Страницы: 1 2
ПОЛОЖЕНИЕ О ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЯХ СБЕРБАНКА РОССИИ
(ПРОТОКОЛ N 183, ПАРАГРАФ 3)
ПОЛОЖЕНИЕ
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РФ
27 августа 1998 г.
N 431-р
(НЦПИ)
УТВЕРЖДЕНО
Постановлением Правления Сбербанка РФ
27 августа 1998 года
N 431-р
I. Общие требования
1. Общие положения
1.1. Положение о простых векселях Сбербанка России (далее -
"Положение") определяет порядок действий центрального аппарата
Сбербанка России, филиалов Сбербанка России (территориальные банки и
отделения) и специализированных филиалов отделений Сбербанка России
при совершении операций с простыми векселями Сбербанка России.
1.2. "Положение" является основным нормативным документом
Сбербанка России при совершении операций с простыми векселями
Сбербанка России.
1.3. В "Положении" используются следующие определения:
Вексель - простой рублевый или валютный вексель Сбербанка России;
Банк - подразделение центрального аппарата Сбербанка России,
филиал Сбербанка России, осуществляющий операции с векселями на
основании "Положения о филиале", а также специализированный филиал
отделения. При этом полномочия руководителя филиала Сбербанка России и
подразделения центрального аппарата Сбербанка России на совершение
операций с векселями определяются доверенностью;
Комитет по ставкам - Комитет Сбербанка России по процентным
ставкам и лимитам;
Кредитный комитет - Комитет Сбербанка России по предоставлению
кредитов и инвестиций;
Комитет банка - Кредитно-инвестиционный комитет территориального
банка Сбербанка России;
Уполномоченная служба - служба Банка, на которую по решению
Сбербанка России или территориального банка возложены функции по
выполнению работы с векселями Сбербанка России;
Уполномоченный работник - сотрудник уполномоченной службы Банка,
осуществляющий операции с векселями на основании приказа
(распоряжения) руководителя Банка;
УЦБ - Управление ценных бумаг Сбербанка России;
ИС "Вексель" - информационная система "Вексель";
ЦБД ИС "Вексель" - центральная база данных ИС "Вексель";
Предельная процентная ставка - утвержденная Комитетом по ставкам
и доведенная до территориального банка предельная (максимальная)
процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на соответствующие
сроки, сумму, для соответствующего вида валюты и типа
векселеприобретателя. Банк вправе применять более низкую процентную
ставку по сравнению с предельной процентной ставкой. Комитет по
ставкам может определить иной порядок применения устанавливаемых
процентных ставок;
Предприниматель - гражданин, осуществляющий предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица;
Филиал - филиал юридического лица, осуществляющий свою
деятельность (в том числе операции с векселями) на основании и в
рамках положения о филиале и руководитель которого действует (в том
числе совершает операции с векселями) на основании и в рамках
доверенности от имени юридического лица.
1.4. Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой
векселей в Сбербанке России функционирует ИС "Вексель". ИС "Вексель",
установленная в Банке, содержит информацию по векселям, выданным и
оплаченным в данном Банке, а также в подчиненных ему Банках. В
Сбербанке России формируется ЦБД ИС "Вексель", которая содержит полную
информацию по всем векселям Сбербанка России. Работа с ИС "Вексель"
производится в соответствии с "Порядком ведения информационной системы
"Вексель" в Сбербанке России" N 212-р от 16.06.97 г. со всеми
изменениями и дополнениями.
1.5. Нормативная база, регулирующая порядок совершения операций с
векселями, приведена в Приложении N 1 к "Положению".
2. Форма и виды векселей Сбербанка России
2.1. Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая
письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство,
выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне
(векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на
основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть
только деньги.
2.2. Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:
2.2.1. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в
рублях (далее - процентный вексель);
2.2.2. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в
рублях (далее - дисконтный вексель);
2.2.3. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в
иностранной валюте (далее - процентный валютный вексель);
2.2.4. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в
иностранной валюте (далее - дисконтный валютный вексель).
2.3. Простой процентный вексель Сбербанка России - вексель, в
тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму
(номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России -
вексель, в тексте которого не указывается условие начисления на
вексельную сумму (номинал) процентов.
3. Требования к форме и бланку векселя
3.1. Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд
реквизитов. На лицевой стороне простого векселя Сбербанка России
должны быть как обязательные, так и дополнительные реквизиты.
Отсутствие любого из обязательных реквизитов в установленных законом
случаях лишает его силы векселя.
3.2. Обязательные реквизиты векселя:
3.2.1. Наименование "Вексель", включенное в текст векселя и
выраженное на том языке, на котором этот документ (вексель) составлен.
3.2.2. Простое и ничем не обусловленное обязательство Сбербанка
России уплатить определенную сумму. Вексельная сумма должна быть
указана определенно, чтобы не было сомнения в ее размере. В векселе
может быть обусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты.
Процентная ставка должна быть обязательно указана на самом векселе.
Сумма в тексте векселя должна быть точно указана цифрами и прописью (с
большой буквы) вместе с наименованием валюты (рубли или иное
наименование иностранной валюты, указанное в соответствии с пунктом
15.3).
Вексельная сумма (номинал) векселя, обозначенная цифрами,
выносится также в заголовок векселя.
3.2.3. Срок платежа (см. раздел 5 "Положения").
3.2.4. Место, в котором должен быть совершен платеж. Место
платежа следует указывать с максимальной степенью подробности, включая
улицу, номер дома, вплоть до номера телефона и факса. Банк указывает
тот номер своего телефона, по которому векселедержатель сможет
получить информацию о порядке обращения векселя и предъявления его к
платежу.
3.2.5. Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен
быть совершен. Обозначение векселедержателя (первоприобретателя
векселя) состоит в его полном наименовании в соответствии с его
учредительными и регистрационными документами. Для предпринимателей
наряду с указанием фамилии, имени, отчества и паспортных данных
(серия, номер, кем и когда выдан) следует указать данные свидетельства
о регистрации предпринимателя. Допустимы лишь общепринятые, не
вызывающие сомнений и толкований аббревиатуры. Например, ОАО, ЗАО, ООО
и другие.
3.2.6. Дата составления векселя (см. пункт 8.1 "Положения"). При
указании даты составления в векселе число обозначается цифрами, месяц
указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Например, "07
мая 1998 года".
3.2.7. Место составления векселя. В качестве места составления
векселя должно быть указано место, действительно существующее, т.е.
его географическое название. Недопустимо ограничиваться названием
области или республики, района и т.п.
Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается
как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом с
наименованием векселедателя.
3.2.8. Подписи руководителя и главного бухгалтера Банка,
удостоверенные оттиском печати. Указанные лица должны собственноручно
подписать вексель. Должны быть указаны фамилия, имя, отчество и
должность подписавшего. Подпись может быть совершена чернильной,
шариковой или капиллярной ручкой. Не допускается использование
факсимильного штемпеля при подписании векселя.
3.3. Дополнительные реквизиты векселя:
3.3.1. Наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель.
3.3.2. Банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель.
3.3.3. Номер и серия бланка векселя.
3.4. Простые векселя Сбербанка России могут выдаваться только на
специально предназначенных для этого фирменных бланках векселей,
которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:
1) изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка
России;
2) соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку
России предприятием-изготовителем;
3) соответствуют требованиям "Положения о порядке и условиях
выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской
Федерации бланков ценных бумаг" (Приложение N 1.1).
3.5. Чистые бланки векселей приходуются и хранятся в кладовой
Банка в соответствии с разделом 19 "Положения" и нормативными
документами (Приложение N 1).
3.6. Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом,
единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля.
Какие-либо исправления, даже заверенные, не допускаются.
Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными
буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко
читаемым. Лицевая сторона заполняется от руки перьевой (чернильной)
или шариковой ручкой, на печатной машинке или принтере, допустимо
использование штемпеля. Цвет шрифта вексельного текста и подписей
должен быть черным или темно-синим. Не допускаются подчистки,
зачеркивания или исправления, а также использование жидкости для
исправления ошибок ("штриха").
4. Передача векселя (индоссамент)
4.1. Вексель может быть передан другому держателю посредством
индоссамента.
Индоссамент - это передаточная надпись, учиненная на оборотной
стороне векселя (или на добавочном к нему листе - аллонже), которая
передает права по векселю новому держателю векселя. Индоссамент
проставляется за собственноручной подписью векселедержателя на обороте
векселя или аллонже. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.
4.2. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется
индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, называется
индоссатом или индоссатором. Частичный индоссамент недействителен.
4.3. Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту
любому лицу - юридическому (включая филиал) или физическому, в том
числе предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации.
Юридическое (в том числе филиал) или физическое лицо, получившее
вексель по индоссаменту, в свою очередь может передать вексель другому
юридическому или физическому лицу (Приложение N 2).
4.4. Индоссамент может быть следующего вида:
4.4.1. Именной индоссамент. Именной индоссамент содержит:
- полное наименование и банковские реквизиты индоссата -
юридического лица;
- полное наименование и банковские реквизиты индоссата -
предпринимателя;
- фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете
индоссата - физического лица.
Отсутствие в индоссаменте его порядкового номера, банковских
реквизитов юридического или физического лица, а также паспортных
данных физического лица не влечет за собой его недействительность.
В именном индоссаменте наименование первого векселедержателя
должно совпадать с наименованием первого индоссанта (того, кто первым
передает вексель по передаточной надписи). Соответствие также должно
быть между наименованием каждого индоссата со следующим за ним
индоссантом. Индоссатом может быть лицо, уже обязанное по векселю.
4.4.2. Индоссамент на предъявителя. Индоссамент на предъявителя
содержит надпись "Платите приказу предъявителя этого векселя" либо
иную не противоречащую указанной надпись.
4.4.3. Бланковый индоссамент. Бланковый индоссамент не содержит
указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной
подписи индоссанта (у юридического лица - из подписи и печати, а у
физического лица - из одной подписи).
4.5. Если на векселе последний индоссамент бланковый, то
векселедержатель может осуществить с ним следующие действия:
1) заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем
какого-либо другого лица;
2) передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому
индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;
3) передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый
индоссамент и не совершая другого индоссамента.
4.6. Если индоссамент, оформленный на векселе Сбербанка России,
содержит оговорку "валюта к получению", "на инкассо", "как
доверенному" или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое
поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие
из векселя, но передавать его по индоссаменту может только в порядке
препоручения. Такой индоссамент называется препоручительным
(инкассовым).
Если индоссамент, оформленный на векселе Сбербанка России,
содержит оговорку "валюта в обеспечение", "валюта в залог" или всякую
иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель - индоссат может
осуществлять все права, вытекающие из векселя, но поставленный им
индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного
(инкассового).
Например, препоручительная передаточная надпись дает полномочия
индоссату без дополнительной доверенности получить платеж от
векселедателя - Сбербанка России, протестовать вексель, обжаловать в
суде отказ нотариуса совершить протест и т.д.
При предъявлении к оплате в Банк векселя, на котором последний
индоссамент является препоручительным, перечисление средств в оплату
такого векселя производится согласно разделу 10 "Положения".
