Страницы: 1 2
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА
РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
Цель: проверить соблюдение предприятием порядка ведения кассовых
операций и работы с денежной наличностью, установленных нормативными
актами Банка России.
Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем
учреждения банка в зависимости от объема налично - денежного оборота и
имеющейся в банке информации о соблюдении предприятиями установленного
порядка работы с денежной наличностью. При этом учитывается также
информация других контролирующих органов.
Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных в
проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета
предприятия в учреждении банка наличных денег и их выдачам (списанию)
из кассы учреждения банка. Уточняется сумма установленного лимита
остатка денег в кассе, наличие разрешения на расходование денежной
выручки из кассы предприятия и его условия, согласованный порядок и
сроки сдачи выручки в учреждение банка.
Проверка оформляется Справкой о результатах проверки соблюдения
предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.
В ходе проверки предприятия рассматривается:
1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в
учреждении банка (раздел I Справки).
Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным
учреждения банка по суммам и срокам. При наличии расхождений между
данными учреждения банка и записями в кассовой книге предприятия
выясняются причины.
Фактическое наличие денег в кассе предприятия, а также условия
хранения наличных денег и ценностей представителем учреждения банка не
проверяются.
Полнота оприходования в кассу предприятия наличных денежных
средств, полученных в результате хозяйственной деятельности,
рассматривается налоговыми органами при проведении проверок соблюдения
налогового законодательства.
2. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка (раздел II
Справки).
Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи
денежной выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных денег,
поступивших в кассу за проверяемый период и сопоставляется с суммой
денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в
учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату,
выплаты социального характера, других денежных средств.
Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк с записями в
кассовой книге, при наличии расхождений между данными учреждения банка
и записями в кассовой книге выясняются причины такого положения.
3. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий
расходования поступающих в кассу предприятия наличных денежных средств
(раздел III Справки).
На основании первичных документов по учету кассовых операций и
других бухгалтерских данных рассматривается соблюдение согласованных с
банком условий расходования наличных денег из выручки, поступившей в
кассу предприятия.
4. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами (раздел IV Справки).
В целях выявления фактов превышения предприятием предельных сумм
расчетов наличными деньгами с юридическими лицами за товарно -
материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги
рассматриваются записи в документах первичной учетной документации по
кассовым операциям (записи в кассовом журнале, приходно - расходных
документах, кассовой книге), отчеты подотчетных лиц о расходовании
полученных наличных денег (проверяются обороты по счету "Расчеты с
подотчетными лицами"), а также товарные чеки, счета, счета - фактуры.
При наличии таких фактов в Справке по проверке проставляется сумма
произведенного платежа и наименование участников расчетов.
5. Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия (раздел V Справки).
Рассматривается соблюдение установленного учреждением банка
лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. В Справке по
проверке проставляются данные о лимите остатка кассы, фактических
остатках наличных денег в кассе предприятия в дни, когда был превышен
лимит.
Определяется общая сумма превышения лимита остатка кассы в
проверяемом периоде, а также сверхлимитная кассовая наличность
(средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы и количества
дней превышения лимита остатка кассы.
6. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел V
Справки).
Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления
операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия,
ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям
(приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных
и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых
и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета
кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно
- расходными документами, расчетно - платежными ведомостями.
Отмечается качество и периодичность составления первичных
кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие
записей в приходно - расходных документах записям в кассовой книге и
другие.
7. По результатам проверки (раздел VII Справки) проверяющим
делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству
предприятия по устранению имеющихся недостатков по оформлению кассовых
операций и работе с денежной наличностью.
Справка по результатам проверки (форма 0408026) составляется в 3
экземплярах и подписывается руководителем, главным (старшим)
бухгалтером предприятия и представителем учреждения банка
(проверяющим).
В случаях, когда в ходе проверки не установлены факты нарушений
предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной
наличностью, проверяющий может ограничиться заполнением 2 экземпляров
Справки.
