О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА 1998 ГОД
ПИСЬМО
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦБР ПО Г. МОСКВЕ
10 января 1999 г.
N 12-4-53/2
(НЦПИ)
Кредитные организации (банки и небанковские кредитные
организации), имеющие лицензию Банка России, составляют бухгалтерский
отчет за 1998 год в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.98
г. N 452-У.
Главное Управление Банка России по г.Москве сообщает, что
бухгалтерский отчет за 1998 год представляется в Отделение и ОПЕРУ по
месту обслуживания:
- в срок не позднее 20 января 1999 года - кредитными
организациями, не имеющими филиалов;
- в срок не позднее 25 января 1999 года - кредитными
организациями, имеющими в своем составе филиалы.
Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде
двух комплектов.
Комплект 1:
На бумажных и электронных носителях:
1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь
отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 2 экз;
2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 2 экз;
3) Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке (Приложение N 1
к Положению ЦБ РФ от 28.08.97 г. N 509 "Об организации внутреннего
контроля в банках") - 1 экз;
4) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 1998
год - 1 экз;
5) Расшифровки для расчета обязательных экономических нормативов
- 1 экз;
6) Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение
долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) - 1 экз;
7) Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1. - 1 экз;
8) Числовые значения обязательных экономических нормативов,
рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 г.
N 1 - 1 экз;
9) Расчет размера обязательных резервов (приложение N 1 к
Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96 г. N 37 с учетом
изменений и дополнений) - 2 экз;
10) Расчет собственных средств (капитала) (Форма N 134) - 1 экз;
11) Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных
сделок) (форма N 650) - 1 экз;
12) Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
(форма N 651) - 1 экз;
кроме того, только на бумажных носителях:
13) Отчетность по формированию обязательных резервов (Приложения
к Положению об обязательных резервах ... от 30.03.96 г. N 37 с учетом
изменений и дополнений) - 1 экз;
14) График погашения евробумаг с балансового счета (счетов), на
котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг - 1 экз;
15) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз;
16) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному
управлению - 1 экз;
Комплект II:
На электронных и бумажных носителях:
1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из
прибыли (форма N 126 согласно приложению N 1 к Указанию Банка России
от 25.12.98 г. N 452-У);
2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).
В связи с этим, каждый из направляемых комплектов отчетности
кредитной организации в Отделения, ОПЕРУ должен содержать:
- формируемую программным путем опись документов, представляемых
на бумажных и электронных носителях с приложением протокола контроля
отчетности;
- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);
- электронную копию отчетности на дискете.
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об
открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма
N 603) (ежемесячная и ежеквартальная), а также сведения о выполнении
обязательных нормативов, по которым произведен перерасчет в
соответствии с Указанием Банка России от 30.10.98 г. N 396-У
представляются кредитными организациями, не имеющими филиалов - в срок
не позднее 20 января 1999 года, а кредитными организациями, имеющим в
своем составе филиалы - не позднее 25 января 1999 года.
Руководители кредитной организации несут ответственность за
идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.
При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме
автоматически проставляются нулевые данные и вручную делается запись
об отсутствии сведений.
В случае представления неполного комплекта отчетности, данный
комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается
непредставленной.
После получения отчетности от кредитных организаций Отделения,
ОПЕРУ осуществляют ее обработку и контроль в установленном порядке и
передают в ГУ Банка России по г.Москве по электронной почте.
В случае отсутствия претензий со стороны Отделений, ОПЕРУ по
сверке балансовых счетов и ошибок в протоколе контроля, полученном из
ГУ Банка России по г.Москве, Отделения, ОПЕРУ вторые экземпляры
отчетности заверяют подписью и печатью, возвращают кредитной
организации для их последующего представления аудиторской фирме.
ОПЕРУ ГУ Банка России по г.Москве первый экземпляр отчетности
направляет в Управление по регулированию деятельности кредитных
организаций.
Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского
отчета за 1998 год будет доведено дополнительно.
Заместитель начальника ГУ
Банка России по г. Москве
Н.Н. Панкратова
10 января 1999 г.
N 12-4-53/2 |