4.7. Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя
или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже) таким образом,
чтобы он начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже.
Допустимо принятие к оплате векселя, когда новый индоссамент
полностью начинается на аллонже, но при этом должна строго соблюдаться
последовательность совершенных индоссаментов.
4.8. Индоссамент заполняется на пишущей машинке, с помощью
средств компьютерной техники или от руки разборчивым почерком. Оттиски
печатей должны быть ясными и четкими и соответствовать наименованию
юридического лица.
4.9. Индоссамент подписывается уполномоченным представителем и
заверяется оттиском печати индоссанта - юридического лица или подписью
индоссанта - физического лица.
Индоссамент может быть не заверен оттиском печати юридического
лица.
4.10. Лицо, у которого находится вексель, рассматривается как
законный векселедержатель, если оно основывает свое право на
непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент
является бланковым.
4.11. Если при заполнении последней передаточной надписи была
совершена ошибка, то всю надпись следует зачеркнуть и заполнить
следующую по счету.
4.12. Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют
юридической силы.
4.13. Поскольку все Банки входят в состав единого юридического
лица - Сбербанка России, им запрещается делать передаточные надписи
друг на друга.
5. Сроки платежа по векселям
5.1. Срок платежа является обязательным реквизитом векселя.
5.2. Банки выдают векселя со следующими сроками платежа:
5.2.1. "По предъявлении". Если вексель выдан сроком платежа "по
предъявлении", имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к
платежу в течение года с даты, следующей за днем его составления.
После этого срока оплата векселя производится в соответствии с пунктом
5.5 "Положения".
5.2.2. "По предъявлении, но не ранее определенной даты". Если
вексель выдан сроком платежа "по предъявлении, но не ранее", имеется в
виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с
даты, ранее которой вексель не может быть предъявлен к оплате. После
этого срока оплата векселя производится в соответствии с пунктом 5.5
"Положения".
5.2.3. "По предъявлении, но не ранее определенной даты и не
позднее определенной даты". Если вексель выдан сроком платежа "по
предъявлении, но не ранее и не позднее", имеется в виду, что вексель
должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе (период
времени с даты, ранее которой вексель может не оплачиваться, и по
дату, позднее которой вексель не оплачивается). После этого срока
оплата векселя производится в соответствии с пунктом 5.5 "Положения".
5.2.4. "На определенный день". Если вексель выдан сроком платежа
"на определенный день", имеется в виду, что вексель должен быть
предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе, либо в один из двух
следующих рабочих дней. После этого срока оплата векселя производится
в соответствии с пунктом 5.5 "Положения".
5.3. В зависимости от вида срока платежа, установленного по
векселю, происходит исчисление начальной даты наступления срока
платежа по векселю.
5.4. Начало отсчета срока платежа, оговоренного в векселе,
начинается со дня, следующего за днем составления векселя (пункт 8.1).
Срок отсчитывается в календарных днях. Если срок платежа:
5.4.1. "По предъявлении" - например, по векселю с датой
составления 30 января 1998 г. срок платежа может наступить в любой
день предъявления векселя к оплате, считая с 31 января 1998 г. и по 31
января 1999 г. После 31 января 1999 г. оплата векселя производится в
соответствии с пунктом 5.5 "Положения".
5.4.2. "По предъявлении, но не ранее" - например, по векселю с
датой составления 30 января 1998 г. сроком платежа по предъявлении, но
не ранее 28 апреля 1998 г. срок платежа может наступить в любой день
предъявления векселя к оплате с 28 апреля 1998 г. по 28 апреля 1999 г.
После 28 апреля 1999 г. оплата векселя производится в соответствии с
пунктом 5.5 "Положения".
5.4.3. "По предъявлении, но не ранее и не позднее" - например, по
векселю со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 28 февраля 1998
г. и не позднее 2 марта 1998 г. срок платежа может наступить в любой
день предъявления векселя к оплате с 28 февраля 1998 г. по 2 марта
1998 г. После 2 марта 1998 г. оплата векселя производится в
соответствии с пунктом 5.5 "Положения".
5.4.4. "На определенный день" - например, по векселю с датой
составления 30 января 1998 г. и сроком платежа 14 февраля 1998 г. срок
платежа может наступить в любой день предъявления векселя к оплате с
16 февраля 1998 г. (14 и 15 февраля - выходные дни) по 18 февраля 1998
г. С 19 февраля 1998 г. оплата векселя производится в соответствии с
пунктом 5.5 "Положения".
5.5. В случае, если в течение сроков, предусмотренных для
предъявления векселя к платежу и указанных в пункте 5.2 "Положения",
вексель не был предъявлен к оплате, векселедержатель может предъявить
его к оплате в течение трех лет (давность). В этом случае оплата
векселя производится в установленном "Положением" порядке (разделы 10
и 11). При этом по дисконтному векселю выплачивается вексельная сумма
(номинал), по процентному - номинал плюс проценты за срок, не
превышающий сроков платежа, указанных в пунктах 5.2.1 - 5.2.3
соответственно.
Например, если вексель сроком платежа "по предъявлении, но не
ранее 28.05.98 г." с указанием о начислении 2% годовых предъявляется к
оплате в период с 28.05.1999 г. по 28.05.2002 г., векселедержателю
выплачивается вексельная сумма (номинал) плюс проценты, исчисленные с
даты их начисления, указанной в векселе, по 28.05.1999 г.
По истечении трехлетнего срока (давность) работа с векселями
производится в соответствии с порядком, изложенным в разделе 12
"Положения".
5.6. В случае, если срок платежа приходится на нерабочий день,
платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый
следующий рабочий день.
5.7. Комитет по ставкам может устанавливать сроки платежа,
отличные от приведенных в пункте 5.2 "Положения".
5.8. Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается
как вексель сроком платежа "по предъявлении".
6. Порядок исчисления дохода по процентным векселям
6.1. Банки выдают процентные векселя со следующими сроками
платежа:
6.1.1. "По предъявлении, но не ранее определенной даты и не
позднее определенной даты".
6.1.2. "По предъявлении, но не ранее определенной даты". 6.1.3.
"По предъявлении".
6.2. Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются
за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал).
6.3. При расчете суммы процентов (S) используется следующая
формула:
N x T x P
S = ------------------------------------, где
100 х 365 (366 - в високосном году)
N - вексельная сумма (номинал векселя); Т - срок с даты,
следующей за датой составления векселя (пункт
8.1), по дату погашения векселя включительно (точное число календарных
дней). Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя
к оплате и оговоренный в пунктах 5.2.1 - 5.2.3 "Положения";
Р - процентная ставка для начисления процентов на вексельную
сумму, указанная в векселе.
В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может
быть заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет
дохода производится на момент погашения векселя, включая дату
погашения (день перечисления средств на счет векселедержателя), с
учетом указанной в векселе процентной ставки.
6.4. По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не
ранее" или "по предъявлении", указывается процентная ставка,
установленная Комитетом по ставкам.
Например, Комитет по ставкам установил процентную ставку, равную
процентной ставке по вкладу до востребования (2%). Таким образом, по
векселю, выданному на 45 дней, с датой составления 29 января 1998 г.
начисление процентов определяется следующим образом: этот вексель
должен быть предъявлен к оплате по предъявлении, но не ранее 15.03.98
г. За период со дня, следующего за днем составления, по дату оплаты на
вексельную сумму начисляются проценты по ставке 2 (Два) процента
годовых. S = (N х Т дней х 2%)/(365 х 100), где Т - фактическое
количество дней с 30.01.98 г. по день оплаты (погашения) векселя
включительно. С 16.03.99 г. проценты не начисляются.
6.5. По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не
ранее и не позднее", может быть указана предельная процентная ставка,
при этом Банк не может:
- указывать на векселе процентную ставку, превышающую предельную
процентную ставку;
- выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающий
срок, на который установлена соответствующая предельная процентная
ставка.
Период срока платежа (количество дней с даты, ранее и позднее
которой вексель не оплачивается) составляет три календарных дня.
Комитет по ставкам может изменить период срока платежа (количество
дней с даты, ранее и позднее которой вексель не оплачивается).
Например, по векселю, выданному на 45 дней, с датой составления
29 января 1998 г. начисление процентов определяется следующим образом:
этот вексель должен быть предъявлен к оплате по предъявлении, но не
ранее 15.03.98 г. и не позднее 17.03.98 г. За период со дня,
следующего за днем составления, по день оплаты на вексельную сумму
начисляются проценты по ставке 20 (Двадцать) процентов годовых, с
18.03.98 г. проценты не начисляются.
6.6. Процентный вексель может быть выдан только с процентной
ставкой, превышающей ноль процентов.
6.7. Порядок исчисления дохода по процентным векселям может быть
изменен Комитетом по ставкам.
7. Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям
7.1. Банки выдают простые дисконтные векселя со следующими
сроками платежа:
7.1.1. "На определенный день".
7.1.2. "По предъявлении, но не ранее определенной даты".
7.1.3. "По предъявлении".
7.2. Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются
за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой
реализации векселя.
7.3. При расчете номинала дисконтного векселя (вексельной суммы)
(N) используется следующая формула:
Т х Р
N = C x (1 + -----------------------------------), где
365 (366 - в високосном году) х 100
С - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель
перечислил в Банк на покупку векселя);
Т - срок с даты, следующей за датой составления векселя (пункт
8.1), по дату начала наступления срока платежа, оговоренную в пункте
5.2 "Положения" (точное число календарных дней);
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С
и срок Т (в процентах годовых).
7.4. При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком
платежа "на определенный день" или "по предъявлении, но не ранее",
может применяться предельная процентная ставка, при этом Банк не
может:
- применять для расчета номинала дисконтного векселя процентную
ставку, превышающую предельную процентную ставку;
- выдавать дисконтный (не с нулевым дисконтом) вексель на срок,
меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая
предельная процентная ставка.
Например, векселеприобретатель перечислил в Банк 180 000 рублей
для покупки дисконтного векселя сроком на 75 дней. Предельная
процентная ставка на этот срок и сумму составляет 26% годовых. Банк,
исходя из финансовой ситуации, сложившейся в регионе, установил
процентную ставку 24% годовых, после чего номинальная сумма
дисконтного векселя составит:
N = 180000 х [1 + (75 х 24)/(365 x 100)] = 188876 руб. 71 коп.
7.5. При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком
платежа "по предъявлении", применяется только процентная ставка, не
превышающая процентную ставку, установленную Комитетом по ставкам. При
этом срок с даты, следующей за датой составления векселя (пункт 8.1),
по дату начала наступления срока платежа равен одному дню.
Например, Комитет по ставкам установил процентную ставку, равную
процентной ставке по вкладу до востребования (2%).
Векселеприобретатель перечислил в Банк 180 000 рублей для покупки
дисконтного векселя сроком платежа "по предъявлении". Банк, исходя из
финансовой ситуации, сложившейся в регионе, и договоренности с
клиентом установил для расчета номинала дисконтного векселя процентную
ставку 0% годовых, после чего номинальная сумма дисконтного векселя (с
нулевым дисконтом) составит:
N = 180000 х [1 + (1 x 0)/(365 x 100)] = 180000 рублей.
