ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.
ПРИКАЗ
ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
24 февраля 1998 г.
N 19
(ФГ 98-13)
В целях усиления контроля за деятельностью компаний по управлению
активами негосударственных пенсионных фондов приказываю:
1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности компаний по
управлению активами негосударственных пенсионных фондов (форму КУАПФ
"Отчет о деятельности компании по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов") и Инструкцию по заполнению формы
специальной отчетности о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к
ней.
2. Установить, что годовую и квартальную отчетность представляют
все компании, получившие лицензию Инспекции на право деятельности в
качестве компании по управлению активами негосударственных пенсионных
фондов, за исключением компаний, являющихся финансово-кредитными
учреждениями, имеющими лицензию Центрального банка Российской
Федерации.
3. Сроки представления отчетов:
за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;
квартальной - до 30 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом.
4. Одновременно со специальной отчетностью представляется
бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О
бухгалтерском учете" и приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с
изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от
21.11.97 г. N 81н.
5. В соответствии с приказом Минфина России от 31.10.97 г. N 76н
отчетность за 1997 г. представлять без учета изменения с 1 января 1998
г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен.
6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной
деятельностью фондов и компаний М.М. Аранжерееву принять необходимые
меры по обеспечению своевременного представления компаниями
установленной отчетности, ее регистрацию и обработку.
7. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя
главного инспектора И.И. Панфилова.
Главный инспектор Инспекции НПФ Ю.ВОЛКОВ
Номер лицензии Инспекции НПФ __________ Утверждена приказом
ИНН ___________________________________ Инспекции
Юридический адрес _____________________ негосударственных
Фактический адрес _____________________ пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г.
N 19
Форма КУАПФ
ОТЧЕТ
о деятельности компании по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов
_____________________________________________________________
(наименование компании)
за ________________
I. Средства компании (тыс. руб.)
-------------------------------------------------------------
| Наименование | Номер | На начало | На конец |
| показателя | строки | года | отчетного |
| | | | периода |
|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Валюта | 110 | | |
| баланса | | | |
|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Собственный | 120 | | |
| капитал | | | |
| компании | | | |
|--------------|--------------|--------------|--------------|
| в том числе | 121 | | |
| оплаченный | | | |
| уставный | | | |
| капитал | | | |
|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Сумма | 130 | | |
| средств | | | |
| фондов, | | | |
| размещенных | | | |
| в компании | | | |
|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Количество | 140 | | |
| фондов, с | | | |
| которыми | | | |
| компания | | | |
| имеет | | | |
| договоры об | | | |
| управлении | | | |
| активами | | | |
| (единиц) | | | |
-------------------------------------------------------------
II. Результаты инвестиционной деятельности
----------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Номер | Данные | Данные за |
| | строки | за | аналогичный |
| | | отчетный | период |
| | | период | прошлого |
| | | | года |
|----------------------------|--------|----------|-------------|
| Гарантированный доход по | 210 | | |
| условиям договоров об | | | |
| управлении активами | | | |
| (проценты годовых) | | | |
|----------------------------|--------|----------|-------------|
| Полученная доходность по | 220 | | |
| результатам управления | | | |
| активами фондов (процентов | | | |
| годовых) | | | |
|----------------------------|--------|----------|-------------|
| Обороты по управляемым | 230 | | |
| средствам фондов (тыс. | | | |
| руб.) | | | |
|----------------------------|--------|----------|-------------|
| Доход от инвестирования | 240 | | |
| средств фондов (тыс. руб.) | | | |
|----------------------------|--------|----------|-------------|
| Вознаграждение компании за | 250 | | |
| размещение средств фондов | | | |
| (тыс. руб.) | | | |
----------------------------------------------------------------
III. Выполнение нормативов надежности
и платежеспособности
--------------------------------------------------------------
| Наименование | Номер | На начало | На конец |
| показателя | строки | года | отчетного |
| | | | периода |
|---------------|--------------|--------------|--------------|
| Норматив | 310 | | |
| достаточности | | | |
| собственных | | | |
| средств | | | |
| компании (N | | | |
| 2) (долей | | | |
| единиц) | | | |
--------------------------------------------------------------
Руководитель компании Главный бухгалтер
М.П.
