Страницы: 1 2
Приложение 3
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409803
----------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации | | |
| по ОКАТО |---------------------------|-----------------|-----|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------------------------|-----------------|-----|
| | | | |
----------------------------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за -------------- ---- г.
Наименование головной кредитной организации:
----------------------------------------------------------------------
Почтовый адрес
----------------------------------------------------------------------
Форма N 803
Квартальная
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Показатели | Показатели | Промежуточный | Произведенные | |
| | | головной | участников группы | результат | корректировки | Всего |
| | | кредитной | | | (в т.ч. доходы и | |
| | | организации | | | расходы от | |
| | | | | | взаимных | |
| | | | | | операций) | |
|-------|-------------------| |-----------------------| |-------------------------|-------|
| | | | Отчет | Отчет | | Увеличение | Уменьшение | |
| N | | | участника | участника | | | | |
| п/п | | | А | Б ... | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| | ДОХОДЫ | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 1 | Проценты | | | | | | | |
| | полученные и | | | | | | | |
| | аналогичные | | | | | | | |
| | доходы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 2 | Комиссионные | | | | | | | |
| | доходы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 3 | Доходы от | | | | | | | |
| | операций с | | | | | | | |
| | иностранной | | | | | | | |
| | валютой и с | | | | | | | |
| | другими валютными | | | | | | | |
| | ценностями, | | | | | | | |
| | включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 4 | Доходы от | | | | | | | |
| | операций по купле | | | | | | | |
| | - продаже | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов, ценных | | | | | | | |
| | бумаг и другого | | | | | | | |
| | имущества, | | | | | | | |
| | положительные | | | | | | | |
| | результаты | | | | | | | |
| | переоценки | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных | | | | | | | |
| | бумаг | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 5 | Доходы, | | | | | | | |
| | полученные в | | | | | | | |
| | форме дивидендов | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 6 | Другие текущие | | | | | | | |
| | доходы кредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 7 | Доходы от | | | | | | | |
| | операций | | | | | | | |
| | нефинансового | | | | | | | |
| | характера | | | | | | | |
| | участников группы | | | | | | | |
| | - некредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 8 | Итого доходов (с | | | | | | | |
| | 1 по 7) | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| | РАСХОДЫ | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 9 | Проценты | | | | | | | |
| | уплаченные и | | | | | | | |
| | аналогичные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 10 | Комиссионные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 11 | Расходы от | | | | | | | |
| | операций с | | | | | | | |
| | иностранной | | | | | | | |
| | валютой и другими | | | | | | | |
| | валютными | | | | | | | |
| | ценностями, | | | | | | | |
| | включая курсовые | | | | | | | |
| | разницы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 12 | Расходы от | | | | | | | |
| | операций по купле | | | | | | | |
| | - продаже | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов, ценных | | | | | | | |
| | бумаг и другого | | | | | | | |
| | имущества, | | | | | | | |
| | отрицательные | | | | | | | |
| | результаты | | | | | | | |
| | переоценки | | | | | | | |
| | драгоценных | | | | | | | |
| | металлов и ценных | | | | | | | |
| | бумаг | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| | | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 13 | Расходы по оплате | | | | | | | |
| | труда | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 14 | Эксплуатационные | | | | | | | |
| | расходы | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 15 | Другие текущие | | | | | | | |
| | расходы кредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 16 | Расходы от | | | | | | | |
| | операций | | | | | | | |
| | нефинансового | | | | | | | |
| | характера | | | | | | | |
| | участников группы | | | | | | | |
| | - некредитных | | | | | | | |
| | организаций | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 17 | Итого расходов (с | | | | | | | |
| | 9 по 16) | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 18 | Изменение | | | | | | | |
| | величины резервов | | | | | | | |
| | на возможные | | | | | | | |
| | потери по ссудам | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 19 | Изменение | | | | | | | |
| | величины резервов | | | | | | | |
| | под обесценение | | | | | | | |
| | ценных бумаг | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 20 | Изменение | | | | | | | |
| | величины прочих | | | | | | | |
| | резервов | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 21 | Непредвиденные | | | | | | | |
| | доходы за вычетом | | | | | | | |
| | непредвиденных | | | | | | | |
| | расходов | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 22 | Налог на прибыль | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 23 | Отсроченный налог | | | | | | | |
| | на прибыль | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 23а | Непредвиденные | | | | | | | |
| | расходы после | | | | | | | |
| | налогообложения | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 24 | Прибыль (убыток) | | | | | | | |
| | за отчетный | | | | | | | |
| | период (8 - 17 - | | | | | | | |
| | 18 - 19 - 20 + 21 | | | | | | | |
| | - - 22 - 23 - - | | | | | | | |
| | 23а) - всего, в | | | | | | | |
| | т.ч. | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 25 | Прибыль (убыток), | х | х | х | | | | |
| | принадлежащая | | | | | | | |
| | группе, в том | | | | | | | |
| | числе по методу | | | | | | | |
| | эквивалентной | | | | | | | |
| | стоимости | | | | | | | |
|-------|-------------------|-------------|-----------|-----------|---------------|------------|------------|-------|
| 26 | Прибыль (убыток), | х | х | х | х | | | |
| | принадлежащая | | | | | | | |
| | малым учредителям | | | | | | | |
| | (участникам) | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной -----------------------------------------
кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной -----------------------------------------
кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)
М.П.
