Страницы: 1 2
| Обязательства банка перед | 8939 | | Н11.1 (Он) |
| банками-нерезидентами и финансовыми | | | |
| организациями-нерезидентами в виде долговых | | | |
| ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и | | | |
| т.д.), части счетов 520, 523. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства в рублях, иностранной валюте, | 8940 | | Н11.1 (Он) |
| драгоценных металлах и ценных бумагах, | | | |
| переданные банку в доверительное управление | | | |
| банками-нерезидентами и финансовыми | | | |
| организациями-нерезидентами на основании | | | |
| балансов доверительного управления по | | | |
| договорам с указанными нерезидентами, часть | | | |
| счета 851. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Гарантии и поручительства, выданные банком в | 8944 | | Н7 (Кскр) |
| пользу дочерней компании-эмитента евробумаг, | | | |
| часть внебалансового счета 91404, в размере, | | | |
| не превышающем часть счетов 42502...42507, | | | |
| учтенных при расчете кода 8945. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства, привлеченные банком от юридических | 8945 | | Н8 (Овкл) |
| лиц-нерезидентов в результате эмиссии | | | |
| евробумаг, учитываемые на депозитных счетах | | | |
| компании-эмитента в банке-гаранте, часть | | | |
| счетов 42502...42507. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Кредиты, гарантии и поручительства, | 8948 | | К |
| предоставленные банком своим участникам | | | Н1 (Ар) |
| (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, | | | |
| установленных нормативами H9, Н9.1, Н10, | | | |
| Н10.1. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Величина недосозданных резервов на возможные | 8949 | | К |
| потери по ссудам и под обесценение вложений в | | | Н1 (Ар) |
| ценные бумаги (разница между расчетной | | | |
| величиной резервов, требуемой нормативными | | | |
| документами Банка России, и фактической | | | |
| суммой резервов, за исключением суммы | | | |
| недосозданного резерва на величину кредитов, | | | |
| отраженных по коду 8948 (включая суммы, | | | |
| невзысканные банком по своим гарантиям) | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства на корреспондентских и депозитных | 8953 | | Н1 (Ар) |
| счетах в драгоценных металлах в банках стран | | | |
| из числа "группы развитых стран", часть счетов | | | |
| 20316, 30119. | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------
| Средства на корреспондентских и депозитных | 8954 | | Н1 (Ар) |
| счетах в драгоценных металлах в | | | |
| банках-резидентах Российской Федерации, и в | | | |
| банках- нерезидентах стран не входящих в число | | | |
| "группы развитых стран", счета 20315, 30118, | | | |
| части счетов 20316, 30119. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Обязательства банка в драгоценных металлах по | 8957 | | Н14 (Овдм) |
| депозитным счетам и по счетам клиентов до | | | |
| востребования и со сроком востребования в | | | |
| ближайшие 30 дней, части счетов 20309, 20310, | | | |
| 20313 20314. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Векселя организаций-экспортеров, являющиеся | 8958 | | Н1 (Ар) |
| объектами переучетных операций, часть счета | | | |
| 515 А. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ссуды клиентам, предоставленные банками со | 8959 | | Н1 (Ар) |
| 100%-ным участием иностранных инвестиций | | | |
| под гарантии, полученные от материнских | | | |
| банков стран из числа "группы развитых стран", | | | |
| в части, под которую получены гарантии. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| 50% обязательств банка из индоссамента | 8960 | | Н13 (ВО) |
| векселей, авали, вексельное посредничество, | | | |
| часть внебалансового счета 91404. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Просроченные проценты по векселям, не | 8961 | | Н1 (Ар) |
| оплаченным в срок и неопротестованным, часть | | | Н5 (А) |
| счетов 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, | | | |
| 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, | | | |
| 51709, 51808, 51809 51908, 51909. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Балансовый счет 30102 в части сумм, на которые | 8962 | | Н2 (ЛАм) |
| наложен арест. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Остатки по балансовому счету 104, | 8965 | | К |
| превышающие зарегистрированный уставный | | | |
| капитал неакционерного банка. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Остатки по балансовому счету 10601, | 8967 | | К |
| превышающие сумму переоценки имущества | | | |
| банка, осуществленную до 01.01.97 | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Резервы на возможные потери по ссудам в | 8968 | | К |
| части, сформированной под ссуды 1 группы; | | | |
| риска, часть счетов 20321, 32010, 32110, | | | |
| 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, | | | |
| 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, | | | |
| 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, | | | |
| 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, | | | |
| 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, | | | |
| 47008, 47108, 47208, 47308, 47425 (только | | | |
| в отношении задолженности, учитываемой на | | | |
| счете 47402, а также в части резерва, | | | |
