ОБ УНИЧТОЖЕНИИ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
3 июля 2001 г.
N 80-Т
(Д)
В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 23 октября
2000 года N 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих
кассовое исполнение бюджетов", признавшего Инструкцию Госбанка СССР от
26.11.84 N 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"
не действующей на территории Российской Федерации, расчетные чеки,
используемые органами федерального казначейства, налоговыми и
финансовыми органами субъектов Российской Федерации и местного
самоуправления (далее по тексту - клиентами) для возврата
налогоплательщику излишне уплаченных или взысканных налогов и других
обязательных платежей со счетов по учету доходов федерального бюджета,
налогов и сборов, распределяемых органами федерального казначейства,
по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных
бюджетов, не применяются на территории Российской Федерации.
Кредитным организациям (филиалам) рекомендуется произвести
уничтожение имеющихся у них в наличии расчетных чековых книжек.
Для уничтожения расчетных чековых книжек руководитель кредитной
организации (филиала) может создать специальную комиссию в составе
должностных лиц организаций, ответственных за сохранность ценностей.
Расчетные чековые книжки проверяются членами комиссии полистно.
Акт об уничтожении расчетных чековых книжек составляется в двух
экземплярах, подписывается членами комиссии и утверждается
руководителем кредитной организации (филиала). В акте указываются
наименование бланков, их серии и номера, количество уничтоженных
бланков.
Уничтожение производится путем сжигания или измельчения с
применением специально предназначенной для этого техники, исключающей
возможность восстановления первоначального вида документа. Уничтожение
расчетных чековых книжек фиксируется в акте членами комиссии и
работниками, присутствовавшими при уничтожении или произведшими его.
Один экземпляр акта в течение семи рабочих дней, следующих за
датой его утверждения, направляется в территориальное учреждение Банка
России, второй - остается в кредитной организации (филиале) и хранится
в течение 5 лет в кассовых или бухгалтерских (мемориальных) документах
дня при мемориальном ордере на списание с внебалансового счета N 91207
"Бланки строгой отчетности".
Кредитные организации (филиалы) гасят возвращаемые клиентами
неиспользованные расчетные чеки, в том числе и после срока
уничтожения, рекомендуемого настоящим письмом, в порядке, указанном в
пункте 1.8.8 части III "Организация работы по ведению бухгалтерского
учета" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (с
изменениями и дополнениями).
Уничтожение расчетных чековых книжек кредитными организациями
(филиалами) рекомендуется произвести до 1 августа 2001 года.
Доведите до сведения кредитных организаций.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В. ГЕРАЩЕНКО
3 июля 2001 г.
N 80-Т |