передается подразделению инкассации.
6.1.6. После проверки инкассаторы под контролем заведующего
кассой или специально выделенного кассового работника кредитной
организации - отправителя упаковывают денежную наличность и другие
ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой
(специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к сумке
проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп
заведующего кассой (специально выделенного кассового работника)
кредитной организации - отправителя.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные
документы в иностранной валюте, другие ценности вкладываются в
отдельные сумки.
В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в
сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник
кредитной организации - отправителя подготавливает необходимую для
подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается
вышеизложенным порядком.
Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их
целости, наличия целых и четких оттисков пломб.
6.1.7. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов,
кассовый работник операционной кассы вне кассового узла расписывается
в расходном ордере и на втором экземпляре описи.
6.1.8. Доставка денежной наличности в операционную кассу вне
кассового узла кредитной организации непосредственно кассовым
работником этой кассы производится в сопровождении специально
выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника
и сохранность ценностей.
6.1.9. Прием денег и других ценностей, доставленных
инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации
- получателя, кассовым работником операционной кассы вне кассового
узла по пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и
целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише),
наличия необходимых реквизитов; по надписям на ярлыках к мешкам с
монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.
Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в
поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом
по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета
составляется акт в 3-х экземплярах. Акт подписывается всеми лицами,
присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте
указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен
пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были
деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма
вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в
кассовые документы кредитной организации - получателя, в отдельное
дело операционной кассы вне кассового узла, второй экземпляр
передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр
передается подразделению инкассации.
6.1.10. Заведующий кассой кредитной организации - получателя,
кассовый работник операционной кассы вне кассового узла и старший
бригады инкассаторов расписываются в приеме денег и ценностей на
первом и третьем экземплярах описи, которые направляются
соответственно в кассовые документы кредитной организации - получателя
или отдельное дело операционной кассы вне кассового узла и в
подразделение инкассации.
Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации -
получателе выписывается приходный ордер.
6.2. Доставка денежной наличности организациям
6.2.1. Накануне доставки наличных денег организация предъявляет
операционному работнику кредитной организации денежный чек.
Контрольная марка от чека остается у клиента.
6.2.2. Подготовку денежной наличности для доставки клиентам
производит заведующий кассой или специально выделенный кассовый
работник. Подготовленная отдельно по каждому документу денежная
наличность вкладывается в сумку. Сумка снабжается ярлыком и
пломбируется заведующим кассой или кассовым работником, упаковавшим
сумку. На ярлыке проставляются: наименование организации, дата
упаковки, сумма вложенных денег, подпись и именной штамп заведующего
кассой или кассового работника.
6.2.3. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для
доставки клиентам наличные деньги и денежный чек после предъявления
ими служебных удостоверений и доверенности.
Инкассаторы принимают сумки с денежной наличностью по надписям на
ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой их целости, наличия целых
и четких оттисков пломб. Обнаруженные инкассаторами в момент приема
сумки, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
В приеме денег старший бригады инкассаторов расписывается в
расходном кассовом ордере.
6.2.4. В организации прием доставленных денег производится
кассиром или комиссией уполномоченных лиц, назначаемой письменным
распоряжением руководителя организации. В состав комиссии включается
кассир организации.
6.2.5. Инкассаторы предъявляют кассиру организации (комиссии
уполномоченных лиц) служебные удостоверения и явочную карточку.
Представители организации инкассаторам - распоряжение руководителя
организации о включении их в состав комиссии, документы,
удостоверяющие их личности, и контрольную марку для сверки ее номера с
номером денежного чека.
6.2.6. Кассир организации (комиссия уполномоченных лиц) проверяет
целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие
оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает
полные и неполные пачки банкнот по количеству корешков в них,
отдельные корешки и банкноты - полистным пересчетом, мешки с монетой -
по надписям на ярлыках. После этого сверяет сумму принятых денег с
суммой, указанной в денежном чеке, расписывается на денежном чеке и
заполняет явочную карточку. В явочной карточке проставляется номер
сумки, время приема и сумма принятой денежной наличности.