| сформированного в соответствии с Указанием | | | |
| Банка России от 14.07.98 N 290-У), 51210, | | | |
| 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, | | | |
| 51910, 60324 (только в отношении | | | |
| задолженности, учитываемой на счете 60315). | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------
| Остатки средств на счете 61404 в пределах | 8969 | | К |
| суммы, указанной по коду 8968. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Просроченная дебиторская задолженность | 8970 | | К |
| длительностью свыше 30 дней, части счетов | | | Н1 (Ар) |
| 474А (кроме счетов 47402, 47427), 603А (кроме | | | |
| счетов 60315, 60337, 60339, 60341, 60343), | | | |
| 30602, 30605 61202. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Сумма дебетовых остатков по счетам: 604, 605, | 8971 | | К |
| 607, 609(A-II), 610, 611 (А-П) за минусом | | | Н1 (Ар) |
| (606(П) + код 8908), превышающая собственные | | | |
| источники: 102, 103, 104 - код 8965, - 105, | | | |
| 106, 107, 701, - 702, 703, - 704, - 705. В | | | |
| случае получения при расчете кода 8971 | | | |
| отрицательного значения "собственных | | | |
| источников" в код 8971 проставляется сумма | | | |
| дебетовых остатков по счетам 604, 605, 607, | | | |
| 609(А-П), 610, 611(A-П), за минусом (606(П) | | | |
| + код 8908). | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Вложения в государственные долговые | 8972 | | Н2 (ЛАм) |
| обязательства и облигации внутреннего и | | | Н3 (Лат) |
| внешнего валютных займов, не обремененные | | | Н5 (Лат) |
| обязательствами, часть счета 50102. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ссуды, гарантированные Правительством РФ, в | 8973 | | Н1 (Ар) |
| части, под которую получены гарантии. | | | код 8996 |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ссуды под залог государственных ценных бумаг | 8974 | | Н1 (Ар) |
| Российской Федерации в части, равной | | | код 8996 |
| рыночной стоимости указанных бумаг. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ссуды под залог драгоценных металлов в | 8975 | | Н1 (Ар) |
| слитках, в части равной их рыночной стоимости. | | | код 8996 |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства на корреспондентских счетах в | 8976 | | Н1 (Ар) |
| банках-нерезидентах стран-из числа "группы | | | Н2, Н3, Н5 |
| развитых, стран" в СКВ, часть счета 30114. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Кредиты и депозиты, предоставленные банкам | 8977 | | Н1 (Ар) |
| нерезидентам-стран из числа "группы развитых | | | |
| стран", часть счетов 321А, 323А. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ссуды под залог ценных бумаг субъектов | 8978 | | Н1 (Ар) |
| Российской Федерации и местных органов | | | код 8996 |
| самоуправления, в части, равной рыночной | | | |
| стоимости указанных бумаг. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства на счетах в банках-нерезидентах с | 8979 | | Н1 (Ар) |
| стран, не входящих в число "группы развитых | | | |
| стран" кроме средств на счетах в | | | |
| банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья, | | | |
| часть счетов 30114, 321А, 323А. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Ценные бумаги для перепродажи, часть счетов | 8980 | | Н1 (Ар) |
| 50301, 50302 - код 8900, 50401; 50402, 50501, | | | |
| 50502, 50601, 50602, 50701, 50702, 50801, | | | |
| 50901, 50902, 51001, 51002, 51101, 51102. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства, списанные со счетов клиентов | 8981 | | Н11 |
| физических лиц, но не проведенные по | | | |
| корреспондентскому счету банка из-за | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------
| недостаточности средств, часть счета 47418. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Разница между величиной созданного резерва на | 8987 | | Н1 (Рк) |
| возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и | | | |
| остатком счета 61404 в части средств, не | | | |
| вошедших в расчет капитала: сч. 20321, 32010, | | | |
| 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, | | | |
| 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, | | | |
| 45009, 45109, 45209, 45309, 45409. 45508, | | | |
| 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, | | | |
| 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, | | | |
| 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425 | | | |
| (только в отношении задолженности, | | | |
| учитываемой на счете 47402, а также в части | | | |
| резерва, сформированного в соответствии с | | | |
| Указанием Банка России от 14.07.98 N 290-У), | | | |
| 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, | | | |
| 51810, 51910, 60324 (только в отношении | | | |
| задолженности, учитываемой на счете 60315), | | | |
| - 61404, | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Средства на счетах в банках-резидентах с | 8988 | | Н3 (Лат) |
| отозванной лицензией на проведение банковских | | | |
| операций, часть счетов 30110, 30118. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Задолженность банку, сроком погашения в | 8989 | | Н3 (Лат) |
| течение ближайших 30 дней: | | | Н5 (Лат) |
| - а) депозиты и займы в драгоценных | | | |
| металлах, части счетов 20311, 20312, 20315, | | | |