7.6. Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям может быть
изменен Комитетом по ставкам.
7.7. Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа,
указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока
давности), по векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал
векселя).
II. Порядок совершения операций с векселями
8. Выдача (реализация) векселя
8.1. Дата составления векселя совпадает (определяется) с датой
зачисления денежных средств, перечисленных на покупку векселя, на счет
Банка, указанный в пункте 16.4 "Положения" (далее - счет Банка).
8.2. Комитет по ставкам устанавливает максимальный и минимальный
размер вексельной суммы (номинала) выдаваемого Банком векселя.
Комитет банка в пределах установленных Комитетом по ставкам
размеров номинала векселя самостоятельно определяет максимальный и
минимальный размер вексельной суммы (номинала) для подчиненных Банков.
Для выдачи векселя, номинал которого не соответствует (меньше или
превышает) установленным Комитетом по ставкам границам, следует
получить разрешение Комитета по ставкам в соответствии с порядком,
изложенным в Приложении N 3.1 к "Положению".
8.3. Комитет по ставкам может устанавливать минимальный и
максимальный объем средств, привлекаемых под векселя на
соответствующий срок, в пределах которого Комитет банка имеет право
устанавливать для подчиненных Банков минимальный и максимальный объем
средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок.
8.4. Основанием для выдачи (реализации) векселя является Договор
купли-продажи простого векселя Сбербанка России (вместе с Приложениями
и Дополнениями, не противоречащими самому договору, а также не
отменяющими пункты типового договора), именуемый далее - Договор.
Договор составляется в двух экземплярах, один из которых остается в
Банке, а второй передается первому владельцу векселя.
8.5. Вексель составляется на основании договора, подготовленного
в соответствии с типовой формой (Приложение N 4 к "Положению"),
заключенного между Банком и первым владельцем векселя. Договор
подготавливается уполномоченным работником и визируется юридической
службой Банка.
8.6. Оригинал договора передается в бухгалтерию. После зачисления
средств на счет Банка оригинал договора с поставленными на нем визами
главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающими факт
поступления средств на счет Банка, передается в уполномоченную службу
Банка.
8.7. Реализация векселя производится:
8.7.1. Юридическим лицам, в том числе филиалам - резидентам
Российской Федерации.
8.7.2. Физическим лицам - гражданам Российской Федерации.
8.7.3. Нерезидентам - с разрешения Комитета по ставкам и в
соответствии с порядком, изложенным в Приложении N 3.2 к "Положению".
8.8. Вексель выдается:
8.8.1. Юридическому лицу (филиалу), перечислившему на счет Банка
денежные средства со своего счета, который может находиться:
- в Банке;
- в другой кредитной организации.
Наличные деньги в уплату за вексель от юридических лиц (филиалов)
не принимаются.
8.8.2. Физическому лицу, перечислившему на счет Банка денежные
средства со своего счета или внесшему наличные денежные средства.
Комитет по ставкам или Кредитный комитет может изменить порядок
применения счетов, использующихся при выдаче векселей.
8.9. Вексель выдается векселеприобретателю только после
поступления на счет Банка полного объема денежных средств,
оговоренного в договоре.
8.10. Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано
несколько векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен
реализации всех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств,
перечисленных по договору на покупку векселя (векселей) на счет Банка.
8.11. Для определения размера дохода по дисконтному векселю или
процентной ставки, указываемой в процентном векселе, по каждому из
выданных в соответствии с пунктом 8.10 "Положения" векселей
применяются процентные ставки, определенные на основе предельных
процентных ставок, для фактически перечисленной на счет Банка суммы
средств. Все реквизиты векселей, определяемые договором и вносимые в
бланк векселя, в том числе срок платежа, наименование первого
векселедержателя, дата составления, процентные ставки выданных таким
образом векселей, должны быть одинаковы.
9. Операционная работа, производимая при выдаче векселя
9.1. Работу по оформлению и выдаче векселей производит
уполномоченный работник.
9.2. Чистые бланки векселей уполномоченный работник получает в
установленном разделом 19 "Положения" порядке из кладовой Банка и
хранит их в течение дня в металлическом ящике (сейфе, несгораемом
шкафу), специально выделенном для этого.
9.3. Оформление и выдача векселя производится на основании
оригинала договора, заключенного с векселеприобретателем, при наличии
на нем визы главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей
факт поступления денежных средств на счет Банка.
9.4. Вексель может быть выписан в отсутствие векселеприобретателя
или его представителя (далее - первый векселедержатель). Вексель
выписывается в день получения уполномоченным работником экземпляра
договора, заключенного с векселеприобретателем и при наличии на нем
визы главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей факт
поступления средств на счет Банка.
9.5. Получив экземпляр договора, заключенного с
векселеприобретателем и при наличии на нем визы главного бухгалтера
или его заместителя, подтверждающей факт поступления средств на счет
Банка, уполномоченный работник Банка совершает следующие действия:
9.5.1. Истребует у первого векселедержателя паспорт или
заменяющий его документ (далее - паспорт).
9.5.2. Истребует у первого векселедержателя доверенность.
Доверенность на получение векселей первым векселедержателем необходимо
составлять по форме Приложения N 5.
Доверенность не требуется, если первым векселедержателем
является:
- лицо, которое действует в соответствии с законодательством
Российской Федерации или/и уставом от имени юридического лица без
доверенности. При этом первый векселедержатель предоставляет: устав,
нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей
финансов и оттиска печати организации (векселеприобретателя), паспорт,
документы, подтверждающие пребывание этого лица в должности;
- физическое лицо - приобретатель векселя. При этом физическое
лицо должно представить оригинал договора.
9.5.3. Производит сверку:
1) оттиска печати, заверяющего доверенность, с оттиском печати,
заверяющим договор;
2) подписи, заверяющей доверенность, с подписью на договоре;
3) подписи поверенного по доверенности с подписью этого лица на
договоре, подтверждающей получение векселя (см. пункт 9.5.7
"Положения");
4) паспортных данных физического лица (серия, номер, кем и когда
выдан паспорт) - приобретателя векселя с паспортными данными,
указанными в договоре.
9.5.4. Заполняет бланк векселя на основании договора, в
соответствии с пунктами 3.2 и 3.3 "Положения" и действующим образцом
заполнения бланка векселя (Приложение N 14).
9.5.5. Получает на векселе подписи руководителя и главного
бухгалтера Банка, после чего обращается к сотруднику, ответственному
за хранение и использование печати Банка, который, убедившись в
наличии и подлинности договора, соответствующих виз и подписей
руководителей Банка на бланке векселя, заверяет их оттиском печати.
9.5.6. Снимает с векселя ксерокопию, которая хранится вместе с
договором в выдавшем данный вексель Банке.
9.5.7. Предлагает первому векселедержателю написать на экземпляре
договора, который хранится в Банке: "Вексель серии XX, N ххххххх
получен по доверенности N -- от "---" -------- 199--г.", расписаться и
проставить дату получения векселя.
По договоренности с первым векселедержателем передача векселя
может быть осуществлена с помощью Акта приема-передачи (Приложение N
6).
9.5.8. Выдает первому векселедержателю вексель, возвращает ему
паспорт.
9.6. Доверенность остается в Банке. Если первый векселедержатель
предъявил в Банк доверенность (нотариально заверенная доверенность,
генеральная доверенность и т.д.), не соответствующую приведенной в
Приложении N 5, но которая, безусловно, разрешает первому
векселедержателю совершать действия по получению векселя в Банке,
уполномоченный работник совершает следующие действия:
- истребует у первого векселедержателя оригинал доверенности;
- снимает с доверенности ксерокопию, расписывается на ксерокопии
доверенности, заверяет ее печатью (штампом) Банка, подписывает
ксерокопию доверенности у первого векселедержателя и возвращает
оригинал доверенности первому векселедержателю. Ксерокопия
доверенности остается в Банке.
9.7. Если при выписке векселя была допущена какая-либо ошибка,
исправления не допускаются. В этом случае уполномоченный работник
погашает бланк вырезкой не менее двух букв из слова "Вексель", делает
на лицевой стороне бланка векселя надпись от руки "Испорчен", ставит
дату и расписывается.
9.8. Вексельная сумма (номинал) векселя, выписанного в отсутствие
первого векселедержателя, отражается по операционному дневнику в графе
"Ценности - приход" (выписывается кассовый ордер ф. N 54). В конце
операционного дня вексель, выписанный в отсутствие первого
векселедержателя и не полученный им, вместе с оригиналом договора
передается в кладовую, операция отражается по операционному дневнику в
графе "Ценности - расход".
9.9. Вексель может быть принят от векселеприобретателя на
ответственное хранение. Вексель, выписанный в отсутствие первого
векселедержателя, хранится в выдавшем его Банке.
9.10. Впоследствии первый векселедержатель может по доверенности
получить выписанный и принятый на хранение вексель в течение двух
рабочих дней, считая с даты обращения в Банк. Физическое лицо -
приобретатель векселя при получении векселя с хранения предоставляет
паспорт и договор.
9.11. Операция по выдаче векселя отражается в операционном
дневнике.
9.12. Количество израсходованных и испорченных бланков векселей
отражается в ордере ф. N 78. Погашенный испорченный бланк векселя
прилагается к ордеру.
9.13. В конце операционного дня неиспользованные бланки векселей
возвращаются в кладовую.
9.14. После выдачи выписанного векселя первому векселедержателю
оригинал договора, доверенность (в случае, предусмотренным пунктом 9.6
"Положения" - ксерокопия доверенности), копия векселя и другие
документы (приложение к договору, акт приема-передачи) передаются в
бухгалтерию и хранятся в несгораемом шкафу.
9.15. Реквизиты выписанного векселя и договора вводятся в ИС
"Вексель" в соответствии с "Порядком ведения информационной системы
"Вексель".
10. Оплата векселя
10.1. Местом платежа по векселю является Банк, выдавший вексель.
Помимо указанного места платежа вексель оплачивается в любом
уполномоченном Банке.
10.2. Оплата векселя производится только после получения из ЦБД
ИС "Вексель" подтверждения реквизитов векселя по установленной ИС
"Вексель" форме.
10.3. Банк осуществляет оплату векселя только при его
предъявлении.
10.4. Комитет по ставкам может установить максимальную сумму,
выплачиваемую Банком по одному векселю. Эта сумма не должна быть
меньше максимального размера вексельной суммы (номинала векселя),
установленной для Банка Комитетом по ставкам в соответствии с пунктом
8.2 "Положения".
10.5. Вексель может быть оплачен любому юридическому или
физическому лицу - законному владельцу векселя.
10.6. При оплате векселя платеж производится:
10.6.1. Если векселедержатель - резидент (юридическое лицо, в том
числе филиал или предприниматель):
- на расчетный счет;
- на текущий валютный счет (раздел 15).
10.6.2. Если векселедержатель - нерезидент (юридическое лицо, в
том числе филиал):
- на счет нерезидента в порядке, определенном действующим
валютным законодательством (раздел 15).
10.6.3. Если векселедержатель - физическое лицо:
- на лицевой счет по вкладу. Если у физического лица отсутствует
лицевой счет, Банк, оплачивающий вексель, открывает ему лицевой счет
по вкладу до востребования,
- на банковский счет с использованием пластиковой карты.