6.2.7. При предъявлении инкассаторами сумки в нарушенной упаковке
составляется акт в трех экземплярах и подписывается всеми лицами,
присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается
кредитной организации, второй - подразделению инкассации, третий
экземпляр остается в организации.
6.2.8. Оформленный денежный чек инкассаторы передают
операционному работнику кредитной организации для записи в кассовом
журнале по расходу и отражения по счетам бухгалтерского учета.
Денежный чек и расходный кассовый ордер (в качестве приложения к
денежному чеку) передаются заведующему кассой для помещения в кассовые
документы.
6.3. Инкассация денежной наличности и других ценностей
6.3.1. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется
список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых
инкассаторами кредитной организации (приложение 22).
6.3.2. Организации представляют в подразделение инкассации
образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки.
Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации
или ее фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров
заверяются пломбиром руководителя подразделения инкассации путем
наложения пломбы кредитной организации на шпагат ниже пломбы клиента.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации
для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями,
второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для
осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.
6.3.3. На каждую организацию для инкассации рублевой денежной
наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей
номера, указанного в списке. Для инкассации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте используется
явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денег
(ценностей), вложенных в сумку" указывается общая сумма рублевого
эквивалента вложенной в сумку наличной иностранной валюты,
определяемая по курсу Банка России на дату формирования сумки.
6.3.4. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется
объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется
порядковый номер.
Сумки, используемые для инкассации иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте, имеют надпись "Валюта" или другие
отличительные знаки и символы.
6.3.5. Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты
и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и
периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по
согласованию с клиентом.
6.3.6. Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о
выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в
кассовое подразделение кредитной организации.
6.3.7. Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с
рублевой денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость.
К сумке с иностранной валютой и платежными документами в
иностранной валюте оформляется препроводительная ведомость (приложение
23).
Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в
сумку; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору
при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной
ведомости - остается у клиента.
6.3.8. Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром
организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.
6.3.9. Перед получением ценностей инкассатор - сборщик
предъявляет кассиру организации служебное удостоверение, доверенность
на получение ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир
организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями
и два экземпляра препроводительной ведомости.
6.3.10. Инкассатор - сборщик принимает сумку с ценностями с
проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб,
соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения
препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю
сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет
соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в
накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и
прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и
сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на
копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату
приема сумки.
6.3.11. Исправления при заполнении явочной карточки не
допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на
свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная
подписью кассира организации.
Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.
6.3.12. В случае выявления нарушения целости сумки или
неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей
прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и
дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады
инкассаторов.
В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется
повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем
делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации
делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.
6.3.13. В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает
от инкассатора - сборщика сумку с ценностями в порядке,
предусмотренном в п. 6.3.10, возвращает ему накладную, явочную
карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации.
Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их
отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под
ответственностью старшего бригады инкассаторов.
6.3.14. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной
наличностью в кассовое подразделение кредитной организации в порядке,
предусмотренном подразделами 2.2 - 2.3.
6.3.15. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает
руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй
экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и
порожних сумок.
6.3.16. Инкассация денежной наличности и других ценностей из
филиалов, операционных касс вне кассового узла кредитной организации
осуществляется на основании препроводительных ведомостей в
вышеизложенном порядке или по описи.
Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником
операционной кассы вне кассового узла. Первый экземпляр описи
вкладывается в сумку с ценностями. При инкассации операционной кассы
вне кассового узла в сумку вместе с описью вкладывается сводная
справка о кассовых оборотах. Второй экземпляр описи остается в
филиале, операционной кассе вне кассового узла, третий экземпляр описи
передается инкассаторам.
Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей
инкассаторами в филиале, операционной кассе вне кассового узла
производятся в порядке, предусмотренном в пп. 6.1.3, 6.1.5, 6.1.6.
Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под
расписку старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.
Доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня
сумки с денежной наличностью и другими ценностями сдаются заведующему
кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется
приходный ордер.
Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в
кредитную организацию по окончании операционного дня, сдаются в
вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью
инкассаторов.
6.4. Хранение ценностей под ответственностью инкассаторов
6.4.1. При отсутствии в кредитной организации вечерней кассы по
письменному распоряжению руководителя кредитной организации хранение
денег и других ценностей может осуществляться под ответственностью
инкассаторов.
