------------|------|
| | | 3. Иные | 300 |
| | | элементы | |
| | | чистых | |
| | | активов | |
|-----------|------|---------------------|------|
| Итого | 1350 | Итого | 1350 |
| активов | | пассивов | |
-------------------------------------------------
КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА
ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ УЧАСТНИКА ГРУППЫ -
НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Б
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля | Стоимость акций,| Собственные | Разница | Стоимость | Доля группы | Доля малых |
| изменение | контроля | участия | отраженная в | средства | стоимости | акций по | в резервах, | учредителей |
| балансовых | (процентов) | (процентов)| бухгалтерском | (чистые | приобретения | эквивалентной | фондах и | (участников) в |
| показателей | | | балансе | активы) | долей | стоимости | прибыли | собственных |
| | | | головной | участника | капитала | (гр. 5 х | участника | средствах |
| | | | кредитной | группы | (гр. 4 - | гр. 2) | после | участника |
| | | | организации | | (гр. 5 х | | приобретения | (гр. 5 х |
| | | | | | гр. 2)) | | (гр. 5 х гр. 3)| (гр. 2 - 3)) |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| на 01.01.97 | 20 | 20 | 800 | 700 | 660 | 140 | - | - |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Прибыль на | 20 | 20 | - | 100 | - | 20 | 20 | - |
| 01.04.97 | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Резервы и | 20 | 20 | - | 200 | - | 40 | 40 | - |
| фонды на | | | | | | | | |
| 01.04.97 | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Амортизация | | | | | (33) | - | (33) | - |
| положительной | | | | | | | | |
| разницы на | | | | | | | | |
| 01.04.97 | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Итого на | 20 | 20 | 800 | 1000 | 627 | 200 | 27 | - |
| 01.04.97 | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Прибыль за | 20 | 20 | - | 200 | - | 40 | 40 | - |
| II квартал | | | | | | | | |
| 1997 г. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Резервы и | 20 | 20 | - | 100 | - | 20 | 20 | - |
| фонды за II | | | | | | | | |
| квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Амортизация | - | - | - | - | (33) | - | (33) | - |
| разницы за | | | | | | | | |
| II квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Итого на | 20 | 20 | 800 | 1300 | 594 | 260 | 54 | - |
| 01.07.97, в | | | | | | | | |
| т.ч. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| а) прибыль | | | - | 300 | - | - | 60 | - |
| за I | | | | | | | | |
| полугодие | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| б) резервы | | | | 300 | | | 60 | |
| и фонды за | | | | | | | | |
| I полугодие | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| в) | | | | | (66) | | (66) | |
| амортизация | | | | | | | | |
| за I полугодие | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Прибыль за | 20 | 20 | - | 250 | - | 50 | 50 | - |
| III квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Резервы и | 20 | 20 | - | 400 | - | 80 | 80 | - |
| фонды за | | | | | | | | |
| III | | | | | | | | |
| квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Амортизация | - | - | - | - | (33) | - | (33) | - |
| разницы за | | | | | | | | |
| III квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Итого на | 20 | 20 | 800 | 1950 | 561 | 390 | 151 | - |
| 01.07.97, в | | | | | | | | |
| т.ч. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| а) прибыль | | | - | 550 | - | - | 110 | - |
| за 9 | | | | | | | | |
| месяцев | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| б) резервы | | | | 700 | | | 140 | - |
| и фонды за | | | | | | | | |
| 9 месяцев | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| в) амортизация | | | | | (99) | | (99) | |
| за 9 месяцев | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Прибыль за | 20 | 20 | | (200) | - | (40) | (40) | - |
| IV квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Резервы и | 20 | 20 | | (400) | - | (80) | (80) | - |
| фонды за | | | | | | | | |
| IV | | | | | | | | |
| квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Амортизация | | | | | (33) | | (33) | |
| разницы за | | | | | | | | |
| III квартал | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| Итого на | 20 | 20 | 800 | 1350 | 528 | 270 | (2) | |
| 01.01.98, в | | | | | | | | |
| т.ч. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| а) прибыль | | | - | 350 | - | - | 70 | - |
| за 1997 г. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| б) резервы | | | | 300 | | | 60 | - |
| и фонды за | | | | | | | | |
| 1997 г. | | | | | | | | |