10.7. Банк может принять к оплате вексель сроком платежа "на
определенный день" за один день до наступления даты срока платежа или
вексель сроком платежа "по предъявлении, но не ранее и не позднее"
("по предъявлении, но не ранее") за один рабочий день до наступления
первого дня срока платежа, указанного в векселе. При наличии в реестре
векселей (Приложение N 7) письменного указания векселедержателя
произвести оплату в указанный на векселе срок, при наступлении срока
платежа векселедержателю выплачивается вексельная сумма с
причитающимися процентами по процентному векселю или номинал
дисконтного векселя, с учетом удержанного налога в порядке, изложенном
в пункте 22.1 "Положения".
10.8. При предъявлении в Банк векселя к оплате в первой половине
операционного дня оплата должна производиться в течение текущего
операционного дня, при предъявлении векселя во второй половине
операционного дня оплата векселя должна производиться не позднее
следующего операционного дня. Территориальный банк и подразделение
центрального аппарата Сбербанка России имеют право самостоятельно, с
учетом временных рамок, установленных "Положением", определять время,
в течение которого принимаются векселя для оплаты в день предъявления.
10.9. При приеме векселя к оплате уполномоченный работник,
занимающийся принятием к оплате векселей, должен поставить в
известность службу Банка, занимающуюся планированием денежных платежей
(контролирующую ликвидность и состояние корреспондентского счета
Банка), о предстоящем платеже по векселю с указанием суммы, подлежащей
перечислению векселедержателю. Порядок взаимодействия уполномоченного
работника и службы, занимающейся планированием денежных платежей,
устанавливается Банком самостоятельно.
11. Операционная работа, производимая при оплате векселя
11.1. При оплате векселя уполномоченный работник совершает
следующие действия:
11.1.1. Истребует у предъявителя векселя:
1) паспорт;
2) реестр векселей (Приложение N 7) в двух экземплярах;
3) акт приема-передачи в двух экземплярах (Приложение N 6);
4) доверенность векселедержателя (доверенность, выданная в
порядке передоверия, должна быть заверена нотариально) (Приложение N
8), выданную предъявителю на предъявление и погашение векселя.
Доверенность не требуется, если предъявителем векселя является:
- лицо, которое действует в соответствии с законодательством
Российской Федерации или/и уставом от имени юридического лица без
доверенности. При этом предъявитель векселя предоставляет: устав,
нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей
финансов и оттиска печати организации (векселедержателя), паспорт,
документы, подтверждающие пребывание этого лица в должности;
- физическое лицо - владелец векселя.
11.1.2. Истребует у предъявителя вексель. Предъявитель векселя
предварительно должен на оборотной стороне векселя в верхней части
бланка над рамкой сделать надпись следующего содержания: "Вексель
предъявлен к оплате. Подпись и дата". После этого уполномоченный
работник убеждается в тождественности этой подписи и подписи в
доверенности, реестре и/или паспорте предъявителя.
11.1.3. Проверяет реквизиты векселя, сверяет бланк векселя с
образцом бланка векселя, проверяет вексель в соответствии с
"Методическими указаниями по определению подлинности ценных бумаг
Сберегательного банка Российской Федерации" N 01-4980 от 02.12.96 г.
Если вексель вызывает сомнение в подлинности, уполномоченный работник
действует согласно пункту 17.1 "Положения".
11.1.4. Проверяет, соответствует ли срок платежа, обозначенный на
векселе, фактической дате его предъявления.
11.1.5. Если имел место индоссамент, проверяет правильность его
оформления, а также убеждается в последовательности всех совершенных
индоссаментов.
11.1.6. В правом верхнем углу оборотной стороны векселя
записывает свою должность и Ф.И.О., ставит дату и расписывается.
Если векселедержатель - физическое лицо, то на оборотной стороне
реестра на основании предъявленного им паспорта указываются его
паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан паспорт, место
прописки (регистрации).
11.1.7. Возвращает представителю векселедержателя паспорт, один
экземпляр реестра векселей с отметкой о его принятии и печатью
(штампом) Банка и акт приема-передачи.
11.1.8. Отражает операцию по операционному дневнику в графе
"Ценности - приход".
11.1.9. Формирует запрос на оплату векселя в ЦБД ИС "Вексель" и
передает его службе Банка, занимающейся отправкой электронных
документов.
11.1.10. Вексель до получения ответа на запрос из ЦБД ИС
"Вексель" хранится в специально выделенном для этого сейфе. Если ответ
из ЦБД ИС "Вексель" не получен, в конце рабочего дня вексель
передается в кладовую. Операция передачи векселя в кладовую отражается
по операционному дневнику в графе "Ценности - расход".
11.1.11. После получения положительного ответа на запрос из ЦБД
ИС "Вексель" в виде предусмотренной ИС "Вексель" формы справки (далее
- Справка):
- получает из кладовой ранее сданный туда вексель. Операция по
получению векселя из кладовой отражается по операционному дневнику в
графе "Ценности - приход";
- проверяет соответствие реквизитов векселя с данными Справки,
полученной из ЦБД ИС "Вексель";
- отражает номинал векселя в операционном дневнике в графе
"Ценности - расход".
11.1.12. Производит расчет причитающейся к выплате по векселю
суммы в соответствии с "Положением".
11.1.13. В верхней правой части лицевой стороны векселя
записывает "Принят к оплате". Погашает бланк векселя вырезкой не менее
трех букв из слова "Вексель". Отражает операцию погашения бланка
векселя по операционному дневнику в графе "Ценности - приход" по
номиналу векселя.
11.1.14. Вводит информацию об оплаченном векселе в ИС "Вексель".
11.1.15. Для выписки платежного документа на перечисление суммы
по векселю на счет векселедержателя передает в бухгалтерию:
- вексель;
- справку, полученную из ЦБД ИС "Вексель";
- доверенность векселедержателя;
- реестр векселей;
- акт приема-передачи.
11.1.16. Отражает операцию по передаче векселя в бухгалтерию по
операционному дневнику в графе "Ценности - расход".
11.2. Если реквизиты векселя, указанные в Справке, расходятся с
реквизитами самого векселя, уполномоченный работник действует в
соответствии с пунктом 11.5 "Положения".
11.3. Контроль за правильностью произведенного уполномоченным
работником расчета и своевременностью перечисления средств возлагается
на работника бухгалтерии, в чьи функциональные обязанности это входит.
11.4. Если оплаченный вексель был выдан другим Банком, работник
бухгалтерии Банка, оплатившего вексель, на основании произведенного
письменного расчета суммы, выплаченной по векселю, сверенного с
ценовыми условиями взаиморасчетов, установленными Комитетом по
ставкам, формирует требование на Банк, выдавший вексель, на сумму,
выплаченную по векселю, и плату в размере, установленном Комитетом по
ставкам. Платежный документ после проверки главным бухгалтером или его
заместителем на предмет правильности расчета суммы и оформления
выставляется через расчетную систему Сбербанка России для возмещения
средств, выплаченных по векселю, на Банк, выдавший вексель.
11.5. Если из ЦБД ИС "Вексель" получен отрицательный ответ,
запрещающий оплату векселя, или реквизиты векселя, указанные на
бланке, расходятся с реквизитами векселя, указанными в Справке, то
вексель не оплачивается до получения положительного ответа из ЦБД ИС
"Вексель". Банк выясняет причину запрета или расхождений и, в
зависимости от результата, действует в соответствии с пунктом 17.1 или
пунктом 11.6 "Положения".
11.6. В случае, если запрет на оплату векселя установлен по
следующим причинам:
1) несвоевременный ввод в ИС "Вексель" информации;
2) несвоевременное снятие блокировки с векселя;
3) ошибка при вводе реквизитов векселя в ИС "Вексель";
4) ошибка при заполнении бланка векселя, Банк после получения
положительного ответа из ЦБД ИС "Вексель" оплачивает вексель, при этом
уведомляет вышестоящий Банк о факте выявленного нарушения.
Территориальный банк о всех выявленных нарушениях уведомляет УЦБ.
Банк, по вине которого из ЦБД ИС "Вексель" получен отрицательный ответ
на оплату векселя, должен:
- исправить допущенную ошибку;
- компенсировать издержки Банка, оплатившего вексель после
получения положительного ответа из ЦБД ИС "Вексель".
Издержками Банка признаются:
а) издержки, возникшие вследствие совершения предъявителем
векселя протеста в неплатеже;
б) задержка в платеже на срок, превышающий срок, оговоренный в
пункте 10.8 "Положения".
Размер платы за издержки на срок, более чем оговоренный в пункте
10.8 "Положения", определяется Комитетом по ставкам.
11.7. Оплаченный вексель хранится в бухгалтерии Банка.
В дальнейшем оплаченные и испорченные векселя вместе с другими
бухгалтерскими документами передаются в архив в порядке, определенном
"Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 г. N
61 со всеми изменениями и дополнениями, решением Центральной
экспертно-проверочной комиссии при Росархиве и Центральной экспертной
комиссии Госналогслужбы Российской Федерации от 27 июня 1996 г. "Об
изменении сроков хранения документов бухгалтерского учета" и "Перечнем
документов со сроками хранения, образующимися в деятельности Сбербанка
России и учреждений его системы" (утвержден 04 мая 1995 г.), для
дальнейшего хранения и последующего уничтожения.
12. Порядок списания с баланса Банка
не предъявленного в срок векселя
12.1. Банк не оплачивает вексель, предъявленный к оплате со дня
истечения сроков, предусмотренных пунктом 5.5 "Положения" (срок
давности).
12.2. Ответственность за своевременную подготовку документов,
необходимых для списания векселя, возлагается на службу ценных бумаг и
бухгалтерскую службу Банка (в центральном аппарате Сбербанка России на
Операционное управление).
12.3. По истечении указанного в пункте 12.1 срока давности, не
позднее 30-го числа месяца, следующего за тем, в котором истек срок
предъявления исковых требований, служба ценных бумаг совместно с
бухгалтерской службой Банка (в центральном аппарате Сбербанка России
Операционное управление) готовит и выносит на утверждение Комитета
банка (в центральном аппарате Сбербанка России на Комитет по ставкам)
представление о списании векселей с баланса.
12.4. Указанное представление составляется по следующей форме:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Вид векселя | Реквизиты векселя | Основание | Дата | Даты окончания | Примечание |
| | (процентный | (серия, номер, первый | выдачи | выдачи | срока оплаты | |
| | или | векселеприобретатель, | векселя | векселя | векселя и | |
| | дисконтный) | вексельная сумма, цена | (тип | и срок | срока | |
| | | реализации векселя, | договора) | его оплаты | давности | |
| | | срок платежа) | | | | |
|---------|----------------|------------------------|-----------|-------------|----------------|------------|
| | | | | | | |
|---------|----------------|------------------------|-----------|-------------|----------------|------------|
| Итого | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
К представлению прилагается справка, полученная из ЦБД ИС
"Вексель", о том, что вексель, предполагаемый к списанию, на текущий
момент времени не оплачен.
12.5. Представление согласовывается с юридической, экономической
службами и службой безопасности Банка.