| 20316; | | | |
| - б) кредиты и депозиты в банках, части счетов | | | |
| 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, | | | |
| 32305...32309; | | | |
| - в) суммы переплаты, подлежащие возврату | | | |
| банку на данную отчетную дату из фонда | | | |
| обязательных резервов, части счетов 30202, | | | |
| 30204; | | | |
| - г) кредиты другим заемщикам (исключая | | | |
| пролонгированные хотя бы один раз и выданные | | | |
| в погашение ранее выданных ссуд), части счетов | | | |
| 40308, 44104...44108, 44205...44209, | | | |
| 44305...44309, 44405...44409, 44504...44508, | | | |
| 44604...44608, 44704...44708, 44804...44808, | | | |
| 44904...44908, 45004...45008, 45104...45108, | | | |
| 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, | | | |
| 45503...45507, 45602...45606, 45702...45706, | | | |
| 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, | | | |
| 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, | | | |
| 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, | | | |
| 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, | | | |
| 47203...47207, 47303...47307; | | | |
| д) дебиторская задолженность, части счетов | | | |
| 30602, 30605, 474А (кроме счетов 47402, | | | |
| 47427), 603А (кроме счета 60315), 61202; | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------
| е) платежи в пользу банка по долговым | | | |
| обязательствам, части счетов 502A, 503А-код | | | |
| 8990, 504А, 505А, 506А, 507А, 51203...51207, | | | |
| 51303...51307, 51403...51407, 51503...51507, | | | |
| 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807, | | | |
| 51903...51907. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Вложения в облигации Центрального банка | 8990 | | Н3 (Лат), |
| Российской - Федерации (Банка России), не | | | Н5 (Лат), |
| обремененные обязательствами, приобретенные | | | (код 8989) |
| для перепродажи, часть счета 50302. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Обязательства банка со сроком исполнения | 8991 | | Н3 (ОВт) |
| (истечения) в ближайшие 30 дней: | | | |
| - а) депозиты и счета клиентов в драгоценных | | | |
| металлах, часть счетов 20309, 20310, 20313, | | | |
| 20314; | | | |
| - б) кредиты и депозиты банков, часть счетов | | | |
| 31204...31206, 31305...31309, 31405...31409, | | | |
| 31505...31509, 31605...31609; | | | |
| - в) вклады и депозиты, часть счетов | | | |
| 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, | | | |
| 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, | | | |
| 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, | | | |
| 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, | | | |
| 42203...42207, 42303...42307, 42503...42507, | | | |
| 42603...42607, 42703...42707, 42803...42807, | | | |
| 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, | | | |
| 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, | | | |
| 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, | | | |
| 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007; | | | |
| - г) выпущенные банками собственные векселя, | | | |
| облигации, депозитные и сберегательные | | | |
| сертификаты, часть счетов 52002...52006, | | | |
| 52102...52106, 52202...52206, 52303...52307. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Резерв на возможные потери по прочим активам | 8992 | | Н1 (Рд) |
| в части, не вошедшей в расчет кода 8987. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| 50% от суммы гарантий и поручительств, | 8993 | | Н3 (Овт) |
| выданных банком со сроком исполнения в | | | |
| течение ближайших 30 дней, часть | | | |
| внебалансового счета 91404. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Суммы, подлежащие оплате более, чем через 30 | 8994 | | Н2 (Овм) |
| дней, часть счетов 47403, 47405, 47407, 47409, | | | Н3 (Овм) |
| 47422, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, | | | |
| 60311, 60313, 60322, в том числе средства, | | | |
| перечисленные в оплату уставного капитала. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Кредиты и депозиты сроком погашения свыше | 8996 | | Н4 (Крд) |
| года, включая просроченные, части счетов | | | |
| 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, | | | |
| 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, | | | |
| 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, | | | |
| 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708 | | | |
| 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------
| 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, | | | |
| 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, | | | |
| 45606, 45705, 45706, 458А (в части | | | |
| просроченных ссуд, предоставленных на срок | | | |
| свыше года), 46006, 46007, 46106, 46107, | | | |
| 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, | | | |
| 46506, 46501, 46606, 46607, 46706, 46707, | | | |
| 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, | | | |
| 47106, 47107, 47206, 47207, за исключением | | | |
| долгосрочных ссуд, отраженных по кодам 8973, | | | |
| 8974, 8975, 8978. | | | |
| Депозиты и займы в драгоценных металлах | | | |
| сроком погашения свыше одного года, части | | | |