|-----------------|--------------|------------|-----------------|---------------|-----------------|---------------|----------------|--------------------|
| в) амортизация | | | | | (132) | | (132) | |
| за 1997 г. | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.01.97
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | балансового отчета | отчет | участников группы | результат | корректировки (в т.ч. | |
| | | головной |--------------------------------------| (гр. 3 + 4 + | взаимные операции) | |
| | | кредитной | балансовый | балансовый | балансовый | 5 + 6 + ...) | | |
| | | организации | отчет Б | отчет | отчет ... | | | |
| | | | (участник | (участник | (участник | |--------------------------| |
| | | | группы) | группы) | группы) | | увеличение | уменьшение | |
| | | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | АКТИВЫ | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11 | Чистые долгосрочные | 800 | | | | 800 | | 800 | |
| | финансовые вложения | | | | | | | | |
| | (инвестиции) (11.1 - 11.2) | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11.1 | Долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
| | (балансовая стоимость), в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11.А | Акции (доли) по | х | х | х | х | х | 140 | | 140 |
| | эквивалентной стоимости | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 14 | Разница стоимости | х | х | х | х | х | 660 | | 660 |
| | приобретения долей капитала | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 15 | Прочие активы кредитных | 200 | | | | 200 | | | 200 |
| | организаций | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 17 | Итого активов (с 1 по 16) | 1000 | | | | 1000 | 800 | 800 | 1000 |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | ПАССИВЫ | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 29 | Уставный капитал - всего, в | 1000 | | | | 1000 | | | 1000 |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 39 | Всего собственных средств | 1000 | | | | 1000 | | | 1000 |
| | (29 - 30 + 31 + 32 + 36 - | | | | | | | | |
| | 38) | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 40 | Итого пассивов (28 + 33 + | 1000 | | | | 1000 | | | 1000 |
| | 39) | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ГРУППЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.04.97
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели | Промежуточный | Произведенные | Всего |
| п/п | балансового отчета | отчет | участников группы | результат | корректировки (в т.ч. | |
| | | головной |--------------------------------------| (гр. 3 + 4 + | взаимные операции) | |
| | | кредитной | балансовый | балансовый | балансовый | 5 + 6 + ...) | | |
| | | организации | отчет Б | отчет | отчет ... | | | |
| | | | (участник | (участник | (участник | |--------------------------| |
| | | | группы) | группы) | группы) | | увеличение | уменьшение | |
| | | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | АКТИВЫ | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11 | Чистые долгосрочные | 800 | | | | 800 | | 800 | |
| | финансовые вложения | | | | | | | | |
| | (инвестиции) (11.1 - 11.2) | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11.1 | Долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | |
| | вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
| | (балансовая стоимость), в | | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 11.А | Акции (доли) по | х | х | х | х | х | 200 | | 200 |
| | эквивалентной стоимости | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 14 | Разница стоимости | х | х | х | х | х | 660 | 33 | 627 |
| | приобретения долей капитала | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 15 | Прочие активы кредитных | 200 | | | | 200 | | | 200 |
| | организаций | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 17 | Итого активов (с 1 по 16) | 1000 | | | | 1000 | 880 | 866 | 1027 |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | ПАССИВЫ | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| | Собственные средства | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 29 | Уставный капитал - всего, в | 1000 | | | | 1000 | | | 1000 |
| | т.ч. | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 32 | Резервы и фонды | | | | | | 40 | | 40 |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 34 | Чистая прибыль (убыток) | | | | | | 20 | 33 | (13)|
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
| 36 | Нераспределенная прибыль | | | | | | 20 | 33 | (13)|
| | (убыток) (34 - 36) | | | | | | | | |
|------|-----------------------------|--------------|------------|------------|------------|---------------|------------|-------------|-------|
|