12.6. Списание векселя производится по Акту списания векселей
(Приложение N 9) только после принятия Комитетом банка или Комитетом
по ставкам решения о списании векселя с баланса. Копия Акта списания в
трехдневный срок направляется в УЦБ.
12.7. Оператор ИС "Вексель" направляет "запрос на оплату" и после
получения "положительного ответа" из ЦБД ИС "Вексель" подтверждает
списание данного векселя по ИС "Вексель". После этого вексель
приобретает статус "списан".
12.8. Копия решения Комитета банка или Комитета по ставкам и Акт
списания хранятся вместе с бухгалтерскими документами, оформляющими
операцию списания.
13. Досрочная оплата векселя
13.1. Банк может принять вексель к досрочной оплате - до
наступления срока платежа по векселю, определенного в пункте 5.2
"Положения".
13.2. При досрочной оплате векселя Банку следует исходить из
экономической целесообразности проведения данной операции.
13.3. Условия досрочной оплаты векселей Банками определяет
Комитет по ставкам.
13.4. Если Банк, выдавший вексель, не желает досрочно его
оплачивать, то при передаче реквизитов выданного векселя в ИС
"Вексель" в поле "Примечание" необходимо указать, что возмещение
средств по досрочно оплаченному векселю не производится раньше срока,
указанного на векселе. Отсутствие данной оговорки означает, что Банк,
выдавший вексель, обязан возместить средства по досрочно оплаченному
другим Банком векселю на момент совершения платежа.
13.5. Банк, досрочно оплативший вексель, выданный другим Банком,
если в соответствии с пунктом 13.4 "Положения" возмещение средств по
оплаченному векселю:
13.5.1. Возможно производить раньше срока платежа, указанного на
векселе - должен сразу осуществить взаиморасчет с выдавшим вексель
Банком.
13.5.2. Невозможно производить раньше срока платежа, указанного
на векселе, - должен произвести взаиморасчеты с выдавшим вексель
Банком в день наступления срока платежа по векселю (пункт 5.2).
Одновременно с оплатой векселя Банк, оплативший вексель, и Банк
выдавший вексель, должны совершить действия, изложенные в пункте 14.3
"Положения".
13.6. Если вексель предъявлен к оплате досрочно, то при расчете
выплачиваемой денежной суммы, определяемой в соответствии с условиями
досрочного погашения векселей, которые установлены Комитетом по
ставкам (пункт 13.3 "Положения"), в расчет принимаются:
- все дни, начиная с даты, следующей за днем составления векселя,
по день погашения векселя (день перечисления суммы на счет
векселедержателя);
- все дни, начиная с даты, следующей за днем предъявления векселя
к досрочной оплате (только для векселей, досрочная оплата которых
производится с помощью дисконтных множителей), по день погашения
векселя (срок платежа, указанный на векселе).
14. Порядок взаиморасчетов между банками
14.1. Взаиморасчеты между Банками, выдавшими векселя и
оплатившими их, производятся через расчетную систему Сбербанка России
в соответствии с "Положением", "Порядком осуществления расчетов между
учреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям,
сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения" N 74-р от
22 декабря 1994 г. и другими документами (Приложение N 1).
14.2. Сумма возмещения средств по оплате векселя, выданного
другим Банком, состоит из фактически выплаченной векселедержателю
суммы и платы. При этом размер, вид и порядок взимания платы
устанавливаются Комитетом по ставкам.
14.3. При осуществлении взаиморасчетов в срок, оговоренный в
пункте 13.5.2 "Положения", Банки совершают следующие действия:
14.3.1. Банк, оплативший вексель, в день оплаты векселя
составляет документальное сообщение по форме Приложения N 10.1,
заверяет его у руководства Банка и передает оператору ИС "Вексель" для
отправки в Банк, выдавший вексель.
14.3.2. Уполномоченный работник Банка, выдавшего вексель,
распечатывает данное сообщение и справку по векселю с реквизитами
оплаты, полученную из ЦБД ИС "Вексель", заверяет своей подписью и
передает документы на подпись руководству Банка. После подписания
сообщения руководством Банка сообщение (Приложение N 10.2) передается
в бухгалтерию и оператору ИС "Вексель" для отправки в Банк, оплативший
вексель.
14.3.3. Бухгалтерия Банка, выдавшего вексель, на основании
полученного и подписанного руководством Банка сообщения и справки по
векселю из ЦБД ИС "Вексель", производит списание данного векселя в
соответствии с разделом 16 "Положения".
14.3.4. При наступлении срока платежа (пункт 5.2) Банки
производят взаиморасчет по оплаченному векселю на основании
документального сообщения и раздела 14 "Положения".
14.3.5. Документальные сообщения направляются по электронной
почте ИС "Вексель". При отсутствии электронной почты ИС "Вексель" или
при невозможности ее использования документальные сообщения могут, по
указанию Сбербанка России, направляться по другим каналам связи.
14.4. Территориальный банк имеет право для подчиненных ему Банков
самостоятельно устанавливать размер платы (или отменить эту плату),
взимаемой за оплату векселя, выданного, а впоследствии оплаченного
Банками, подчиненными этому территориальному банку. Установленная
территориальным банком плата не может превышать размер платы,
установленный Комитетом по ставкам.
14.5. В случае задержки возмещения средств по оплате векселя
Банк, оплативший вексель, взимает с Банка, выдавшего вексель, плату за
задержку за весь срок задержки в размере, установленном Комитетом по
ставкам. Плата за задержку начисляется на всю сумму возмещения по
оплате векселя.
14.6. Плата за задержку начисляется со дня, следующего за днем
выставления в Расчетный центр Сбербанка России платежного документа о
возмещении суммы на Банк, выдавший вексель. При этом последним днем
начисления платы за задержку считается день возмещения суммы по
векселю и платы. Плата за задержку возмещения суммы по векселю
взимается с Банка, выдавшего вексель, платежным требованием после
возмещения им суммы по векселю и платы.
14.7. Порядок взаиморасчетов по выданным и оплаченным векселям
между Банками, подчиненными одному территориальному банку,
устанавливается самим территориальным банком.
14.8. Порядок и условия взаиморасчетов между Банками могут быть
изменены Комитетом по ставкам.
15. Особенности работы с валютными векселями
15.1. Операции по выдаче валютных векселей совершают:
15.1.1. Территориальные банки, уполномоченные Комитетом по
ставкам. Территориальный банк (неуполномоченный), желающий выдавать
валютные векселя, направляет в УЦБ Заявку (Приложение N 3.3) на
получение соответствующего разрешения.
15.1.2. Отделения территориальных банков (подчиненные
уполномоченному на выдачу валютных векселей территориальному банку),
уполномоченные Комитетом банка на выдачу валютных векселей. Для этого
отделение уполномоченного территориального банка, желающее выдавать
валютные векселя, направляет на рассмотрение территориального банка
Заявку на получение соответствующего разрешения. Заявка направляется
по форме, аналогичной приведенной в Приложении N 3.3. Комитет банка
рассматривает Заявку, после чего принимает соответствующее решение.
15.2. Покупка валютного векселя может совершаться физическими и
юридическими лицами (независимо от того, в какой кредитной организации
юридическое лицо находится на расчетном обслуживании) только за
иностранную валюту.
Выдача валютного векселя нерезидентам осуществляется только с
разрешения Комитета по ставкам (Приложения N 3.2 и 3.3).
15.3. Комитет по ставкам устанавливает виды валют, в которых
Банки могут выдавать валютные векселя.
При указании в векселе вексельной суммы в иностранной валюте
(пункт 3.2.2 "Положения") валюта должна быть обозначена также прописью
и указана с помощью стандартного сокращения согласно Общероссийскому
классификатору валют ОК 014-94, утвержденному постановлением
Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.
15.4. Наличные валютные средства в уплату за вексель не
принимаются. Перечисление денежных средств на покупку (выдачу)
валютного векселя на счет Банка производится:
15.4.1. С текущего валютного счета (вклада) резидента
(юридического или физического лица) в уполномоченном банке (имеющем
валютную лицензию) Российской Федерации.
15.4.2. С ссудного счета.
15.4.3. С соответствующего банковского счета нерезидента. 15.5.
Валютный вексель может быть оплачен как резидентам, так и
нерезидентам, получившим вексель по индоссаменту в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации.
15.6. Валютный вексель может использоваться в качестве расчетного
средства только в разрешенных валютным законодательством Российской
Федерации случаях.
При расчетах резидентов с использованием валютных векселей
Сбербанка России обязательно наличие лицензий (разрешений) Банка
России у обеих сторон.
При расчетах резидентов с нерезидентами с использованием валютных
векселей Сбербанка России обязательно наличие лицензии (разрешения)
Банка России только у резидента.
Расчеты резидентов с уполномоченными банками (имеющими валютную
лицензию) с использованием валютных векселей Сбербанка России
производятся без ограничений и без специальных разрешений Банка
России.
Нерезиденты могут отчуждать валютные векселя только
уполномоченным банкам, нерезидентам, а также резидентам, имеющим
лицензию (разрешение) Банка России.
15.7. Валютный вексель, предъявленный владельцем в Банк к
погашению, может быть оплачен в валюте, в которой выдан, либо, по
желанию векселедержателя и с согласия Банка, в рублях Российской
Федерации по курсу Банка России, действующему на день предъявления
векселя к оплате.
15.8. Банк при работе с валютными векселями должен соблюдать
установленный сублимит на открытые валютные позиции.
15.9. Все остальные пункты "Положения" применяются в отношении
валютных векселей только в части, не противоречащей пунктам раздела 15
"Положения".
III. Бухгалтерский учет
16. Бухгалтерский учет простых векселей
16.1. Бланки векселей учитываются на внебалансовом счете N 90701
"Бланки собственных ценных бумаг для распространения" (активный) в
условной оценке 1 рубль за бланк.
16.2. Учет номинальной стоимости собственных простых векселей
осуществляется на балансовом счете N 523 "Выпущенные векселя и
банковские акцепты" (пассивный) по срокам погашения на счетах второго
порядка:
52301 - до востребования
52302 - со сроком погашения до 30 дней
52303 - со сроком погашения от 31 до 90 дней
52304 - со сроком погашения от 91 до 180 дней
52305 - со сроком погашения от 181 дня до 1 года
52306 - со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
52307 - со сроком погашения свыше 3 лет.
Кроме того, в детализированном плане счетов Сбербанка России к
счетам 52301-52306 открыты счета третьего порядка для учета векселей,
приобретенных физическими и юридическими лицами. Выпущенные банком
векселя учитываются по срокам погашения в следующем порядке. Векселя
сроком "на определенный день" (срочные векселя) учитываются на счетах
по срокам, фактически оставшимся до погашения векселей на момент их
приобретения.
Векселя "по предъявлении" учитываются на счетах до востребования,
векселя "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее
определенной даты", "по предъявлении, но не ранее определенной даты" и
"на определенный день" учитываются до наступления указанного в векселе
срока в соответствии с порядком, установленным для срочных векселей, а
после наступления указанного срока переносятся на счета до
востребования.
При определении сроков в расчет принимается точное количество
календарных дней.
Векселя, не предъявленные к платежу в сроки, определенные
векселем, переносятся на счета до востребования.