| счетов 20311 20312 20315,20316, 20317, 20318. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Обязательства банка со сроком погашения свыше | 8997 | Н4 (ОД) | |
| года: | | | |
| - а) обязательства банка в драгоценных | | | |
| металлах, часть счетов 20309, 20310, 20313, | | | |
| 20314; | | | |
| - б) по средствам, выделенным в соответствии с | | | |
| решением Правительства на инвестиционные | | | |
| нужды. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Совокупная величина крупных кредитных | 8998 | Н7 (Кскр) | |
| рисков. | | | |
|------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| Обязательства кредитной организации в части | 8999 | Н11 (Вкл) | |
| средств физических лиц, части счетов 20309, | | | |
| 20310, 520, 523. | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 2
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
----------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
----------------------------------------------------------
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей
(акций) одного юридического лица (Н12.1)
Наименование кредитной организации
Почтовый адрес ___________________
Форма N 152
Ежемесячная
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | За исключением сумм, отраженных по коду 8934 | сч. 51002 | В части сумм, отраженных | Итого | Доля в |
| организации | | | по коду 8935 | | капитале |
| |-----------------------------------------------| |--------------------------| | (%) |
| | сч. | сч. | сч. | сч. | сч. | сч. | | сч. 50902 | сч. 51102 | | |
| | 50903 | 51003 | 51103 | 60202 | 60203 | 60204 | | | | | |
|--------------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-----------|------------|-------------|-------|----------|
| | | | | | | | | | | | |
|--------------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-----------|------------|-------------|-------|----------|
| | | | | | | | | | | | |
|--------------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-----------|------------|-------------|-------|----------|
| | | | | | | | | | | | |
|--------------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-----------|------------|-------------|-------|----------|
| | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель кредитной организации ........... (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ............................ (Ф.И.О.)
Исполнитель .................................. (Ф.И.О.)
телефон:
Приложение 3
СВОДНАЯ СПРАВКА
по банку " ________________________ "
о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1, не соответствующих
установленным нормативным значениям
1. Величина кредитного риска в отношении лиц или
взаимосвязанных лиц (Н6), по которым нарушен норматив Н6.
------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование лица (в | Величина активов, | Величина | Величина |
| отношении взаимосвязанных | взвешенных с | кредитного риска | кредитного риска |
| лиц - наименование лиц, в | учетом риска, | по внебалансовым | по срочным |
| отношении которых в группе | тыс. руб. с одним | инструментам, | сделкам, |
| величина кредитного риска | десятичным знаком | тыс. руб. с одним | тыс. руб. с одним |
| имеет наибольшее значение) | | десятичным знаком | десятичным знаком |
|----------------------------|-------------------|-------------------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
------------------------------------------------------------------------------------------
II. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)
-------------------------------------------------------------------------------
| Количество кредиторов | Сумма | Общая сумма | Удельный вес в общей |
| (вкладчиков), по | обязательств | обязательств | сумме обязательств |
| которым нарушен | банка по | банка | |
| норматив Н8 | данным | | 2 гр. |
| | кредиторам | (тыс. руб.) | -------- * 100% |
| | (вкладчикам) | | 2 гр. |
| | (тыс. руб.) | | |
|-----------------------|--------------|---------------|----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
-------------------------------------------------------------------------------
III. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам)
и инсайдерам (Н9) и (Н10)
А
------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Величина активов, | Величина | Величина |
| акционера | взвешенных с | кредитного риска по | кредитного риска по |
| (участника), по | учетом риска, | внебалансовым | срочным сделкам, |
| которому нарушен | тыс. руб. с одним | инструментам, | тыс. руб. с одним |
| норматив Н9 | десятичным знаком | тыс. руб. с одним | десятичным знаком |
| | | десятичным знаком | |
|------------------|-------------------|---------------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
------------------------------------------------------------------------------------
В
------------------------------------------------------------------------------------
| Количество | Сумма кредитов, | Общая сумма | Удельный вес в общей |
| инсайдеров, | выданных данным | кредитов, выданных | сумме кредитов |
| по которым | инсайдерам | инсайдерам | |
| нарушен Н10 | (тыс. руб.) | (тыс. руб.) | 2 гр. |
| | | | ------ * 100% |
| | | | З гр. |
|--------------------|-----------------|--------------------|----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