6.4.2. Руководитель подразделения инкассации (дежурный
инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему
бригады и инкассатору - сборщику ключи от сейфа под расписку в журнале
учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и
доверенностей.
6.4.3. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями
вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными
документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады
инкассаторов и инкассатором - сборщиком на ключи и сдается под охрану
в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя
кредитной организации, под расписку в контрольном журнале приема под
охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал
хранится у старшего бригады инкассаторов.
Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими
ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с
данными сопроводительных документов.
6.4.4. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под
охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).
6.4.5. Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего
вложения сумок, изъятие сумок для сдачи в кассовое подразделение
кредитной организации производятся в присутствии всех членов бригады,
о чем производится запись в контрольном журнале приема под охрану и
сдачи из-под охраны хранилища ценностей за подписями инкассаторов и
представителя охраны.
6.4.6. Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами
инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
6.4.7. Прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями от
инкассаторов утром следующего рабочего дня производится в порядке,
предусмотренном п. 2.3.3.
Доверенность, явочные карточки и ключи от сейфа сдаются
руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под
расписку в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей,
ключей и доверенностей.
6.5. Доставка монеты организациям
6.5.1. Кредитные организации производят доставку организациям
монеты в обмен на банкноты по их предварительным заявкам. Доставка
монеты осуществляется инкассаторами, на одного из которых возлагаются
обязанности кассового работника.
6.5.2. В кредитной организации подготовку монеты для доставки
клиентам производит заведующий кассой или специально выделенный
кассовый работник. Монета, подготовленная по заявкам клиентов,
вкладывается в отдельные сумки, которые пломбируются заведующим кассой
или кассовым работником, упаковавшим их. К сумке прикрепляется ярлык,
на котором проставляются: наименование организации, дата, сумма
вложенной монеты с разбивкой по достоинствам, подпись и именной штамп
заведующего кассой или кассового работника.
На подлежащую доставке клиентам монету составляется опись с
указанием: наименований организаций, сумм монеты по каждой
организации, общей суммы монеты и даты. Опись составляется в двух
экземплярах, подписывается заведующим кассой кредитной организации и
скрепляется печатью кредитной организации. Первый и второй экземпляры
описи выдаются инкассаторам.
В получении сумок с монетой старший бригады инкассаторов
расписывается в расходном кассовом ордере.
6.5.3. Кассир организации до приезда работников кредитной
организации подготавливает банкноты в размере заявленной суммы и
подбирает их по достоинствам.
Инкассатор, на которого возложены обязанности кассового
работника, пересчитывает полистно предъявленные ему для обмена
банкноты и выдает кассиру организации монету. Кассир организации
пересчитывает монету, доставленную в обмен на банкноты, и
расписывается на первом и втором экземплярах описи.
6.5.4. В кредитной организации прием доставленной инкассаторами
денежной наличности, полученной в обмен на монету, осуществляется
заведующим кассой по приходному кассовому ордеру.
Первый экземпляр описи помещается в кассовые документы, второй
экземпляр передается подразделению инкассации.
Раздел 7. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности
кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.
7.2. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью
специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на
которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации
возложена ответственность за сохранность ценностей.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ
используется сургуч.
В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, хранилище может
опломбировываться.
7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная
сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный
системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.
7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с
подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и
опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной
организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию,
о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004
(приложение 24). В сопроводительном письме указывается, что обратная
выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного
требования кредитной организации, подписанного должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью
кредитной организации.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или
другой кредитной организации вместе с копиями описи и
сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной
организации.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или
другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей
составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт
приобщается к мемориальному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов,
тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей
кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные
ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными
лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с
описью в хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов,
ключей от средств хранения, используемых должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками,
должно исключать возможность использования их другими лицами.
7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица,
ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя
охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего
расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под
охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на
ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей
хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в
металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются
на ключ заведующим кассой.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные
документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.
Предварительно подготовленные денежная наличность и другие
ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся
отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.
7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам
образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.
7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной
валюте - по наименованиям валют и достоинствам.