Исполнитель -----------------------------------------
(Ф.И.О.) (подпись)
телефон: --------------------
Комментарии:
При заполнении Приложения 3 в отношении кредитных организаций
следует руководствоваться принципом заполнения статей Приложения 6 к
Инструкции N 17, используя окончательные данные агрегированного отчета
о прибылях и убытках.
При заполнении Приложения 3 в отношении некредитных организаций -
участников банковской / консолидированной группы следует
руководствоваться принципами заполнения статей, установленными
Положением N 85-П.
В гр. 4, 5 отражаются показатели отчетов о прибылях и убытках
участников банковской / консолидированной группы, отчетность которых
включается по методам полной и пропорциональной консолидации.
В гр. 6 отражается итог суммирования статей доходов и расходов
головной кредитной организации и других участников банковской /
консолидированной группы, отчетность которых включается по методам
полной и пропорциональной консолидации.
В гр. 7, 8 и 9 отражаются суммы доходов или расходов, полученных
от взаимных операций участников и подлежащих исключению из прибыли
банковской / консолидированной группы, а также суммы произведенных
головной кредитной организацией корректировок, связанных с процессом
консолидации. Например, отнесение на расходы банковской /
консолидированной группы амортизации разницы стоимости приобретения
долей капитала. Указанный показатель отражается по ст. 15 "Другие
текущие расходы кредитных организаций".
Приложение 4
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
----------------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации | | |
| по ОКАТО |---------------------------|-----------------|-----|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------------------------|-----------------|-----|
| | | | |
----------------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
БАНКОВСКОЙ / КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"--" ------------- Г.
Наименование головной кредитной организации ---------------------
Почтовый адрес --------------------------------------------------
Форма N 804
Квартальная
тыс. ед. валюты
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Чистые позиции в ин. валютах | Совокупная | Совокупная | Курсы | Рублевый эквивалент позиций, тыс. руб. | Совокупная | Совокупная | Открытая | Лимиты | Лимиты | Лимиты |
| п/п | валюты | и драг. металлах, тыс. ед. | балансовая | внебалансовая| (цены) |-------------------------------------------------| балансовая | внебалансовая | валютная | (сублимиты)| (сублимиты) | (сублимиты)|
| | (драг. | валюты (граммах) | позиция | позиция | Банка | Совокупная | Совокупная | Открытая валютная | позиция в | позиция | позиция | по | по совокупной | по |
| | металла) |----------------------------------------------------| (графы 3 | (графы 5 | России | балансовая | внебалансовая | позиция (графы | % от | в % от | в % от | совокупной | внебалансовой | открытой |
| | | Балансовая | Спот | Срочная | Опционная | Гарантии | + 4) | + 6 + 7) | руб. за ед.| | | 11 + 12) | капитала | капитала | капитала | балансовой | позиции | валютной |
| | | | | | | | | | валюты или | | |--------------------| | | | позиции | | позиции |
| | | | | | | | | | грамм драг.| | | Длинная | Короткая | | | | | | |
| | | | | | | | | | металла | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 1 | Валюты стран | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Европейского | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | союза | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 2 | Доллар США | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 3 | Иена | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 4 | ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 5 | Золото | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 6 | Серебро | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 7 | Платина | | | | | ххх | | | | | | | | | | | | | |
|-----|--------------|------------|------|---------|-----------|----------|------------|--------------|------------|------------|---------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 8 | ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------|----------|------------|---------------|----------|------------|---------------|------------|
| 9 | Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах | х | х | х | х | х | х | х | х |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Собственные средства (капитал) на "--" ----------- ---- г. | Балансирующая | | | | | | | | |
| составляют ------------------- тыс. руб. | позиция в российских | | | | | | | | |
| | рублях | | | | | | | | |
| |----------------------|-----|------|-----|-----|------|------|------|------|
| | Суммарная величина | | | | | | | | |
| | открытых позиций | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Исполнитель (должность) ------------- (Ф.И.О.) телефон
Руководитель (должность) ------------- (Ф.И.О.) факс
Примечания. 1. Для расчета открытой валютной позиции в целом по
банковской / консолидированной группе используется величина
собственных средств, рассчитанных в соответствии с порядком,
предусмотренным в комментариях к Приложению 5 настоящего Положения.
2. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется без округления.
3. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов)
с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления
отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
--------------------------------- -----------------------------------
| Валютные позиции по капиталу, | | Валютные позиции по срочным |
| исключенные из чистой | | сделкам (п. 3 Примечаний), |
| балансовой позиции, | | в тыс. ед. валюты |
| в тыс. ед. валюты | | |
| 1. ------------- | | 1. ------------- |
| | | |
| 2. ------------- | | 2. ------------- |
| | | |
| 3. ............. | | 3. ............. |
--------------------------------- -----------------------------------
Приложение 5
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
----------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|-----|
| | | | |
----------------------------------------------------
РАСЧЕТ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
НА ОСНОВЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по состоянию на "--" ------------- г.
Наименование головной кредитной организации: -------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Форма N 805
Квартальная
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------
| Нормативы | Числитель | Знаменатель | Значение норматива, % |
| | формулы расчета | формулы расчета | |
| | норматива | норматива | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н1 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н6 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н7 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н8 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н9 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н9.1 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н10 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н10.1 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н11 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н11.1 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н12 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н12.1 | | | |
|-----------|-----------------|-----------------|-----------------------|
| Н13 | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
М.П.
Исполнитель -------------
телефон -------------
"--" ------------- ---- г.
При расчете обязательных нормативов принимается величина
собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной
группы, рассчитанная по данным консолидированной отчетности. При
расчете обязательных нормативов исключаются требования и
обязательства, исключенные при составлении консолидированной
отчетности.
Собственные средства (чистые активы) группы рассчитываются как
сумма следующих величин:
- ст. 37 "Всего собственных средств" консолидированного
балансового отчета;
- ст. 35 "Доля малых учредителей (участников) всего, в том
числе";
- разницы стоимости приобретения долей капитала, отраженной по
ст. 23, за минусом разницы стоимости приобретения долей капитала,
отраженной по ст. 13;
- и статьи, корректирующие собственные средства головной
кредитной организации и участников банковской группы - кредитных
организаций, отчетность которых включается в состав консолидированной
отчетности по методу полной консолидации, в соответствии с
экономическим содержанием, определенным Инструкцией N 1:
+ часть б/с 10702 (из ст. 20 приложения 5 к Инструкции Банка
России от 01.10.97 N 17) - б/с 50802 - б/с 61301 - б/с 32801 - б/с
47501 - б/с 52502 - б/с 61302 - б/с 61303 + часть б/с 60105 (за
вычетом резервов, созданных под вложения в акции (доли) участников
банковской группы, подлежащие исключению при составлении
консолидированной отчетности) + 61401 + б/с 61402 + б/с 32802 + б/с
47502 + часть б/с 52502 (как разница между остатками б/с 52502 и
величиной корректировки А10) - часть б/с 70501 (из ст. 13 Приложения
5) + код 8915 (за вычетом резервов, созданных под вложения в акции
(доли) участников банковской группы, подлежащих исключению при
составлении консолидированной отчетности) - код 8917 - код 8934 (за
вычетом ст. 27 гр. 9 консолидированного балансового отчета) + часть
(код 8968 - код 8969).