------------------------------------------------------------------------------------
IV. Максимально допустимая величина собственных средств банка,
инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица
(H12.1)
-----------------------------------------------------------------------------------
| Количество | Сумма долей (акций), | Общая сумма | Удельный вес в общей |
| юридических | юридических лиц, по | долей (акций), | сумме долей (акций) |
| лиц, по которым | которым нарушен | приобретенных | |
| нарушен норматив | норматив | банком | 2 гр. |
| Н12.1 | (тыс. руб.) | (тыс. руб.) | ------ * 100% |
| | | | З гр. |
|------------------|----------------------|----------------|----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
-----------------------------------------------------------------------------------
Примечание: Заполнение таблиц указанной сводной справки
производится по четырем строкам:
строка 1 - при наличии фактов нарушений значений соответствующих
обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией;
строка 2 - при наличии фактов нарушений; контрольных квартальных
значений соответствующих обязательных нормативов, установленных в
соответствии с Указанием Банка России от 31.10.97 N 10-У;
строка 3 - при наличии фактов нарушений предельных значений
обязательных нормативов в абсолютной величине, установленных в
соответствии с Указанием Банка России "О порядке определения. в
абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов" от
30.10.98 N 393-У;
строка 4 - при наличии фактов нарушений установленных значений
обязательных нормативов в случае осуществления их пересчета в
соответствии с Указанием Банка России "О расчете влияния изменения
курса иностранной валюты на выполнение обязательных нормативов и
особенностях применения мер воздействия к кредитным организациям за
нарушения обязательных нормативов в результате роста курса иностранных
валют к рублю Российской Федерации" от 30.10.98 N 393-У.".
Приложение 4
График погашения евробумаг с расшифровкой балансового
счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности дочерней
компании-эмитента евробумаг (Сноска 1)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Вид | Серия | Срок погашения | Дата | Сумма средств, привлеченных в результате деятельности дочерней компании-эмитента |
| евробумаги | | | погашения | (номинальная стоимость евробумаги) с указанием N лицевого счета балансовых счетов |
| | | | | 42502...42507, на котором ведется их учет |
| | |--------------------------------------------------------| |-----------------------------------------------------------------------------------|
| | | до 30 | от 31 | от 91 | от 181 | свыше 1 | свыше | (день, | N | Сумма средств |
| | | дней | до 90 | до 180 | дня до | года до | 3 лет | месяц, | л/счета |-------------------------------------------------------------------------|
| | | | дней | дней | 1 года | 3 лет | | год) | | до 30 дней | от 31 до | от 91 до | от 181 дня | свыше | свыше 3 лет |
| | | | | | | | | | | | 90 дней | 180 дней | до 1 года | 1 года | |
| | | | | | | | | | | | | | | до 3 лет | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------|-------|-------|-------|--------|--------|---------|------------|-----------|---------|------------|----------|----------|------------|----------|--------------|
| Итого | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------|---------|------------|---------------------------------------------------------------------|----------|--------------|
| Всего | (Сноска 2) | | Всего | (Сноска 3) |
------------------------ ---------------------------
--------------------
Сноска 1. График составляется по каждой дочерней
компании-эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.
Сноска 2. Показывается сумма значений граф с 3 по 8.
Сноска 3. Показывается сумма значений граф с 11 по 16.
Приложение 5
Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам
(участникам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных
нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1
Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам (участникам) и
четырем инсайдерам.
a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые
требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно
первого, второго и третьего акционеров (участников);
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
(участникам) сверх восстановленного лимита.
1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по
первому акционеру (участнику):
A1 = a1 - 0,2 х К при условии, что (a1 - 0,2 х К) > 0. В случае, если
(a1 - 0,2 х К) < 0, A1 принимается равным нулю.
Где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20% собственных
средств (капитала) банка,
К - капитал банка на отчетную дату, без корректировки на код 8948.
1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по
второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и А3).
1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов,
гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру
(участнику) сверх величины, установленной нормативом:
А = A1 + A2+ А3
1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных
всем акционерам (участникам) (нарушение норматива H9.1):
Б = a1 + a2 + а3 - 0,5 х К) > 0.