7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в
порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров
ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется
ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102
(приложение 25) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера
ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы,
принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в
вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки,
ящики, контейнеры и т.д.
7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в
пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где
они имеются).
7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их
видам в пачки.
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового
работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество
листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их
номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с
наименованием кредитной организации, банковским идентификационным
кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).
7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются
в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а
также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.
Книги ведутся заведующим кассой.
7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих
остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей
по каждому счету.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно
удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех
должностных лиц.
Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании
дня - в хранилище ценностей.
7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей, проверяют:
- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и
других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в
книгах учета ценностей.
Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный
бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов
бухгалтерского учета;
- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки,
используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо
от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который
расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под
охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный
журнал хранится у заведующего кассой.
Раздел 8. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ И ПРОВЕРКА ОРГАНИЗАЦИИ
КАССОВОЙ РАБОТЫ
8.1. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной
кассе кредитной организации (филиала) производится:
- не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на
1 января;
- при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за
сохранность ценностей;
- в других случаях по усмотрению руководителя кредитной
организации.
По распоряжению руководителя кредитной организации ревизия
банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самой
кредитной организацией.
8.2. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной
кассе вне кассового узла, в случае хранения ценностей в кассе,
производится кредитной организацией (филиалом) ежеквартально; по
состоянию на 1 января; при смене или временной смене кассового
работника операционной кассы вне кассового узла; в других случаях по
распоряжению руководителя кредитной организации (филиала).
В операционной кассе вне кассового узла по решению руководителя
кредитной организации (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по
состоянию на 1 января может производиться работниками самой
операционной кассы вне кассового узла. Акт ревизии за подписями
производивших ее работников передается в кредитную организацию
(филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета.
8.3. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по
письменному распоряжению руководителя кредитной организации (филиала)
комиссией, состав которой определяется указанным распоряжением. Один
из членов комиссии назначается ее руководителем.
8.4. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию
на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала
бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
8.5. Наряду с ревизией ценностей в операционной кассе кредитной
организации (филиала), а также в операционной кассе вне кассового узла
могут производиться проверки организации кассовой работы.
Необходимость осуществления проверок организации кассовой работы,
их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения
проверок, определяются руководителем кредитной организации.
8.6. Проведение ревизий и проверок не должно нарушать нормального
кассового обслуживания клиентов кредитной организации.
8.7. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает своей
печатью хранилище ценностей, а также металлические шкафы, стеллажи,
сейфы, тележки, находящиеся в хранилище, независимо от наличия в них
ценностей на момент начала ревизии, берет под свой контроль все деньги
и ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с
денежной наличностью в вечерней и приходной кассах, кассе пересчета,
под ответственностью кассовых и инкассаторских работников, и при
наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.
8.8. Ревизия денег и ценностей производится в следующем порядке:
- банкноты Банка России проверяются по пачкам и количеству
корешков в них, а также выборочно полистно. При этом неполные пачки
банкнот и неполные корешки проверяются полистно;
- монета проверяется по надписям на ярлыках к мешкам, а также
выборочно по кружкам;
- иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте
проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленным к
мешкам, а также выборочно полистным пересчетом и пересчетом по
кружкам;
- чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности,
упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на
верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно поштучным и полистным
пересчетом;
- другие ценности проверяются по надписям на накладках,
бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно
полистным и поштучным пересчетом.
Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется
руководителем кредитной организации или руководителем ревизии, если
ему предоставлено это право в распоряжении на проведение ревизии.
Пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной
упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками)
подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.
Выдача денег на полистный и поштучный пересчет и их прием после
обработки производится под расписку в книге учета принятых и выданных
денег (ценностей).
8.9. После пересчета банкнот, монеты и других ценностей,
находящихся в хранилище, ревизующие производят сверку оказавшихся в
наличии ценностей с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса,
аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для
ревизии ценности вложены обратно в хранилище.