Аналитический учет ведется раздельно по видам векселей, кроме
того, ведутся отдельные лицевые счета по каждому векселедержателю.
16.3. Векселя, принятые для подтверждения подлинности, принятые
от клиентов для оплаты до получения разрешения на оплату из ЦБД ИС
"Вексель", а также выписанные векселя до их выдачи клиенту учитываются
по номинальной стоимости на внебалансовом счете N 91202 "Разные
ценности и документы" (активный) на счете третьего порядка 99 "Прочие"
отдельным лицевым счетом (по дебету счета N 91202.99 и кредиту счета N
99999).
После получения разрешения на оплату векселя из ЦБД ИС "Вексель",
а также при выдаче первому векселедержателю векселя, выписанного в его
отсутствие, номинальная стоимость векселя отражается по дебету счета N
99999 и кредиту счета N 91202.99.
При погашении векселя в срок (или выкупе векселя до наступления
срока платежа с целью погашения) по внебалансовым счетам
осуществляются одновременно следующие проводки по номинальной
стоимости ценной бумаги:
Дт 90704 "Ценные бумаги, выкупленные для погашения", счет
третьего порядка 99 "Другие ценные бумаги, выкупленные для погашения"
Кт 99999
Дт 90702 "Сертификаты, бланки, купоны ценных бумаг для
уничтожения", счет третьего порядка 02 "Погашенные ценности,
подготовленные к уничтожению в учреждениях Сбербанка России"
Кт 90704.99
Дт 99999
Кт 90702.02.
Далее векселя помещаются в документы дня вместе с документами по
перечислению векселедержателям вексельных сумм и хранятся в
бухгалтерии Банка.
16.4. Сумма денежных средств, поступивших на счет Банка от
клиента на покупку простого процентного векселя, отражается:
Дт 20202 "Касса кредитных организаций", счет третьего порядка 01
"Наличная валюта"
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке
России"
Дт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных
организациях-корреспондентах"
Дт 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ"
Дт 30302.01 "Внутрирайонные расчеты"
Дт 30302.06 "Счета межфилиальных расчетов в расчетных центрах
Сбербанка России"
Дт расчетного (текущего) счета клиента
Дт 423 "Депозиты физических лиц"
Дт 426 "Депозиты физических лиц-нерезидентов"
Кт 52301-52307.
16.5. Сумма проданных дисконтных векселей отражается по счетам
баланса в порядке, указанном в пункте 16.4 "Положения". Кроме того,
дисконт (разница между номиналом и фактической ценой реализации)
отражается:
Дт 61402 "Расходы будущих периодов по ценным бумагам"
Кт 52301-52307.
16.6. Израсходованные бланки векселей отражаются:
Дт 99999
Кт 90701.
Вексель, выписанный, но не полученный клиентом:
Дт 91202.99
Кт 99999, отдельным лицевым счетом по номинальной стоимости.
Пересылка не полученных клиентом векселей в кладовую
осуществляется с применением счета N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".
Векселя, принятые от клиента на хранение по договорам хранения,
учитываются по номинальной стоимости:
Дт 90803 "Ценные бумаги на хранении по договорам хранения"
Кт 99999.
16.7. Погашение Банком собственного векселя по наступлении срока
платежа отражается:
Дт 52301-52307 - на сумму номинала
Дт 70204 "Расходы по операциям с ценными бумагами" - на сумму
причисленных процентов
Кт 30102, 30110, 30114, 30301.01, 30301.06, 423, 426 или счет
клиента.
Если вексель был продан с дисконтом, то при погашении векселя
сумма расходов будущих периодов отражается:
Дт 70204
Кт 61402.
16.8. В Банке, выдавшем вексель, который оплачен по наступлении
срока его погашения другим Банком, списание с баланса суммы данного
векселя отражается порядком, аналогичным изложенному в пункте 16.7.
16.9. В том случае, если срок погашения дисконтного векселя
приходится на следующий год, то при окончании отчетного года сумма
дисконта, относящаяся на заканчивающийся год, отражается:
Дт 70204
Кт 61402.
16.10. Оплата по сроку векселей, выданных другим Банком,
отражается:
Дт 30302 (счета второго порядка 02 "Внутриобластные расчеты", 03
"Межобластные расчеты", 04 "Расчеты территориальных банков со
Сбербанком России", 05 "Расчеты Сбербанка России с территориальными
банками")
Кт 30102, 30110, 30114, 30101.01, 30301.06, 423, 426 или счет
клиента.
Одновременно в адрес Банка, выдавшего вексель, направляется
платежное требование на сумму, выплаченную по векселю, включая плату,
сумма которой отражается:
Дт 30302.02-30302.05
Кт 61304 "Доходы будущих периодов по другим операциям".
В случае, если сумма возмещения за оплату векселя (с учетом платы
за кредитные ресурсы), выданного другим Банком, не поступила на счет
Банка, оплатившего вексель, по состоянию на конец текущего месяца,
сумма ожидаемого возмещения в последний рабочий день месяца отражается
бухгалтерской проводкой:
Дт 47423 "Требования банка по прочим операциям"
Кт 30302.02-30302.05.
16.11. При досрочной оплате векселя, выданного другим Банком, в
случае немедленного осуществления взаиморасчетов с выдавшим вексель
Банком бухгалтерские проводки выполняются аналогично указанным в
пункте 16.10.
16.12. Сумма, поступившая в возмещение оплаченных векселей
другого Банка, отражается:
Дт 30301.01, 30302.06
Кт 30302.02-30302.05, 47423.
Одновременно:
Дт 61304
Кт 70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты".
16.13. В случае задержки возмещения средств по оплате векселя с
Банка, выдавшего вексель, взимается плата, которая отражается:
Дт 30302.01,30302.06
Кт 70101.
16.14. Банк, оплативший досрочно вексель, выданный другим Банком,
принял решение произвести взаиморасчеты с выдавшим вексель учреждением
Сбербанка России при наступлении срока оплаты.
Фактическая сумма выплаты в Банке, оплатившем вексель,
отражается:
Дт 30306 (счета второго порядка 01 "Кредитные ресурсы, переданные
отделением территориальному банку или другому отделению в рамках
одного территориального банка", 02 "Кредитные ресурсы, переданные
территориальным банком подчиненному отделению", 03 "Кредитные ресурсы,
переданные территориальным банком (отделением тербанка) другому
территориальному банку (отделению другого тербанка)", 04 "Кредитные
ресурсы, переданные территориальным банком Сбербанку России", 05
"Кредитные ресурсы, переданные Сбербанком России территориальному
банку")
- лицевой счет по учету предоставленных кредитных ресурсов
Кт 30102, 30301.01, 30301.06, 423, 426 или счет клиента.
Одновременно Банк, досрочно оплативший вексель, направляет Банку,
выдавшему вексель, документальное сообщение.
При получении документального сообщения об оплате векселя Банк,
выдавший данный вексель, выполняет проводки:
Дт 52301-52307 - на сумму номинала
Дт 70204 - на сумму причисленных процентов (если вексель
процентный)
Кт 30305 (счета второго порядка 01 "Кредитные ресурсы, полученные
отделением территориального банка или другого отделения в рамках
одного территориального банка", 02 "Кредитные ресурсы, полученные
территориальным банком от подчиненного отделения", 03 "Кредитные
ресурсы, полученные территориальным банком (отделением тербанка) от
другого территориального банка (отделения другого тербанка)", 04
"Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком от Сбербанка
России", 05 "Кредитные ресурсы, полученные Сбербанком России от
территориальных банков") - лицевой счет по учету полученных кредитных
ресурсов на сумму, фактически выплаченную клиенту.
Кт 70102 - на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель
дисконтный с нулевым дисконтом)
Кт 61402 - на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель
дисконтный)
Дт 70204
Кт 61402 - на разницу между дисконтом продажи и дисконтом оплаты.
16.14.1. При наступлении срока платежа по векселю Банки
осуществляют расчеты по предоставленным кредитным ресурсам в порядке,
установленным письмом Сбербанка России от 02.12.97 г. N 22/1-2895 "О
порядке совершения внутрибанковских расчетов". При этом отражение
операции по возврату и получению кредитных ресурсов в балансах Банка,
оплатившего вексель, и Банка, выдавшего вексель, должно производиться
одной календарной датой.
При осуществлении расчетов между Банками по счетам межфилиальных
расчетов, открытым в Расчетных центрах Сбербанка России:
- Банк, выдавший вексель, отражает перечисление суммы кредитных
ресурсов (с учетом платы), Банку оплатившему вексель:
Дт 30305.01-30305.05 - на сумму полученных ресурсов при оплате
векселя другим Банком с отсрочкой во взаиморасчетах
Дт 70202 "Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным
средствам" - на сумму платы за кредитные ресурсы
Кт 30301.01, 30301.06.
- Банк, оплативший вексель, отражает сумму кредитных ресурсов (с
учетом платы), поступившую от Банка, выпавшего вексель:
Дт 30302.01, 30302.06
Кт 30306.01-30306.05 - на сумму предоставленных ресурсов при
оплате векселя
Кт 70101 - на сумму платы за кредитные ресурсы.
16.15. Размен собственных векселей отражается:
Дт 52301-52307 - на сумму номинала размениваемого векселя
Кт 52301-52307 - на сумму номиналов векселей, выданных при
размене.
Сумма платы за услуги по размену векселей отражается:
Дт 20202.01, 30102, (30302.06) или счет клиента
Кт 70102.
16.16. Размен рублевых векселей, выданных другим Банком,
отражается:
Дт 30302.01-30302.05 - на сумму номинала размениваемого векселя
Кт 52301-52307 - на сумму номиналов векселей, выданных по
размену.
Сумма платы за услуги по размену векселей, внесенная клиентом,
отражается:
Дт 20202.01, 30102 (30302.06) или счет клиента
Кт 70102.
Одновременно направляется документальное сообщение о размене
векселя.
При получении документального сообщения о размене векселя Банк,
выдавший вексель, осуществляет проводки:
Дт 52301 - 52307
Кт 30301.02 - 30301.05.
При осуществлении взаиморасчетов Банк, выдавший вексель,
осуществляет проводки:
Дт 30301.02-30301.05 - на сумму номинала векселя
Кт 30301.06.
Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсы отражается:
Дт 70202
Кт 30301.06.
В Банке, осуществившем размен векселя, поступившая сумма
возмещения от Банка, выдавшего вексель, отражается:
Дт 30302.06
Кт 30302.02-30302.05 - на сумму номинала векселя.
Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсы отражается:
Дт 30302.06
Кт 70101. При размене векселя, выданного другим Банком, в случае
немедленного осуществления взаиморасчетов с выдавшим вексель Банком,
бухгалтерские проводки по отражению задолженности выполняются с учетом
особенностей, указанных в пункте 16.10.
16.17. Списание с баланса процентных векселей по истечении срока
давности осуществляется проводкой:
Дт 52301 - на сумму номинальной стоимости;
Кт 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами" - на
сумму номинальной стоимости.
16.18. Списание с баланса дисконтных векселей по истечении срока
давности осуществляется проводками:
Дт 52301 - Кт 70102 - на сумму разницы между номиналом и
дисконтом;
Дт 52301 - Кт 61402 - на сумму дисконта.