Результаты проверки в трехдневный срок рассматриваются
руководителем учреждения банка или его заместителем. После этого
третий экземпляр Справки передается предприятию, второй - остается в
документах учреждения банка. При установлении фактов нарушений порядка
работы с денежной наличностью первый экземпляр Справки направляется
органам Государственной налоговой службы Российской Федерации по месту
учета налогоплательщика для определения мер ответственности,
предусмотренных законодательными и иными правовыми актами Российской
Федерации.
Приложение 8
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408026| |
-------------
СПРАВКА
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ПОРЯДКА
РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
--------------------------------------------------------------
наименование предприятия
--------------------------------------------------------------
номер счета
--------------------------------------------------------------
почтовый адрес
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателей | Проверяемый период |
| | (месяцы) |
|-----------------------------------------|--------------------------|
| А | 1 | 2 | 3 |
----------------------------------------------------------------------
I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:
1.1. По данным предприятия.
----------------------------------------------------------------------
1.2. По данным банка.
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
II. Полнота сдачи денег в кассу банка
1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца..................
.........................................
----------------------------------------------------------------------
2. Поступило денежных средств............
----------------------------------------------------------------------
3. Выдано предприятием...................
----------------------------------------------------------------------
4. Сдано в банк:
4.1. по данным предприятия...............
----------------------------------------------------------------------
4.2. по данным банка.....................
----------------------------------------------------------------------
5. Остаток денежных средств в кассе на
конец месяца..........................
----------------------------------------------------------------------
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи
выручки в банк
----------------------------------------------------------------------
6.1. Согласовано с банком................
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
6.2. Фактически (факты выявленных
нарушений соглашения с банком)
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
III. Соблюдение согласованных с банком
условий расходования наличных денег из выручки,
поступающей в кассу предприятия
----------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 |
----------------------------------------------------------------------
1. Разрешено расходование выручки
(указать цели)
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
2. Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений ........
................. ----------------------------------------------------
3. Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений)
(указать цели)........................ -------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
IV. Соблюдение установленных предельных сумм
расчетов наличными деньгами между юридическими лицами
------------------------------------------------------------------------
| Сумма произведенного платежа | Наименование предприятия - |
| (превышение предельной суммы | получателя наличных денег |
| налично - денежных расчетов) | |
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
|------------------------------|---------------------------------------|
------------------------------------------------------------------------
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
1. Лимит остатка касс -------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1) ----------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом
периоде --------------------------------------------------------------
5. Количество дней превышения лимита ----------------------------
6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде
(средняя величина) (4 : 5) -------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
VII. Выводы и предложения
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Представитель банка --------------------------------- (Ф.И.О.)
Руководитель предприятия ---------------------------- (Ф.И.О.)
Главный (старший) бухгалтер ------------------------- (Ф.И.О.)
VIII. Распоряжение руководителя банка
по результатам проверки
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Руководитель учреждения банка ----------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 9
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ПРОВЕРОК УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО
ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И СОБЛЮДЕНИЮ ПОРЯДКА РАБОТЫ
С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
Цель: проверить работу кредитных организаций по организации
наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых
операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению
кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по
этим вопросам.
Проверки кредитных организаций проводятся специалистами
(работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их
поручению специалистами расчетно - кассовых центров как в составе
комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных
планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.
В ходе проверок рассматривается:
1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку.
2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой
сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной
организации.
3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных
денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и
доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность
принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу
обслуживаемых предприятий.
4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на
право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки.
Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными
организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий
денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по
платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Практика составления календаря и ведомости учета выдач
наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и
стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024).
6. Правильность оформления и ведения карточек учета выданных
средств на заработную плату и выплаты социального характера по
обслуживаемой клиентуре; при необходимости выборочно проверяется
полнота записей выдачи средств на эти цели в карточках учета путем
сверки с данными лицевых счетов предприятий.