В случае, если (a1 + a2 + а3 - 0,5 х К) < 0, значение Б принимается
равным нулю.
Где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1. - 50% собственных
средств (капитала) банка,
1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
(участникам) сверх установленного лимита:
А* = max{A, Б}
2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх
установленного лимита.
2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по
первому инсайдеру.
B1 = в1 - 0,02 х К при условии, что (в1 - 0,02 х К) > 0. В случае,
если (в1 - 0,02 х К) < 0,B1 принимается равным нулю.
Где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2% собственных
средств (капитала) банка.
2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по
второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, B4).
2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов,
гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру
сверх величины, установленной нормативом:
В = B1 + B2 + В3 + В4
2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных
всем инсайдерам (нарушение норматива H10.1):
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К, при условии, что
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К) > 0.
В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
Где 0,03 - установленное значение норматива H10.1 - 3% собственных
средств (капитала) банка.
2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх
установленного лимита:
В* = max {В, Г}
3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам
сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1.
Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + B*).".
Приложение 6
Порядок расчета кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах
1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет
величины принятого на себя банком кредитного риска (далее по тексту
"величина риска") в отношении обязательств банка, отражаемых на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета, за исключением обязательств
по срочным сделкам.
2. Для определения величины риска номинальная величина
обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к
эквиваленту кредитного риска, путем умножения на следующие
коэффициенты:
- по инструментам с высоким риском - 1,0;
- по инструментам со средним риском - 0,5;
- по инструментам с низким риском - 0,2;
- по инструментам без риска - 0.
3. Инструменты с высоким риском.
3.1. Гарантии, выданные банком (кроме гарантий, указанных в п.
5.1. настоящего Приложения).
3.2. Гарантии платежа по чекам (аваль), в случае отсутствия
депонированных средств на счете чекодателя.
3.3. Поручительства, выданные банком.
3.4. Вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается
вексельная сумма (часть вексельной сумы), авалированная банком.
3.5. Выставленные или подтвержденные банком непокрытые
(гарантированные) безотзывные аккредитивы.
3.6. Неиспользованные клиентами кредитные линии (без права
досрочного закрытия).
3.7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде
"овердрафта".
3.8. Индоссаменты векселей, не имеющих подписей других банков.
3.9. Акцепты расчетных документов клиента, если договор между
плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность
овердрафта по счету плательщика.
3.10. Уступка банком требования по обязательству контрагента,
если цессионер в рамках договора имеет право на возврат полученного
требования (рецессию) в отношении банка.
3.11. Обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене
операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком
действия более 1 года.
3.12. Другие инструменты с высоким риском.
4. Инструменты со средним риском
4.1. Дополнительные обязательства, принятые на себя банком по
гарантиям, предоставленным иными гарантами при их отказе от исполнения
своих обязательств.
4.2. Выставленные отзывные непокрытые (гарантированные)
аккредитивы.
4.3. Выставленные банком отзывные покрытые (депонированные)
аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная
на отдельном счете, меньше суммы аккредитива.
4.4. Обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене
операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком
действия менее 1 года.
4.5. Обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из
выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных
ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая
стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение
количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в
договоре.
4.6. Неиспользованные клиентами кредитные линии (с правом
досрочного закрытия).
4.7. Другие инструменты со средним риском.
5. Инструменты с низким риском
5.1. Гарантии, выданные банком, по которым исполнение требования
банка к принципалу обеспечено поручительством Правительства Российской
Федерации или гарантией банка "группы развитых стран".
5.2. Выставленные или подтвержденные документарные (товарные)
аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных
документов, служащих залогом.
5.3. Индоссаменты векселей, имеющих подпись банка "группы
развитых стран".
5.4. Другие инструменты с низким риском.
6. Инструменты без риска
6.1. Обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции
(сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент
времени без предварительного уведомления.
6.2. Безоборотные.и препоручительные индоссаменты векселей.
6.3. Другие инструменты с низким риском.
Примечание:
Инструменты, не упомянутые в данном перечне, самостоятельно
включаются банками в группу инструментов с соответствующим уровнем
риска (п. 3.12., 4.7., 5.4. и 6.3.).
7. Полученный по каждому инструменту эквивалент кредитного риска
(кроме инструментов, поименованных в п. 3.4, 3.7., 5.1. и 5.3)
взвешивается в зависимости от контрагента:
- банки из состава группы развитых стран - 20%;
- другие - 100%,
8. Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ) включается
в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 2.2. настоящей
Инструкции).