16.19. При изменении Комитетом по ставкам или Кредитным комитетом
условий проведения операций, предусмотренных "Положением" и
регулирование которых относится к их компетенции, Управлением
бухгалтерского учета и отчетности Сбербанка России могут быть внесены
изменения и дополнения в вышеизложенный порядок бухгалтерского учета.
IV. Заключительные положения
17. Другие операции с векселями
17.1. Уполномоченный работник должен незамедлительно поставить в
известность службу безопасности и руководство Банка в случае, если:
1) в Банк к платежу предъявлен:
- поддельный вексель или вексель, вид которого вызывает сомнение
в его повинности;
- вексель, который был утрачен или на основании решения суда
признан недействительным или оплачен;
2) из ЦБД ИС "Вексель":
- получен отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя;
- реквизиты векселя, указанные на бланке, расходятся с
реквизитами векселя, указанными в ИС "Вексель".
Если Банк не в состоянии определить подлинность векселя
самостоятельно, вексель передается в Сектор экспертизы УЦБ. Вексель
отправляется "конфиденциально" фельдъегерской связью или, по
усмотрению Банка, собственной инкассацией. Выбор средства доставки (в
том числе отличного от приведенных) следует производить с учетом
затрат, а также обеспечением безопасности и сохранности в пути.
Если вексель оказался поддельным, уполномоченный работник Банка
истребует у клиента документы, подтверждающие факт приема Банком
поддельного векселя, и возвращает клиенту поддельный вексель с
отметкой на лицевой стороне бланка следующего содержания: "Вексель
неплатежный", проставляет на векселе штамп с наименованием Банка,
ставит дату и расписывается.
17.2. Предоставление кредитов с использованием векселей
производится в соответствии с "Регламентом предоставления кредитов с
применением векселей юридическим лицам Сбербанком России и его
филиалами", утвержденным Кредитным комитетом. Порядок работы с
векселями, используемыми при выдаче кредита в части, не затронутой
вышеназванным "Регламентом", регулируется "Положением". При этом
должны соблюдаться следующие условия:
- выдача кредита может производиться только с использованием
рублевых или валютных дисконтных (с нулевым дисконтом) векселей сроком
платежа "на определенный день" или "по предъявлении, но не ранее";
- сумма всех номиналов (вексельных сумм) векселей, выданных по
кредиту, должна быть равна сумме предоставляемого кредита:
- форма заполнения бланка векселя, используемого при выдаче
кредита, полностью совпадает с формой заполнения бланка дисконтного
векселя сроком платежа "по предъявлении, но не ранее" или "на
определенный день";
- порядок работы с векселями, используемыми при выдаче кредита,
регулируется "Положением". Комитет по ставкам или Кредитный комитет
может изменить порядок применения счетов, использующихся при выдаче
векселей.
17.3. Работа Банка по принятию от заемщиков векселей Сбербанка
России в счет погашения их кредиторской задолженности проводится в
соответствии с "Регламентом приема документарных ценных бумаг в
обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями
Сбербанка России с юридическими лицами" N 144-р от 14.01.97 г. и
"Регламентом по работе с просроченной задолженностью заемщиков
(юридических лиц) Сбербанка России" N 278-р от 14 ноября 1997 г. в
части, не противоречащей "Положению".
17.4. Подразделение центрального аппарата Сбербанка России на
основании отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России
может произвести выдачу векселя на английском языке. Выдача векселя
осуществляется в соответствии с разделами 8 и 9 "Положения". Бланки
векселей на английском языке хранятся в соответствии с разделом 19
"Положения" в Сбербанке России.
В особых случаях выдавать векселя на английском языке могут и
территориальные банки. При выдаче векселя на английском языке
территориальный банк совершает следующие действия:
17.4.1. При обращении в Банк лица, желающего приобрести
(получить) вексель на английском языке, территориальный банк
направляет в УЦБ Заявку по форме Приложения N 3.2.
17.4.2. Заявка рассматривается Комитетом по ставкам. Решение
Комитета по ставкам доводится до Банка УЦБ.
17.4.3. Банк может производить действия, связанные с выдачей
векселя на английском языке, только после получения соответствующего
разрешения, утвержденного Комитетом по ставкам.
18. Эквивалентный обмен одного векселя на несколько
векселей меньшего номинала (размен векселя)
18.1. В пределах срока платежа по векселю, определенного в
соответствии с пунктом 5.2 "Положения", вексель может быть предъявлен
векселедержателем к эквивалентному обмену на векселя меньшего номинала
(далее - размену).
18.2. Векселя, выдаваемые по размену, составляются на основании
договора эквивалентного обмена одного векселя на векселя меньшего
номинала (далее в разделе 18 - договор), подготовленного в
соответствии с типовой формой (Приложение N 12 к "Положению"),
заключенного между Банком и векселедержателем. Договор
подготавливается уполномоченным работником и визируется юридической
службой Банка.
18.3. Договор составляется в двух экземплярах, один из которых
остается в Банке, а второй передается векселедержателю.
18.4. Дата составления векселей, выдаваемых в размен,
соответствует дате получения Справки из ЦБД ИС "Вексель".
18.5. Сумма номиналов (вексельных сумм) всех вновь выдаваемых по
размену векселей должна совпадать с номиналом (вексельной суммой)
принятого к размену векселя (векселей).
18.6. Операция размена производится только с дисконтными (с
нулевым дисконтом) векселями сроком платежа "по предъявлении" и "по
предъявлении, но не ранее".
При этом должны соблюдаться следующие условия:
18.6.1. Вексель сроком платежа "по предъявлении" может быть
разменян только на дисконтный вексель сроком платежа "по предъявлении"
или "по предъявлении, но не ранее".
18.6.2. Вексель сроком платежа "по предъявлении, но не ранее"
может быть разменян только на дисконтный вексель сроком платежа "по
предъявлении, но не ранее".
18.7. Срок, ранее которого вновь выдаваемые векселя не могут быть
предъявлены к оплате, не может наступать ранее срока платежа по
предъявленному к размену векселю. Например, если 29 мая 1998 г. к
размену предъявлен дисконтный (с нулевым дисконтом) вексель номиналом
100 000 рублей сроком платежа "по предъявлении", размен может
производиться только на векселя сроком платежа "по предъявлении" или
"по предъявлении, но не ранее 02 июня 1998 г. (или более поздняя дата,
например, 30 июня 1998 г.)" и сумма всех номиналов которых равна 100
000 рублей.
18.8. Уполномоченный работник при размене векселей совершает
следующие действия:
18.8.1. При обращении в Банк векселедержателя, желающего
произвести размен векселя, производит расчет вексельных сумм
(номиналов) и сроков платежа вновь выдаваемых векселей в соответствии
с "Положением" и пожеланием векселедержателя, вписывает их в договора,
которые передает для подписания векселедержателю.
18.8.2. Производит действия, предусмотренные пунктом 11.1.1
"Положения". Реестр от векселедержателя не требуется.
18.8.3. Истребует у предъявителя вексель и подписанные договоры.
Предъявитель векселя должен предварительно расписаться на оборотной
стороне векселя в верхней части бланка над рамкой и сделать надпись
следующего содержания: "Вексель предъявлен к обмену. Подпись и дата."
После этого уполномоченный работник убеждается в тождественности этой
подписи и подписи в доверенности и/или паспорте предъявителя. Выдает
векселедержателю Расписку (Приложение N 11.3).
18.8.4. Производит действия, предусмотренные пунктами
11.1.3-11.1.11 "Положения".
18.8.5. В верхней правой части лицевой стороны векселя записывает
"Принят к обмену". Погашает бланк векселя вырезкой не менее трех букв
из слова "Вексель". Отражает операцию по размену векселя в
операционном дневнике в графе "Ценности - приход" по номиналу векселя.
18.8.6. Передает в бухгалтерию вексель, договор. Справку,
полученную из ЦБД ИС "Вексель", и доверенность векселедержателя.
18.8.7. Отражает операцию по передаче векселя в бухгалтерию по
операционному дневнику в графе "Ценности - расход".
18.9. В случае, если к размену предъявлен:
- поддельный вексель или вексель, вид которого вызывает сомнение
в его подлинности;
- вексель, который был утрачен или на основании решения суда
признан недействительным;
- вексель, в отношении которого из ЦБД ИС "Вексель" получен
отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя, или реквизиты
векселя, указанные на бланке векселя, расходятся с реквизитами
векселя, полученными из ЦБД ИС "Вексель", уполномоченный работник
действует в соответствии с пунктом 17.1 и разделом 21 "Положения".
18.10. Контроль за правильностью произведенного уполномоченным
работником расчета вексельных сумм вновь выдаваемых векселей
возлагается на работника бухгалтерии.
18.11. Работник бухгалтерии производит действия, предусмотренные
пунктами 11.4 и 11.7 "Положения".
18.12. При предъявлении к размену векселя, выданного другим
Банком:
18.12.1. Срок платежа по которому наступил (пункт 5.2), Банк,
разменявший вексель, сразу осуществляет взаиморасчеты с выдавшим
вексель Банком в соответствии с разделом 14 "Положения".
18.12.2. Срок платежа по которому не наступил, Банк, разменявший
вексель, и Банк, выдавший вексель, действуют в соответствии с
разделами 13 и 14 "Положения".
18.13. Оригинал договора передается в бухгалтерию. Бухгалтерия
производит действия, предусмотренные пунктом 18.10 "Положения", после
чего оригинал договора с поставленной на нем визой главного бухгалтера
или его заместителя, подтверждающими правильность расчета вексельных
сумм, передается в уполномоченную службу.
18.14. Получив экземпляр договора, заключенного с лицом,
предъявившим вексель к размену и при наличии на нем виз руководителя
Банка или его заместителя, главного бухгалтера или его заместителя,
уполномоченный работник изымает у векселедержателя ранее выданную
Расписку, производит действия, предусмотренные пунктами 9.4,
9.5.1-9.5.8, 9.6-9.15 "Положения".
18.15. За осуществление операции размена векселя с
векселедержателя взимается плата в размере, установленном Комитетом по
ставкам.
19. Порядок особого режима хранения и выдачи бланков векселей
19.1. Бланки векселей (далее - бланки) хранятся в Банке
централизованно. Наличие свободного лимита бланков в каких-либо
структурных подразделениях Банка не допускается, за исключением
следующего:
Правление территориального банка или Комитет банка (Комитет по
ставкам для подразделений центрального аппарата) для отдельных
подчиненных Банков может установить лимит бланков векселей и следующий
порядок их выдачи:
19.1.1. В начале рабочего дня руководитель Банка либо его
заместитель, заведующий кладовой Банка (начальник отдела кассовых
операций Банка), уполномоченный сотрудник контрольно-ревизионной
службы выдают из кладовой чистые бланки векселей (среднедневной
расход), которые в течение дня хранятся в специальном сейфе.
При удаленности кладовой от уполномоченной службы в последней
оборудуется специальный сейф, в котором хранится среднедневной расход
бланков векселей.
19.1.2. В конце рабочего дня лица, указанные в пункте 19.1.1,
удостоверяются в правильности расхода бланков, после чего
неиспользованные бланки сдаются в кладовую.