7. Организация прогнозирования наличного денежного оборота.
Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу
кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег,
представления их в РКЦ.
8. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка
составления и представления отчетности о кассовых оборотах,
достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности
(формы N N 201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по
ведомости формы N 744.
9. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения
кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с
рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и
заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок
их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые
кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация
последующего контроля за выполнением предприятиями требований
кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых
операций и порядка работы с денежной наличностью.
10. Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации
внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения
потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах.
Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России
проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной
формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной
организации.
Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником
отдела (управления) денежного обращения, при необходимости вносятся
соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.
Приложение 10
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408027| |
-------------
КАССОВАЯ ЗАЯВКА
НА --- КВАРТАЛ ---- Г.
--------------------------------------------------------------
наименование (штамп) предприятия
--------------------------------------------------------------
номер счета
--------------------------------------------------------------
наименование учреждения банка
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Код | Фактическое исполнение за: | Прогноз на |
| | | | квартал г. |
|-------------------------------------|-----|----------------------------|-------------|
| | | соотв. квартал | пред. | |
| | | прошлого | квартал | |
| | | года | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ (кроме | | | | |
| наличных денег, получаемых в банке) | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 1. Торговая выручка | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 2. Выручка предприятий | | | | |
| пассажирского транспорта | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 3. Квартирная плата и коммунальные | | | | |
| платежи | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 4. Выручка зрелищных предприятий | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 5. Выручка предприятий, оказывающих | | | | |
| прочие услуги | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 6. Прочие поступления | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 7. Итого (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) | | | | |
| в том числе: | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 7.1. расходы из выручки | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 7.2. сдается в предприятия | | | | |
| Госкомсвязи России | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 7.3. сдается в учреждения Сбербанка | | | | |
| России | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 7.4. сдается в кассы учреждений | | | | |
| банков | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| РАСХОДЫ | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 1. На заработную плату, выплаты | | | | |
| социального характера, стипендии, | | | | |
| расходы, не относящиеся к фонду | | | | |
| заработной платы и выплатам | | | | |
| социального характера | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 2. На выплату пенсий и пособий | | | | |
| соцстраха | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 3. Выдачи на другие цели | | | | |
|-------------------------------------|-----|----------------|-----------|-------------|
| 4. Итого (1 + 2 + 3) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель предприятия ---------------------------- (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ----------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 11
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408001| |
-------------
РАСЧЕТ
ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ПОСТУПЛЕНИЯМ ТОРГОВОЙ
ВЫРУЧКИ НА --- КВАРТАЛ ---- Г.
---------------------------------------------------------------
наименование территориального учреждения Банка России
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------------
| | Наименование показателей | Код | Фактическое | Прогноз |
| | | | исполнение за | на |
| | | | соответствующий | квартал |
| | | | квартал | г. |
| | | | прошлого года | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1. | Розничный товарооборот (включая | 0804 | | |
| | оборот военторга) | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2. | Прочие источники | 0000 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3. | Розничный товарооборот всех | 0809 | | |
| | торговых систем - всего | | | |
| | (стр. 1 + стр. 2) | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4. | Поступления подписной платы за | 0811 | | |
| | периодические издания наличными | | | |
| | деньгами | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5. | Неинкассируемая выручка - всего | 0850 | | |
| | в том числе: | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.1. | продажа товаров по | 0812 | | |
| | безналичному расчету | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.2. | реализация газет и журналов в | 0822 | | |
| | счет подписки | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| | Выручка, использованная | | | |
| | торговыми предприятиями: | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.3. | на заработную плату | 0840 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.4. | на выплату пособий | 0841 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.5. | на закупки | 0842 | | |
| | сельскохозяйственных продуктов | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5.6. | на прочие цели (включая | 0843 | | |
| | выплаты комитентам) | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6. | Сдача выручки всеми способами | 0855 | | |
| | (стр. 3 + стр. 4 - стр. 5) | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 7. | Процент инкассации | 0856 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| | Переходящая выручка: | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 8. | с прошлого периода (+) | 0860 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9. | на следующий период (-) | 0859 | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10. | Поступления выручки в | 0866 | | |
| | учреждения банков, предприятия | | | |
| | Госкомсвязи России - всего | | | |
| | (стр. 6 + стр. 8 - стр. 9) | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| | в том числе: | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10.1. | в предприятия Госкомсвязи | 0867 | | |
| | России наличными деньгами | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10.2. | в учреждения банков наличными | 0872 | | |
| | деньгами | | | |
|-------|----------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10.3. | в учреждения банков | 0869 | | |
| | безналичными перечислениями в | | | |
| | уплату за товары | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 12
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408002| |
-------------
РАСЧЕТ
ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ВЫДАЧАМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ И ВЫПЛАТАМ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА
НА --- КВАРТАЛ ---- Г.