9. Банки производят расчет величины риска в соответствии с формой
Приложения 7 к настоящей Инструкции.
Приложение 7
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
----------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
----------------------------------------------------------
Сведения о величине кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
(кроме срочных сделок)
по состоянию на __________________ 199 _ г.
Наименование головной кредитной организации:
Место нахождения (почтовый адрес)
Форма N 650
Ежемесячная
тыс. рублей
---------------------------------------------------------------------------
| Характер риска | Вид инструмента | Контрактная | Взвешенный |
| | | стоимость | эквивалент |
| | | инструмента | кредитного риска |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| Высокий риск | 1. Гарантии. | | |
| | 2. Поручительства. | | |
| | 3. Аккредитивы. | | |
| | 4. Неиспользованные | | |
| | кредитные линии. | | |
| | 5. Неиспользованные | | |
| | лимиты по | | |
| | предоставлению | | |
| | кредита в виде | | |
| | "овердрафт" | | |
| | 6. Индоссаменты. | | |
| | 7. Акцепты. | | |
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
| | 8. Уступка прав | | |
| | требования. | | |
| | 9. Долгосрочные | | |
| | обязательства по | | |
| | осуществлению | | |
| | операций. | | |
| | 10. Другие. | | |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| Средний риск | 1. Дополнительные | | |
| | обязательства по | | |
| | гарантии. | | |
| | 2. Аккредитивы. | | |
| | 3. Краткосрочные | | |
| | обязательства по | | |
| | осуществлению | | |
| | операций. | | |
| | 4. Андеррайтинговые | | |
| | обязательства. | | |
| | 5. Неиспользованные | | |
| | кредитные линии. | | |
| | 6. Другие. | | |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| Низкий риск | 1. Гарантии. | | |
| | 2. Аккредитивы. | | |
| | 3. Индоссаменты. | | |
| | 4. Другие. | | |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| Риск | 1. Обязательства по | | |
| отсутствует | намеченным | | |
| | операциям. | | |
| | 2. Индоссаменты. | | |
| | 3. Другие. | | |
|----------------|----------------------|-------------|-------------------|
| ИТОГО | х | х | |
| (КРВ): | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Примечание: В случае самостоятельной классификации инструментов в
ту или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку
"Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке
"Справочно:"
Справочно:
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 8
Порядок расчета кредитного риска по срочным сделкам
1. В соответствии с настоящим Приложением оценка кредитного риска
по срочным сделкам производится банком в отношении всех сделок, за
исключением сделок, заключенных на организованных торговых площадках
"группы развитых стран".
По срочным сделкам, заключенным на организованных торговых
площадках стран, входящих в состав "группы развитых стран", величина
кредитного риска не рассчитывается.
2. Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяются
следующие составляющие:
- текущий кредитный риск (стоимость замещения сделки), отражающий
на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом
своих обязательств;
- потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом
своих обязательств в течении срока, оставшегося до даты валютирования,
в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива).
3. Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости
замещения по сделкам, включенным в двухсторонние компенсационные
соглашения (неттинг и подобные соглашения) и стоимости замещения по
сделкам, не включенным в компенсационные соглашения.
3.1. По сделкам, не включенным в компенсационное соглашение,
стоимостью замещения признается:
3.1.1. По сделкам на покупку - величина превышения текущей
рыночной стоимости сделки над номинальной стоимостью данной сделки.
Если текущая рыночная стоимость сделки меньше или равна ее номинальной
стоимости, стоимость замещения равна нулю.
3.1.2. По сделкам на продажу - величина превышения номинальной
стоимости сделки над текущей рыночной стоимостью данной сделки. Если
номинальная стоимость сделки меньше или равна ее текущей рыночной
стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По проданным опционам, не включенным в компенсационное
соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.
3.2. По сделкам, включенным в компенсационное соглашение,
стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех
сделок, если оно положительное.
Компенсационное соглашение должно регулировать правовые
взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы
величина окончательного расчета определялась как разница между
взаимными требованиями и обязательствами сторон.
3.3. При наличии котируемой рыночной цены контракта, текущая
рыночная стоимость контракта определяется как произведение торгуемых
единиц контракта на эту рыночную цену.
Текущей рыночной стоимостью сделки признается сумма, отличная от
суммы, полученной при проведении ликвидационной или принудительной
продажи, определенная любым организатором торговли срочными сделками.
При отсутствии текущей рыночной стоимости сделки ее рыночная
стоимость определяется на основе текущей рыночной стоимости подобной
сделки.
4. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по
сделкам с юридически оформленными двухсторонними компенсационными
соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.
4.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в
компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной
стоимости контракта на коэффициенты, в зависимости от срока,
оставшегося до даты валютирования:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Срок до даты | Сделки с | Валютные | Процентные | Сделки с | Сделки с | Прочие |
| валютирования | государственными | сделки | сделки | государственными | драгоценными | сделки |
| | ценными бумагами | | | ценными бумагами | металлами | |
|---------------|------------------|----------|------------|------------------|---------------|--------|
| Менее | 0,02 | 0,05 | 0,03 | 0,06 | 0,07 | 0,1 |
| 1 года | | | | | | |
|---------------|------------------|----------|------------|------------------|---------------|--------|
| От 1 до 5 | 0,03 | 0,07 | 0,06 | 0,08 | 0,07 | 0,12 |
| лет | | | | | | |
|---------------|------------------|----------|------------|------------------|---------------|--------|
| Свыше 5 лет | 0,04 | 0,09 | 0,09 | 0,01 | 0,08 | 0,15 |
| | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примечания:
1) Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными
активами) объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству
предусмотренных платежей.
2) Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных
опционов.
3) По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее
определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период,
оставшийся до следующей даты пересмотра.
4.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:
ВПРк = 0,4 х ВПРв + 0,6 х К х ВПРв,
где
ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение,
ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам,
рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии с
требованиями п. 4.1 настоящего Приложения),
К - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения
по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (Цзв) и стоимости
замещения по сделкам, включенным в компенсационное соглашение,
рассчитанная без учета этого соглашения (ЦЗ).
Цзв
К= ------
ЦЗ
5. Итоговая величина риска (КРС) определяется как разница между
суммарной величиной текущего и потенциального рисков (п. 3 и п. 4
настоящего Приложения) и величиной обеспечения, полученного банком от
контрагента. Обеспечение принимается в уменьшение риска контрагента в
размере, не превышающем его суммарной величины.
Примечание:
В целях настоящего Порядка обеспечением может являться:
- срочный страховой депозит, размещенный контрагентом в банке, с
датой изъятия не ранее даты валютирования по срочной сделке;
- залог государственных ценных бумаг, рыночная стоимость которого
определяется на дату расчета риска контрагента.
6. Полученная величина кредитного риска взвешивается в
зависимости от контрагента:
- банки из состава группы развитых стран - 20%;
- биржи стран, не входящих с состав "группы развитых стран" -
50%;
- другие - 100%.
7. Итоговая величина кредитного риска но срочным сделкам (КРС)
включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 2.2.
настоящей Инструкции).
8. Банки производят расчет величины риска. по форме Приложения 8
к настоящей Инструкции.
Приложение 9
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
----------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации |
| территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
----------------------------------------------------------
Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам
по состоянию на __________________ 199 _ г.
Наименование головной кредитной организации:
Место нахождения (почтовый адрес)
Форма N 651
Ежемесячная
тыс. рублей
----------------------------------------------------------------------------------------------
| | Номинальная | Стоимость | Величина | Обеспечение | Итоговая |
| | стоимость | замещения | потенциального | | величина |
| | | сделки | кредитного | | кредитного |
| | | (текущий | риска | | риска |
| | | кредитный | | | |
| | | риск) | | | |
|----------------------|-------------|-----------|----------------|-------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------------------|-------------|-----------|----------------|-------------|------------|
| 1. Сделки, | | | | | |
| заключенные в | | | | | |
| рамках | | | | | |
| компенсационного | | | | | |
| соглашения | | | | | |
|----------------------|-------------|-----------|----------------|-------------|------------|
| 2. Сделки, | | | | | |
| заключенные не в | | | | | |
| рамках | | | | | |
| компенсационного | | | | | |
| соглашения | | | | | |
|----------------------|-------------|-----------|----------------|-------------|------------|
| 3. Сделки, | | | | х | |
| заключенные на | | | | | |
| организованных | | | | | |
| торговых площадках | | | | | |
| стран, не входящих в | | | | | |
| состав "группы | | | | | |
| развитых стран". | | | | | |
|----------------------|-------------|-----------|----------------|-------------|------------|
| Итого (КРС): | х | х | х | х | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
Примечание:
Колонка 6 строки 1 и 2 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5
Колонка 6 строка 3 = (кол. 3 + кол. 4) х 0,2
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)Страницы: 1 2 |