19.2. Хранение бланков осуществляется в холщовых мешках по 100
(сто) листов, перевязанных крестом шпагатом и опечатанных тремя
сургучными печатями: руководителя Банка либо его заместителя;
заведующего кладовой Банка (начальника отдела кассовых операций
Банка); уполномоченного сотрудника контрольно-ревизионной службы по
Банку. Остатки бланков (менее 100 листов) подлежат упаковке в
аналогичном порядке.
19.3. Первоначальная закладка в мешки осуществляется в
присутствии трех указанных в пункте 19.2 лиц после обязательного
полистного пересчета и раскладки по сериям и номерам в порядке их
возрастания. В мешок закладывается "Ведомость вложения-изъятия бланков
векселей Сбербанка России" (Приложение N 13.1), подписанная лицами,
присутствовавшими при формировании вложения. На упакованный мешок
навешивается бирка с указанием вида бланков, количества и нумерации.
19.4. При наличии большого количества длительное время не
используемых бланков допускается укрупнение вложений до 1000 (тысячи)
листов с сохранением указанного в пункте 19.3 порядка формирования
вложений.
19.5. Выдача Бланков осуществляется в присутствии указанных в
пункте 19.2 лиц. При этом уполномоченный сотрудник
контрольно-ревизионной службы по Банку в обязательном порядке должен
убедиться в обоснованности производимого изъятия и ознакомиться с
документами, на основании которых оно производится (договор
купли-продажи векселей, в том числе и без наличия на нем визы главного
бухгалтера или его заместителя, подтверждающей факт поступления
средств на счет Банка и т.д.).
19.6. Снятие копий с чистых Бланков строго воспрещается. Для
ознакомления клиентов с формой и внешним видом бланков допустимо
использование только образца бланка. Образец бланка не может быть
отдан клиенту.
19.7. После изъятия необходимого числа бланков в "Ведомости
вложения-изъятия бланков векселей Сбербанка России", на обратной ее
стороне (Приложение N 13.2) в обязательном порядке делается запись о
количестве изъятых бланков и их нумерации, ставятся подписи лиц,
присутствовавших при вскрытии мешка. В дальнейшем производится
приведение мешка в первоначальное состояние с обязательным последующим
его опечатыванием. На переупакованный мешок навешивается бирка с
измененными после изъятия данными о вложении.
В случае отсутствия свободного места для производства записей в
"Ведомости вложения-изъятия бланков векселей Сбербанка России"
дополнительно используется необходимое число этих Ведомостей с
отметкой "продолжение N...".
19.8. После окончательного использования вложенных в мешок
бланков "Ведомость вложения-изъятия бланков векселей Сбербанка России"
подшивается в отдельную папку и хранится у заведующего кладовой
(начальника отдела кассовых операций) Банка.
19.9. Пополнение запаса бланков территориального банка и
отделения территориального банка производится в установленном
Сбербанком России порядке с обязательным осуществлением мероприятий,
предусмотренных разделом 19 "Положения".
19.10. Порядок установления и использования лимита бланков
векселей, определенный в пункте 19.1 "Положения", может быть изменен
Комитетом по ставкам.
20. Порядок работы с утраченными векселями
20.1. Вексель при утрате не возобновляется. Восстановление прав
по утраченным векселям производится судом в порядке, предусмотренном
гражданско-процессуальным законодательством.
20.2. Расчеты по утраченным векселям осуществляются на основании
решения суда.
20.3. При обращении в Банк лица, утратившего вексель,
уполномоченный работник совершает следующие действия:
20.3.1. Разъясняет порядок признания векселя недействительным.
20.3.2. Принимает заявление об утрате векселя.
20.3.3. Информирует службу безопасности, которая в свою очередь
информирует службу безопасности вышестоящего Банка.
20.3.4. Действует в соответствии с разделом 21 "Положения" и
"Порядком ведения информационной системы "Вексель".
20.4. Данные об утерянных векселях отражаются в ЦБД ИС "Вексель"
на основании информации, предоставляемой Управлением безопасности
Сбербанка России.
20.5. При предъявлении векселя, который был утрачен и не признан
решением суда недействительным, Банк оплачивает вексель. При этом
уполномоченный работник должен незамедлительно проинформировать службу
безопасности о факте предъявления утраченного векселя.
20.6. Если вексель, который был утрачен, а впоследствии по
решению суда признан недействительным, оказывается найденным и
предъявляется в Банк для оплаты, то он (вексель) не оплачивается, а
уполномоченный работник действует в соответствии с пунктом 17.1
"Положения".
20.7. Если в Банк из суда поступило определение о запрещении
оплачивать какой-либо вексель, уполномоченный работник незамедлительно
информирует службу безопасности, которая, в свою очередь, информирует
службу безопасности вышестоящего Банка.
В этом случае вексель блокируется к оплате в ЦБД ИС "Вексель" на
основании информации, предоставляемой Управлением безопасности
Сбербанка России.
21. Порядок выдачи Банками подтверждений
о факте выдачи векселя и особенности работы при
предъявлении поддельных векселей
21.1. При обращении в Банк клиента, желающего получить
подтверждение о факте выдачи векселя:
21.1.1. Выданного самим Банком или подчиненными ему Банками, Банк
может:
- устно (по телефону) сообщить клиенту информацию о факте выдачи
векселя, если клиент перечислил необходимые реквизиты векселя (серия,
номер, дата выдачи, вексельная сумма, срок, наименование выдавшего
Банка);
- устно сообщить клиенту, являющемуся одновременно
векселедержателем, информацию о факте выдачи векселя, если клиент
непосредственно обратился в Банк и предъявил оригинал векселя;
- произвести действия, предусмотренные пунктами 21.1-21.17
"Положения".
21.1.2. Выданного другими Банками, Банк руководствуется пунктами
21.1-21.17 "Положения".
21.2. Банк выдает клиенту, являющемуся одновременно
векселедержателем и обращающемуся в Банк за подтверждением факта
выдачи Сбербанком России векселя, письменное подтверждение - Справку
по установленной форме (Приложение N 11.1). Справка выдается клиенту в
случаях, предусмотренных пунктом 21.6.5 "Положения".
21.3. Подтверждения выдаются всем клиентам, обращающимся в Банк,
только по предъявлении оригинала векселя и других документов,
определенных "Положением".
21.4. Справка о подтверждении выдается клиенту бесплатно. Справка
удостоверяет только факт выдачи Банком векселя с определенными
реквизитами и не является заключением о подлинности векселя.
21.5. В случае, если клиент предъявил в Банк вексель, информация
о котором отсутствует в ЦБД ИС "Вексель", принявший данный вексель
Банк направляет запрос в УЦБ. УЦБ после получения запроса действует в
соответствии с пунктом 17.1 "Положения", направляет запросившему Банку
рекомендации по работе с данным векселем.
21.6. При обращении в Банк клиента, желающего получить
подтверждение о факте выдачи векселя, уполномоченный работник
совершает следующие действия:
21.6.1. Истребует у представителя клиента документы, необходимые
для подтверждения факта выдачи векселя:
- оригинал векселя с подписью представителя клиента на оборотной
стороне бланка векселя;
- доверенность, выданную представителю клиента на право
совершения действий по получению подтверждения факта выдачи векселя
Сбербанком России с определенными реквизитами;
- заявку на передачу векселя для подтверждения факта выдачи
векселя (Приложение N 11.2.);
- паспорт.
21.6.2. Выдает клиенту Расписку (Приложение N 11.3) в приеме
векселя на подтверждение факта выдачи, возвращает паспорт
представителю клиента.
21.6.3. Операция приема векселя для выдачи подтверждения о факте
выдачи отражается в операционном дневнике ф. 24.
21.6.4. Визуально убеждается в том, что вексель соответствует
имеющимся образцам бланка векселя Сбербанка России. Посылает запрос в
ЦБД ИС "Вексель" о наличии векселя.
В ЦБД ИС "Вексель" отражается информация по всем сделанным
запросам, относящимся к векселю с определенными реквизитами.
21.6.5. При наличии положительного ответа, полученного из ЦБД ИС
"Вексель", подтверждающего, что вексель с указанными реквизитами
выдавался и является действующим, производит сверку всех реквизитов
векселя с данными, содержащимися в ИС "Вексель", истребует у клиента
ранее выданную расписку, возвращает вексель и выдает Справку,
удостоверяющую факт выдачи Сбербанком России векселя с указанными
реквизитами.
На Справке должна стоять подпись уполномоченного сотрудника,
печать или штамп Банка в соответствии с "Положением о печатях и
штампах учреждений Акционерного коммерческого Сберегательного банка
Российской Федерации" N 135-р от 31.10.96 г.
21.7. Справка выдается не позднее трех рабочих дней, считая с
даты, следующей за днем получения от клиента оригинала векселя.
21.8. При предъявлении в Банк поддельного векселя (бумага с
реквизитами векселя) или утраченного векселя, который решением суда
признан недействительным и оплачен, или векселя, подлинность которого
вызывает сомнение, уполномоченный работник действует в соответствии с
пунктом 17.1 "Положения".
21.9. После принятия руководством уполномоченной службы
соответствующего решения предъявленные документы (пункт 21.8)
передаются на экспертизу в УЦБ. Клиенту выдается квитанция ф. N 31 о
приеме векселя на экспертизу.
21.10. УЦБ проводит экспертизу в установленном порядке. Срок
проведения экспертизы векселей, переданных из центрального аппарата
Сбербанка России, не должен превышать двух рабочих дней. Срок
проведения экспертизы векселей, поступающих из территориальных банков,
не должен превышать двух рабочих дней, не считая дней, затраченных на
пересылку.
21.11. Если результаты экспертизы и проверки, организованной
службой безопасности, показали подлинность векселя и обоснованность
его выдачи, документы и вексель возвращаются в уполномоченную службу.
Уполномоченный работник истребует у клиента квитанцию ф. N 31 и
производит действия, предусмотренные пунктом 21.6.5.
21.12. Если экспертизой установлен факт подделки векселя и его
недействительности, уполномоченный работник совершает следующие
действия:
21.12.1. Снимает с поддельного векселя, на лицевой стороне
которого имеется отметка о неплатежности, ксерокопию.
21.12.2. Заверяет ксерокопию поддельного векселя печатью
(штампом) Банка. Клиент должен сделать на ксерокопии надпись
следующего содержания: "Бумага с реквизитами векселя Сбербанка России
серия XX N ххххххх получена. Подпись, Ф.И.О., дата").
21.12.3. Возвращает клиенту поддельный вексель с отметкой о
неплатежности.
21.12.4. Соответствующие документы и ксерокопия поддельного
векселя передаются в службу безопасности.
21.13. Если экспертизой установлено, что предъявлен утраченный
вексель, соответствующие документы и копия векселя передаются в службу
безопасности.
При предъявлении векселя, который решением суда признан
недействительным, документы и вексель передаются в службу
безопасности.
21.14. Служба безопасности совершает следующие действия:
- письменно информирует правоохранительные органы о факте
предъявления поддельного векселя с приложением соответствующих
документов и ксерокопии поддельного векселя;
- письменно уведомляет правоохранительные органы о факте
предъявления утраченного векселя или векселя, признанного решением
Страницы: 1 2 |