--------------------------------------------------------------
наименование территориального учреждения Банка России
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателей | Код | Фактическое | Прогноз |
| | | исполнение за | на |
| | | соответствующий | квартал |
| | | квартал | г. |
| | | прошлого года | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Фонд заработной платы: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1. Фонд заработной платы и выплаты | 0003 | | |
| социального характера | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2. Прочий фонд | 0004 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3. Фонд заработной платы - всего | 0009 | | |
| (1 + 2) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Вычитаются при расчете: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4. Безналичные перечисления из | 0026 | | |
| заработной платы - всего | | | |
| в том числе: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4.1. подоходного налога | 0011 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4.2. квартирной платы и платежей за | 1009 | | |
| коммунальные услуги | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4.3. платежей по добровольным видам | 0629 | | |
| страхования | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4.4. взносов в Пенсионный фонд РФ | 0018 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5. Перечисления заработной платы во | | | |
| вклады в учреждения банков | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6. Выплаты заработной платы из | | | |
| выручки (поступлений) | | | |
| предприятий работникам - всего | | | |
| в том числе: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6.1. торговых предприятий | 0840 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6.2. учреждений Сбербанка России | 0057 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6.3. предприятий Госкомсвязи России | 0058 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 7. Всего вычитается | 0061 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Добавляются при расчете: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 8. Суммы налогов с пособий | 0013 | | |
| соцстраха (по временной | | | |
| нетрудоспособности, беременности | | | |
| и родам) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9. Возвращенные в банк суммы | 0062 | | |
| невыплаченной заработной платы | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10. Выдачи на заработную плату и | 0073 | | |
| выплаты социального характера | | | |
| (3 - 7 + 8 + 9) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 11. Выдачи наличных денег на | 0048 | | |
| выплату стипендий | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 12. Выдачи наличных денег на | 0040 | | |
| расходы, не относящиеся к фонду | | | |
| заработной платы и выплатам | | | |
| социального характера | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Выдачи на заработную плату за | | | |
| выходные дни по срокам, | | | |
| приходящимся на другие кварталы: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 13. Сумма, выплачиваемая в | 0066 | | |
| предыдущем квартале по срокам, | | | |
| приходящимся на прогнозируемый | | | |
| (отчетный) квартал (-) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 14. Сумма, выплачиваемая в | 0065 | | |
| прогнозируемом (отчетном) | | | |
| квартале по срокам, приходящимся | | | |
| на последующий квартал (+) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 15. Всего выдач наличных денег на | 0035 | | |
| заработную плату и выплаты | | | |
| социального характера и на | | | |
| расходы, не относящиеся к фонду | | | |
| заработной платы и выплатам | | | |
| социального характера (10 + 11 + | | | |
| 12 + 13 + 14) | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 13
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408003| |
-------------
РАСЧЕТ
ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ВЫДАЧАМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
НА ВЫПЛАТУ ПЕНСИЙ, ПОСОБИЙ И СТРАХОВЫХ ВОЗМЕЩЕНИЙ
НА --- КВАРТАЛ ГОДА
--------------------------------------------------------------
наименование территориального учреждения Банка России
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателей | Код | Фактическое | Прогноз |
| | | исполнение за | на |
| | | соответствующий | квартал |
| | | квартал | г. |
| | | прошлого года | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1. По Фонду социального | 0726 | | |
| страхования - всего | | | |
| в том числе: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1.1. пособия по временной | 0722 | | |
| нетрудоспособности | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1.2. пособия по беременности и | 0723 | | |
| родам | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1.3. пособия при рождении ребенка | 0724 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1.4. пособия по уходу за ребенком | 0720 | | |
| до достижения им возраста | | | |