Обязательные нормативы группы рассчитываются в соответствии с
методикой, используемой в Инструкции N 1:
- норматив достаточности капитала (Н1) - как отношение величины
собственных средств (чистых активов) группы к сумме активов банковской
/ консолидированной группы, взвешенных с учетом риска за минусом
сформированных резервов (кроме резервов по безрисковым ссудам); в
расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина
кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.
Активы банковской / консолидированной группы, взвешенные с учетом
риска, определяются как суммарная величина активов головной кредитной
организации и других участников банковской / консолидированной группы
- кредитных организаций, взвешенных с учетом риска в соответствии с
Инструкцией N 1, и величина активов некредитных организаций,
взвешенных с учетом риска в соответствии с порядком, определенным
Положением N 85-П.
Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета банковской группы,
определяется как суммарная величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета головной
кредитной организации и участников банковской группы - кредитных
организаций, взвешенных в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции N 1, и выданных некредитной организацией гарантий в
обеспечение обязательств и взвешенных в порядке, определенном
Положением N 85-П.
Величина кредитного риска по срочным сделкам банковской /
консолидированной группы рассчитывается как суммарная величина
кредитного риска по срочным сделкам головной кредитной организации и
участников банковской / консолидированной группы, рассчитанных в
соответствии с Инструкцией N 1, с организациями, не входящими в состав
группы.
Величина рыночного риска группы рассчитывается головной кредитной
организацией в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99
N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных
рисков" (с учетом изменений и дополнений) ("Вестник Банка России" от
29.09.99 N 69) на основании данных торговых портфелей участников
банковской / консолидированной группы по операциям и сделкам с
организациями, не входящими в состав группы. Операции и сделки с
производными финансовыми инструментами, заключенные между участниками
группы, в расчет рыночного риска не принимаются.
Нормативы ликвидности (Н2 - Н5; Н14) группы не подлежат расчету и
представлению в Банк России.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) - как отношение совокупной суммы
требований участников банковской / консолидированной группы к заемщику
или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, включая кредиты, не
погашенные в срок, учтенным векселям, приобретенным долговым
обязательствам заемщика, займам, депозитам (в том числе в драгоценных
металлах), сумм, не взысканных участниками группы по своим гарантиям,
величины кредитного риска по внебалансовым инструментам и срочным
сделкам к собственным средствам (чистым активам) группы. Балансовые
активы включаются в расчет норматива с учетом степени риска.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) -
как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
величины собственных средств (чистых активов) банковской /
консолидированной группы. В качестве крупного кредита рассматривается
совокупная сумма требований банковской / консолидированной группы к
одному заемщику или группе связанных заемщиков, взвешенных с учетом
риска, превышающая 5% собственных средств (чистых активов) банковской
/ консолидированной группы.
Норматив максимального размера риска на одного кредитора
(вкладчика) (Н8) - как отношение совокупной суммы обязательств
банковской / консолидированной группы по вкладам, депозитам, включая
депозиты в драгоценных металлах, полученным кредитам, гарантиям и
поручительствам (50%), остаткам на расчетных, текущих счетах в
отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов и собственных
средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы.
Норматив максимального размера кредитного риска на одного
учредителя (участника) банковской / консолидированной группы (Н9) или
группы взаимосвязанных учредителей (участников), которые не являются
участниками группы, - как отношение совокупного объема требований
группы по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам,
депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность,
суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным
долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине
собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной
группы. В состав требований группы включается величина кредитного
риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах
бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного
риска по срочным сделкам и другие риски.
Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей
(участников), которые не являются участниками банковской /
консолидированной группы и вклад которых в уставный капитал участников
группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов
участников банковской / консолидированной группы.
Норматив совокупной величины кредитных рисков (Н9.1), на
учредителей (участников) - как отношение совокупного объема требований
банковской / консолидированной группы к учредителям (участникам),
которые не являются участниками банковской / консолидированной группы,
по кредитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных
металлах, включая просроченную задолженность, суммам, на взысканным по
своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам
указанных учредителей (участников) к величине собственных средств
(чистых активов) банковской / консолидированной группы. В состав
требований группы включается величина кредитного риска по
инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
участника группы, а также величина кредитного риска по срочным
сделкам.
Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей
(участников), которые не являются участниками банковской /
консолидированной группы и вклад которых и уставный капитал участников
группы превышает 5 % от суммарной величины уставных капиталов
участников банковской / консолидированной группы.
Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и
поручительств, предоставленных банковской / консолидированной группой
своим инсайдерам (Н10) - как отношение совокупной суммы требований
(включая внебалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного
инсайдера группы и связанных с ним лиц к величине собственных средств
(чистых активов) банковской / консолидированной группы.
Норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных
инсайдерам (Н10.1) - как отношение совокупной суммы требований,
взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банковской /
консолидированной группы и связанных с ними лиц к величине собственных
средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения банковской группы (Н11) - как отношение общей суммы денежных
вкладов (депозитов) населения банковской группы к величине собственных
средств (чистых активов) банковской группы.
Максимальный размер обязательств банковской / консолидированной
группы перед банками - нерезидентами и финансовыми компаниями
нерезидентами (H11.1) - как отношение величины обязательств участников
банковской / консолидированной группы в рублях, иностранной валюте и
драгоценных металлах перед банками нерезидентами и финансовыми
компаниями - нерезидентами (включая полученные кредиты (в том числе
синдицированные с участием банка - нерезидента), привлеченные депозиты
(в том числе обязательства, принятые на себя группой в связи с
эмиссией евробумаг), остатки на корреспондентских счетах "ЛОРО",
остатки на счетах банков - нерезидентов и компаний - нерезидентов,
открытых в банке, обязательства участников группы в виде долговых
ценных бумаг (Облигации, векселя, евробумаги и т.д.), средства,
полученные участниками группы в доверительное управление) и
собственных средств (чистых активов) участников банковской /
консолидированной группы.
Норматив использования собственных средств (чистых активов)
банковской / консолидированной группы для приобретения долей (акций)
других юридических лиц (H12) - как отношение вложений банковской /
консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и
части вложений в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением
вложений, которые составляют менее 5%, зарегистрированного в
установленном порядке на дату расчета собственных средств (чистых
активов) группы уставного капитала организации - эмитента), и
собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной
группы.
Норматив использования собственных средств (чистых активов)
банковской / консолидированной группы для приобретения долей (акций)
одного юридического лица (Н12.1) - как отношение вложений банковской /
консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и
части вложений в акции, приобретенные для перепродажи, одного
юридического лица и собственных средств (чистых активов) банковской /
консолидированной группы.
Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - как
отношение выпущенных участниками банковской / консолидированной группы
векселей и акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим
сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств участников
группы из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к
величине собственных средств (чистых активов) банковской /
консолидированной группы.
Приложение 6
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы по ОКУД 0409810
----------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|-----|
| | | | |
----------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на 1 ----------- 200- г.
Наименование головной кредитной организации: -------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Форма N 810
Годовая
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статей | На | На |
| п/п | | отчетную | предыдущую |
| | | дату | отчетную |
| | | | дату |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | АКТИВЫ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 1 | Денежные средства и счета в Центральном | | |
| | банке РФ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 2 | Государственные долговые обязательства | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 3 | Средства в кредитных организациях | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги для | | |
| | перепродажи (ст. 4.1 - ст. 4.2) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 4.1 | Ценные бумаги для перепродажи (балансовая | | |
| | стоимость) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 4.2 | Резерв под обесценение ценных бумаг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 6 | Проценты начисленные (включая просроченные) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 7 | Средства, переданные в лизинг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 8 | Резервы на возможные потери | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 9 | Чистая ссудная задолженность (ст. 5 - ст. 8) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 10 | Основные средства и нематериальные активы, | | |
| | хозяйственные материалы и малоценные и | | |
| | быстроизнашивающиеся предметы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 11 | Чистые долгосрочные финансовые вложения | | |
| | (инвестиции) (ст. 11.1 - ст. 11.2) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 11.1 | Долгосрочные финансовые вложения | | |
| | (инвестиции) (балансовая стоимость), в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 11.а | Акции (доли) по эквивалентной стоимости | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 11.2 | Резерв под обесценение ценных бумаг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 12 | Расходы будущих периодов по другим | | |
| | операциям, скорректированные на наращенные | | |
| | процентные доходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 13 | Разница стоимости приобретения долей | | |
| | капитала | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 14 | Прочие активы кредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 15 | Иные активы участников группы - некредитных | | |
| | организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 16 | Итого активов | | |
| | (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10 + 11 + | | |
| | 12 + 13 + 14 + 15) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | ПАССИВЫ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 17 | Кредиты, полученные кредитными организациями | | |
| | от Центрального банка РФ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 18 | Средства кредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 19 | Средства клиентов | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 19.1 | в т.ч. вклады физических лиц | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 20 | Доходы будущих периодов по другим операциям, | | |
| | скорректированные на наращенные процентные | | |
| | расходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 21 | Выпущенные долговые обязательства | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 22 | Резервы на возможные потери по расчетам с | | |
| | дебиторами, риски и обязательства | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 23 | Разница стоимости приобретения долей | | |
| | капитала | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 24 | Прочие обязательства кредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 25 | Иные пассивы участников группы - некредитных | | |
| | организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 26 | Всего обязательств (ст. с 17 по 25) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 27 | Уставный капитал (средства акционеров | | |
| | (участников)) всего, в т.ч. (ст. 27.1 + 27.3 | | |
| | + 27.3) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 27.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 27.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 27.3 | Незарегистрированный уставный капитал | | |
| | неакционерных кредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 28 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | | |
| | (участников) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 29 | Эмиссионный доход | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 30 | Резервы и фонды | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 31 | Переоценка основных средств | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 32 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 33 | Распределенная прибыль всего, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 33.1 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего | | |
| | года | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 33.2 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 34 | Нераспределенная прибыль (убыток) (ст. | | |
| | 32 - ст. 33) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 35 | Доля малых учредителей (участников) - всего, | | |
| | в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 35.1 | Доля собственных средств, принадлежащих | | |
| | малым учредителям (участникам) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 35.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая малым | | |
| | учредителям (участникам) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 36 | Расходы и риски, влияющие на собственные | | |
| | средства | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 37 | Всего собственных средств (ст. 27 - 27.3 - | | |
| | 28 + 29 + 30 + 31 + 34 - 36) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 38 | Итого пассивов (ст. 26 + 27.3 + 35 + 37) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | Внебалансовые обязательства | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 39 | Обязательства группы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 40 | Гарантии, выданные группой | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Приложение 7
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409811
----------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по ОКАТО |---------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|-----|
| | | | |
----------------------------------------------------
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За 200- г.
Наименование головной кредитной организации: -------------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Форма N 811
Годовая
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статей | На | На |
| п/п | | отчетную | предыдущую |
| | | дату | отчетную |
| | | | дату |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | ДОХОДЫ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 1 | Проценты полученные и аналогичные доходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 2 | Комиссионные доходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 3 | Доходы от операций с иностранной валютой и с | | |
| | другими валютными ценностями, включая | | |
| | курсовые разницы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 4 | Доходы от операций по купле - продаже | | |
| | драгоценных металлов, ценных бумаг и другого | | |
| | имущества, положительные результаты | | |
| | переоценки драгоценных металлов и ценных | | |
| | бумаг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 5 | Доходы, полученные в форме дивидендов | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 6 | Другие текущие доходы кредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 7 | Доходы от операций нефинансового характера | | |
| | участников группы - некредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 8 | Итого доходов (ст. с 1 по 7) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| | РАСХОДЫ | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 9 | Проценты уплаченные и аналогичные расходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 10 | Комиссионные расходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 11 | Расходы от операций с иностранной валютой и | | |
| | другими валютными ценностями, включая | | |
| | курсовые разницы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 12 | Расходы от операций по купле - продаже | | |
| | драгоценных металлов, ценных бумаг и другого | | |
| | имущества, отрицательные результаты | | |
| | переоценки драгоценных металлов и ценных | | |