Фамилия и телефон исполнителя
_____________________________
Утверждена приказом
Инспекции негосударственных пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г. N 19
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению формы специальной отчетности
о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней
1. Общие положения
1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по управлению
активами негосударственных пенсионных фондов (годовую и квартальную)
по форме КУАПФ представляют все компании по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов, получившие в установленном
порядке лицензию на право деятельности в качестве компаний по
управлению активами негосударственных пенсионных фондов, за
исключением компаний, являющихся финансово-кредитными учреждениями,
имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее -
компании).
1.2. В состав специальной отчетности включается также
Пояснительная записка, в которой должны быть приведены данные,
указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.
1.3. Одновременно со специальной отчетностью представляется
бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом "О
бухгалтерском учете" и приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с
изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от
21.11.97 г. N 81н.
1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по имуществу,
переданному в доверительное управление, должен вестись самостоятельный
учет. Показатели, отражаемые в форме КУАПФ, должны быть основаны на
данных этого учета.
1.5. Отчетным периодом для всех компаний является календарный год
- с 1 января по 31 декабря включительно. Квартальная отчетность
является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала
отчетного года.
1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с итогов работы
компаний за 1997 г.
1.7. Сроки представления отчетов:
годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;
квартального - до 30 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом.
1.8. В соответствии с приказом Минфина России от 31.10.97 г.
N 76н отчетность за 1997 г. представляется без учета изменения с
1 января 1998 г. нарицательной стоимости российских денежных знаков и
масштаба цен. При этом во всех строках отчетности размерность (тыс.
руб.) заменяется на (млн руб.).
1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период (например,
1997 г. - для годовой отчетности; I - III кварталы - для отчетности за
девять месяцев).
1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская отчетность
должна быть заверена подлинными подписями руководителя и главного
бухгалтера и печатью компании.
1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по адресу:
103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение 1, Инспекция
негосударственных пенсионных фондов.
2. Указания по заполнению формы КУАПФ
2.1. Раздел I "Средства компании"
2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на начало года
(1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной отчетности) и конец
отчетного периода (конец 1997 г. для годовой или конец отчетного
квартала для квартальной отчетности).
2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса компании (данные
строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).
2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании" указываются
данные, рассчитанные по методике определения собственного капитала
профессионального участника рынка ценных бумаг (п. 3.3 Положения о
порядке лицензирования различных видов деятельности на рынке ценных
бумаг Российской Федерации, утвержденного постановлением ФКЦБ от
18.08.97 г. N 25).
2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного уставного
капитала компании.
2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств, находящихся в
управлении компании.
2.1.6. В строке 140 указывается количество негосударственных
пенсионных фондов, с которыми компания имеет договоры об управлении
активами.
2.2. Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"
2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со значениями
показателя за отчетный период приводятся данные за соответствующий
период прошлого года.
2.2.2. В строке 210 указывается процент инвестиционного дохода,
гарантированный договором об управлении активами (в расчете на год).
При переменном гарантированном доходе в течение отчетного периода или
при различном гарантированном доходе для разных фондов в строке 210
указывается средневзвешенное по величине активов, находящихся в
управлении, значение ставки гарантированного дохода.
2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная доходность
по управлению средствами фондов (в расчете на год). Доход учитывается
за вычетом вознаграждения управляющей компании.
2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по находящимся в
управлении средствам пенсионных фондов за отчетный период.
2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного (начисленного)
дохода в результате управления средствами фондов. Доход учитывается за
вычетом вознаграждения управляющей компании.
2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного компанией
вознаграждения за управление средствами фондов.
2.2. Раздел III "Выполнение нормативов надежности
и платежеспособности"
В строке 310 приводится значение норматива достаточности
собственных средств компании, рассчитанное по методике, утвержденной
приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 г. N 90.
3. Требования к Пояснительной записке
3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе компании по
управлению активами должны быть приведены сведения, содержащие
дополнительную информацию о компании.
3.2. В Пояснительной записке для каждого негосударственного
пенсионного фонда, указанного в строке 140, приводятся следующие
данные:
название фонда;
место нахождения;
номер лицензии на право деятельности в области негосударственного
пенсионного обеспечения;
сумма средств, размещенных фондом в компании на отчетную дату.
3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и других
реквизитах, произошедших после представления предыдущего отчета (после
получения лицензии), необходимо привести данные по новым реквизитам
компании. При назначении в те же сроки нового руководителя компании
или главного бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются
сведения в том же объеме, что и при подаче документов на
лицензирование. |