| 1,5 года | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1.5. пособие на погребение | 0788 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2. По Пенсионному фонду Российской | 0732 | | |
| Федерации - итого | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2.1. трудовые пенсии | 0727 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2.2. Прочие пенсии и пособия | 0731 | | |
| (включая пенсии и пособия, | | | |
| возмещаемые из федерального | | | |
| бюджета) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3. По Федеральному бюджету, | 0735 | | |
| бюджетам субъектов РФ, местным | | | |
| бюджетам - всего | | | |
| в том числе: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3.1. пенсии и пособия | 0733 | | |
| военнослужащим и их семьям | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3.2. прочие пенсии и пособия | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4. Пособия, выплачиваемые населению | | | |
| из внебюджетных фондов | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5. Страховые возмещения, | 0744 | | |
| выплачиваемые населению | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6. Всего пенсий, пособий и | 0759 | | |
| страховых возмещений | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Исключаются при расчете: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 7. Почтовый тариф за перевод пенсий | 0745 | | |
| и пособий через предприятия | | | |
| Госкомсвязи России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 8. Налоги с пособий соцстраха | 0013 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9. Выплаты пенсий, пособий и | 0746 | | |
| страховых возмещений - всего | | | |
| (6 - 7 - 8) | | | |
| в том числе: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9.1. из касс учреждений банков | 0747 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9.2. через предприятия Госкомсвязи | 0749 | | |
| России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9.3. через учреждения Сбербанка | 0702 | | |
| России наличными деньгами и | | | |
| перечислениями во вклады | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9.4. из торговой выручки | 0841 | | |
--------------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 14
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408004| |
-------------
РАСЧЕТ
ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ ПРЕДПРИЯТИЙ
ГОСКОМСВЯЗИ РОССИИ НА --- КВАРТАЛ ---- ГОДА
--------------------------------------------------------------
наименование территориального учреждения Банка России
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателей | Код | Фактическое | Прогноз |
| | | исполнение за | на |
| | | соответствующий | квартал |
| | | квартал | г. |
| | | прошлого года | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| ПРИХОД | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1. Реализация услуг населению | 1090 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2. Поступления торговой выручки, | 0867 | | |
| включая поступления наличных денег | | | |
| в счет подписки на периодические | | | |
| издания | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3. Поступления налогов и сборов | 0632 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4. Поступления денежных излишков от | 1467 | | |
| учреждений Сбербанка России | | | |
| (превышение излишков над | | | |
| подкреплениями учреждений | | | |
| Сбербанка) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5. Прочие поступления (сальдо) | 1278 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6. Итого по приходу | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| РАСХОД | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 7. Выплаты пенсий и пособий (без | 0749 | | |
| пенсий, переводимых по желанию | | | |
| пенсионеров, обслуживаемых банком) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 8. Выплаты заработной платы | 0058 | | |
| работникам предприятий Госкомсвязи | | | |
| России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9. Подкрепления учреждений | 1476 | | |
| Сбербанка России (превышение | | | |
| подкреплений над сдачей излишков | | | |
| учреждениями Сбербанка) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10. Прочие расходы (сальдо) | 1233 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 11. Итого по расходу | 1232 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 12. Сдача денежных излишков в | 1472 | | |
| учреждение банка (сальдо) (6 - 11) | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 13. Получение подкреплений из | 1473 | | |
| учреждения банка (сальдо) (11 - 6) | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 15
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
-------------
| ОКУД |БИК|
|-------|---|
|0408005| |
-------------
РАСЧЕТ
ПРОГНОЗА КАССОВЫХ ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ УЧРЕЖДЕНИЙ
СБЕРБАНКА РОССИИ НА --- КВАРТАЛ ---- ГОДА
--------------------------------------------------------------