| | бумаг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 13 | Расходы по оплате труда | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 14 | Эксплуатационные расходы | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 15 | Другие текущие расходы кредитных операций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 16 | Расходы от операций нефинансового характера | | |
| | участников группы - некредитных организаций | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 17 | Итого расходов (ст. с 9 по 16) | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 18 | Изменение величины резервов на возможные | | |
| | потери по ссудам | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 19 | Изменение величины резервов под обесценение | | |
| | ценных бумаг | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 20 | Изменение величины прочих резервов | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 21 | Непредвиденные доходы за вычетом | | |
| | непредвиденных расходов | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 22 | Налог на прибыль | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 23 | Отсроченный налог на прибыль | х | х |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 23а | Непредвиденные расходы после налогообложения | | |
|-------|----------------------------------------------|----------|------------|
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | | |
| | (ст. 8 - 17 - 18 - 19 - 20 + 21 - 22 - 23 - | | |
| | 23а) | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Руководитель головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ------------------- ---------------
(Ф.И.О.) (подпись)
Приложение 8
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
ОЦЕНКА
ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ
КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДОВ ПОЛНОЙ
И ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЙ КОНСОЛИДАЦИИ
---------------------------------------------------
(наименование участника группы)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Доля | Доля участия | Стоимость акций, | Собственные | Разница | Разница | Доля группы в | Доля малых |
| и изменение | контроля | (процентов) | отраженная в | средства | (гр. 5 - | стоимости | резервах, фондах | учредителей |
| балансовых | (процентов) | | бухгалтерском | (чистые | гр. 4) | приобретения | и прибыли | (участников) в |
| показателей | | | балансе головной | активы) | | долей капитала | участника после | собственных |
| | | | кредитной | участника | | (гр. 4) - | приобретения (гр.| средствах |
| | | | организации | группы | | (гр. 5 | 5 х гр. 3) | участника |
| | | | | | | х гр. 2) | | (гр. 5) |
| | | | | | | | | х (100 - |
| | | | | | | | | гр. 2), при |
| | | | | | | | | изменении гр. |
| | | | | | | | | 5 х (100 - |
| | | | | | | | | гр. 3) |
|-------------|-------------|--------------|------------------|-------------|----------|----------------|------------------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------------|-------------|--------------|------------------|-------------|----------|----------------|------------------|----------------|
| строка 1 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|--------------|------------------|-------------|----------|----------------|------------------|----------------|
| строка 2 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|--------------|------------------|-------------|----------|----------------|------------------|----------------|
| строка 3 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|--------------|------------------|-------------|----------|----------------|------------------|----------------|
| ... | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах 5
- 9, приводятся нарастающим итогом.
Комментарии к Приложению 8:
Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь
информацию о каждом участнике банковской / консолидированной группы с
момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная
кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку
консолидации по каждому участнику банковской / консолидированной
группы и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями)
участника.
В гр. 2 отражается доля контроля банковской / консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п.
2.2 настоящего Положения.
В гр. 3 отражается доля участия банковской / консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п.
2.7 настоящего Положения.
В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого
участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по
цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной
организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями).
В гр. 6 отражается разница между величиной собственных средств
(чистых активов) консолидируемого участника и стоимостью акций (долей)
консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной
в бухгалтерском балансе головной кредитной организации. Сумма,
отражаемая по гр. 6, равна сумме значений гр. (8 + 9 - 7).
В гр. 7 отражается разница стоимости приобретения долей капитала,
которая определяется как разница между стоимостью акций (долей)
участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском
балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих
данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых
активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном
капитале участника. Положительное значение указанного показателя
отражается в активе консолидированного балансового отчета.
Отрицательное значение - в пассиве. Разница стоимости приобретения
долей капитала определяется на момент приобретения банковской /
консолидированной группой акций (долей) участника и не пересчитывается
в течение срока владения головной кредитной организацией акциями
(долями) консолидируемого участника.
По строке 1 отражаются данные на момент приобретения банковской /
консолидированной группой акций (долей) консолидируемого участника.
По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины
собственных средств участника группы за отчетный период, которые
распределяются между банковской / консолидированной группой и малыми
учредителями (участниками).