наименование территориального учреждения Банка России
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателей | Код | Фактическое | Прогноз |
| | | исполнение за | на |
| | | соответствующий | квартал |
| | | квартал | г. |
| | | прошлого года | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| ПРИХОД | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 1. Прирост остатка вкладов | 1259 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Поступления: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 2. от продажи облигаций | 1273 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 3. от продажи билетов всех видов | 0645 | | |
| лотерей | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 4. безналичными перечислениями в | 1283 | | |
| уплату за товары | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 5. перечисления за услуги | 1285 | | |
| нетоварного характера | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 6. торговой выручки | 0868 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 7. квартирной платы и коммунальных | 1054 | | |
| платежей | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 8. выручки от предприятий, | 1085 | | |
| оказывающих прочие услуги | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 9. налогов, сборов и страховых | 0633 | | |
| платежей | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 10. от реализации недвижимости | 1253 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 11. взносов от добровольных обществ | 0666 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 12. Денежные подкрепления, | 1476 | | |
| полученные от предприятий | | | |
| Госкомсвязи России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 13. Погашение кредита | 0790 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 14. Прочие приходные операции | 1309 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 15. Прочие поступления (сальдо) | 1274 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 16. Поступления - всего | 1275 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| РАСХОД | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Выплаты: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 17. по погашенным облигациям | 1227 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 18. по лотереям | 0776 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 19. заработной платы работникам | 0057 | | |
| Сбербанка России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 20. пенсий и пособий из | 0752 | | |
| федерального бюджета | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 21. по поручениям органов | 0701 | | |
| Росгосстраха | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 22. Сдача излишков предприятиям | 1467 | | |
| Госкомсвязи России | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| Перечисления во вклады: | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 23. заработной платы, выплат | 1262 | | |
| социального характера, | | | |
| расходов, не относящихся к | | | |
| фонду заработной платы и | | | |
| выплатам социального характера | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 24. доходов населения от продажи | 1264 | | |
| сельхозпродуктов | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 25. пенсий и пособий | 1265 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 26. других сумм | 1266 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 27. Выдача кредита | 0789 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 28. Прочие расходы (сальдо) | 1229 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 29. Выдачи - всего | 1231 | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 30. Сдача денежных излишков в | 1475 | | |
| учреждение банка | | | |
|-------------------------------------|------|-----------------|---------|
| 31. Поручение подкреплений из | 1474 | | |
| учреждения банка | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Приложение 16
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
РАСЧЕТ
СКОРОСТИ ВОЗВРАТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В КАССЫ БАНКОВ
Чтобы определить скорость возврата наличных денег в кассы банков,
необходимо среднеарифметическое значение наличных денег в обращении по
агрегату МО за рассчитываемый период времени разделить на дробь, в
числителе которой развернутый кассовый приход за такой же период
времени, в знаменателе - число дней истекшего периода.
Пример расчета скорости возврата наличных денег в кассы банков за
I квартал:
----------------------------------------------------------------------
| Скорость возврата наличных денег = |
| в кассы банков |
| |
| (МО на 01.01 + МО на 01.02 + МО на 01.03 + МО на 01.04) |
| = ---------------------------------------------------------- : |
| 4 |
| |
| Развернутый кассовый приход за I квартал |
| : ---------------------------------------- = дни |
| 90 |
----------------------------------------------------------------------
Исполнитель ----------------------------------------- (Ф.И.О.)