Приложение 9
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
ОЦЕНКА
ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ
КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА
ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ
-------------------------------------------
(наименование участника группы)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата и | Доля | Доля | Стоимость акций, | Собственные | Разница | Стоимость акций | Доля группы в | Доля малых |
| изменение | контроля | участия | отраженная в | средства | стоимости | по эквивалентной | резервах, фондах | учредителей |
| балансовых | (процентов) | (процентов) | бухгалтерском | (чистые | приобретения | стоимости (гр. 5 | и прибыли | (участников) |
| показателей | | | балансе головной | активы) | долей капитала | х гр. 2) | участника после | в собственных |
| | | | кредитной | участника | (гр. 4 - | | приобретения гр. | средствах |
| | | | организации | группы | (гр. 5 х | | 5 х гр. 3 | участника |
| | | | | | гр. 2)) | | | гр. 5 х |
| | | | | | | | | гр. (2 - 3) |
|-------------|-------------|-------------|------------------|-------------|----------------|------------------|------------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-------------|-------------|-------------|------------------|-------------|----------------|------------------|------------------|---------------|
| строка 1 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|-------------|------------------|-------------|----------------|------------------|------------------|---------------|
| строка 2 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|-------------|------------------|-------------|----------------|------------------|------------------|---------------|
| строка 3 | | | | | | | | |
|-------------|-------------|-------------|------------------|-------------|----------------|------------------|------------------|---------------|
| ... | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах
5 - 9, приводятся нарастающим итогом.
Комментарии к Приложению 9:
Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь
информацию о каждом участнике банковской / консолидированной группы с
момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная
кредитная организация заполняет вспомогательное приложение - карточку
консолидации по каждому участнику группы и ведет ее в течение всего
срока владения акциями (долями) участника.
В гр. 2 отражается доля контроля банковской / консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п.
2.2 настоящего Положения.
В гр. 3 отражается доля участия банковской / консолидированной
группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п.
2.7 настоящего Положения.
В гр. 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого
участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по
цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной
организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями).
В гр. 6 отражается разница стоимости приобретения долей капитала,
которая определяется как разница между стоимостью акций (долей)
участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по
цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной
организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями), и
величиной собственных средств (чистых активов) участника, умноженной
на долю контроля группы в уставном капитале участника. Положительное
значение указанного показателя отражается в активе консолидированного
балансового отчета, отрицательное - в пассиве. Разница стоимости долей
капитала определяется на момент приобретения группой акций (долей)
участника и не пересчитывается на другие отчетные даты.
В гр. 7 отражается стоимость акций по эквивалентной стоимости,
которая определяется как произведение величины собственных средств
(чистых активов) консолидируемого участника, на долю участия группы в
уставном капитале участника.
По строке 1 отражаются данные на момент приобретения группой
акций (долей) консолидируемого участника.
По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины
собственных средств участника банковской / консолидированной группы за
отчетный период, которые распределяются между группой и малыми
учредителями (участниками).
Приложение 10
к Положению Банка России
от 12 мая 1998 года
N 29-П
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЗАИМОРАСЧЕТОВ
------------------------------------------
(наименование участника группы)
---------------------------------------------------------------------------
| N | Операции | Наименование | Сумма |
| | | участника, с | |
| | | которым | |
| | | осуществляются | |
| | | взаиморасчеты | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Требования |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Корреспондентские счета в других | | |
| | кредитных организациях, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 1.1 | в кредитной организации "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 2 | Ценные бумаги для перепродажи, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 2.1 | участника "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 3 | Кредиты предоставленные, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 3.1 | участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 4 | Предоставленная аренда, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 4.1 | участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 5 | Долгосрочные финансовые вложения | | |
| | (инвестиции), в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 5.1 | участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 6 | Основные средства и нематериальные | | |
| | активы, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 6.1 | участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 7 | Прочие требования, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 7.1 | к участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------------------------------------------------------------------------|
| Обязательства |
|-------------------------------------------------------------------------|
| 8 | Корреспондентские счета кредитных | | |
| | организаций, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 8.1 | кредитной организации "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 9 | Привлеченные депозиты, в т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 9.1 | участника "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 10 | Выпущенные долговые обязательства, в | | |
| | т.ч.: | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 10.1 | участника "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 11 | Прочие обязательства | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 11.1 | по отношению к участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 12 | Уставный капитал, в т.ч. | | |
| | принадлежащий | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| 12.1 | участнику "..." | | |
|-------|----------------------------------------|----------------|-------|
| ... | ... | | |
---------------------------------------------------------------------------
Комментарии:
Приложение 10 является вспомогательным и не подлежит
представлению в Банк России.
Данное приложение заполняется для определения взаимных операций,
проводимых между головной кредитной организацией и другими участниками
группы. Указанные показатели подлежат исключению из консолидированного
балансового отчета.
Страницы: 1 2 |