Примечание. Наличные деньги в обращении по агрегату МО -
расчетный показатель, определяется как сумма выпуска денег в обращение
по данным статотчета о кассовых оборотах ф. N 202 (без учета изменений
остатков касс банков и денежных средств в пути) нарастающим итогом на
первое число каждого месяца.
Приложение 17
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
РАСЧЕТ
ИНКАССАЦИИ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ
Для анализа состояния инкассации торговой выручки в целом по
республике, краю, области территориальные учреждения Банка России
ежеквартально производят расчет процента инкассации торговой выручки.
Фактический уровень инкассации торговой выручки определяется как
отношение суммы торговой выручки, подлежащей сдаче торговыми
организациями по всем каналам поступлений, к фактическому объему
розничного товарооборота торговых предприятий (включая общественное
питание) за анализируемый период (по данным территориальных органов
Государственного комитета РФ по статистике форма N П-1 "Сведения о
производстве и отгрузке товаров и услуг").
Торговая выручка, используемая при определении уровня инкассации,
складывается из поступлений от продажи потребительских товаров,
независимо от каналов их реализации в учреждения банков наличными
деньгами, через предприятия Госкомсвязи России; безналичными
перечислениями в уплату за товары ("Отчет о кассовых оборотах
учреждений Банка России и кредитных организаций", форма N 202 -
символы 02, 74, 75, 79) и корректируется на переходящую выручку путем
исключения суммы выручки, перешедшей с предыдущего квартала, и
увеличения торговой выручки на сумму, перешедшую на следующий квартал.
Для этого используются отчетные данные о кассовых оборотах по
забалансовому символу 89 "Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца" (форма N
201).
Объем торговой выручки можно определить также исходя из расчета
по форме 0488002, используя показатели ее неинкассируемой части (форма
11-торг "Отчет об обороте кассы"). В неинкассируемую часть торговой
выручки включаются все расходы по использованию выручки предприятиями
на свои нужды. Поскольку форма 11-торг составляется территориальными
органами Государственного комитета РФ по статистике не по полному
кругу торговых предприятий, а лишь по крупным и средним, то
производится досчет расхода из выручки на выплаты заработной платы,
социального характера и стипендий; пособия социального страхования;
расходов на прочие цели.
Для определения объема расхода из торговой выручки на заработную
плату рассчитывается разница между выплатами на заработную плату,
социального характера, стипендии и суммами, полученными с расчетного
счета учреждений банков на эти выплаты. Удельный вес этой разницы в
фактическом объеме реализованных товаров (форма 11-торг "Отчет об
обороте кассы") умножается на розничный товарооборот торговых
предприятий за анализируемый период (форма N П-1 "Сведения о
производстве и отгрузке товаров и услуг"). Аналогично определяются
расходы из выручки на выплату пособий социального страхования.
Расходы из торговой выручки на оплату закупок
сельскохозяйственных продуктов рассчитываются как разница между
израсходованными и полученными суммами с расчетного счета учреждений
банков на эти цели.
Расходы из выручки на прочие цели определяются следующим образом.
Из всей суммы, полученной с расчетного счета учреждений банков,
исключаются суммы на выплаты заработной платы, социального характера и
стипендий; пособий социального страхования, а также суммы на оплату
закупок сельскохозяйственных продуктов. Далее, полученная в результате
этого действия разность сумм вычитается из прочего расхода наличными
деньгами из выручки. Исходя из этой разницы определяется расход на
прочие цели из торговой выручки, аналогично порядку расчета расходов
из выручки на выплаты заработной платы, социального характера и
стипендий.
Из отчета об обороте кассы в неинкассируемую часть торговой
выручки включается также продажа товаров по безналичному расчету.
При низком уровне фактической инкассации торговой выручки
выясняются причины и принимаются меры, способствующие увеличению
поступления выручки в кассы банков наличными деньгами и безналичными
перечислениями со счетов вкладчиков в уплату за товары.
Приложение 18
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
Утратило силу.
Приложение 19
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 5 января 1998 года
N 14-П
Утратило силу.
----Страницы: 1 2 |