8.10. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за
подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Причины всех выявленных расхождений фактического наличия
ценностей с данными учета выясняются немедленно и указываются в акте
или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к
устранению этих расхождений. На излишек ценностей составляется
приходный кассовый ордер, недостача на основании расходного кассового
ордера относится на счет N 60308 "Расчеты с работниками банка по
подотчетным суммам" по лицевому счету кассового работника, у которого
обнаружена недостача, и учитывается на этом счете до полного ее
погашения. Во всех случаях принимаются меры к взысканию выявленной
недостачи.
Суммы расписок и других документов, не проведенных по
бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и
считаются недостачей. Суммы выявленных излишков кассы зачисляются на
счет N 70107 "Другие доходы".
В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие
данные:
- суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по
бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;
- фактическая сумма ценностей;
- обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей,
а также нарушения правил ведения кассовых операций;
- правильность оформления кассовых документов; ведения книг учета
ценностей; соблюдения предельной суммы денег в операционной кассе;
- особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.
При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой
должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (кассового
работника операционной кассы вне кассового узла), о передаче денег и
ценностей, находящихся в хранилище, ключей и печатей от хранилища
(денег, ценностей и ключей от сейфа) делается запись в акте.
8.11. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются
руководителем кредитной организации и даются указания должностным
лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению
выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у
руководителя кредитной организации в отдельном деле.
Раздел 9. ПРИЕМ, ВЫДАЧА И ХРАНЕНИЕ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
9.1. Кредитные организации совершают операции с драгоценными
металлами на основании договоров, заключенных с клиентами.
9.2. Операции с драгоценными металлами по приему (выдаче) в
хранилище ценностей осуществляются должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, или специально выделенными кассовыми
работниками в присутствии вышеуказанных лиц.
9.3. Прием (выдача) драгоценных металлов от организаций
осуществляется по спецификациям, в которых указываются: номер,
лигатурная масса и проба каждого слитка, их общее количество и общая
лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса каждого
слитка и общая химически чистая масса), а также прилагаемым к слиткам
паспортам (сертификатам) завода - изготовителя или их копиям, в
которых указаны химические характеристики металла.
При купле - продаже драгоценных металлов физическим лицам к
слиткам прилагаются только паспорта (сертификаты) завода -
изготовителя или их копии.
9.4. Слитки драгоценных металлов, принимаемые кредитной
организацией, подлежат в обязательном порядке визуальному осмотру,
взвешиванию в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и
исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях, а при
необходимости - также иному контролю с использованием метрологического
оборудования. При этом проверяется соответствие маркировки каждого
слитка данным, указанным в спецификации.
9.5. Выдача драгоценных металлов представителю организации
осуществляется по предъявлении им доверенности на получение ценностей
и документа, удостоверяющего личность. По желанию представителя
организации производится взвешивание драгоценных металлов на весах
кредитной организации.
Выдача (прием) драгоценных металлов физическому лицу производится
по предъявлении им документа, удостоверяющего личность, с обязательным
взвешиванием в его присутствии на весах кредитной организации
покупаемых (продаваемых) им драгоценных металлов. Объектом сделок
купли - продажи физическим лицам являются соответствующие стандартам
Российской Федерации мерные слитки из золота, серебра и платины.
9.6. Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема
- передачи в трех экземплярах.
В акте приема - передачи, оформляемом при приеме (выдаче)
драгоценных металлов от организации, указываются: N договора купли -
продажи, на основании которого производится прием - выдача драгоценных
металлов, наименование металла (золото, серебро, платина), вид
(стандартные и мерные слитки), лигатурная масса (для золота также
химически чистая масса), проба, дата, наименования кредитной
организации и организации.
При покупке (продаже) драгоценных металлов у кредитной
организации физическим лицом в акте приема - передачи проставляются:
наименование металла, номер слитка, лигатурная масса, проба, цена
слитка, общее количество слитков, общая сумма, уплаченная физическим
лицом либо подлежащая выдаче ему, наименование кредитной организации и
фамилия, имя, отчество физического лица.
Акт подписывается клиентом и должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, и специально выделенными кассовыми
работниками в случае осуществления ими операций по приему - передаче
драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности на
получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя.
При покупке - продаже драгоценных металлов физическому лицу в акте
указываются только данные документа, удостоверяющего личность.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере.
Первые экземпляры акта приема - передачи и кассового ордера
направляются в кассовые документы, второй экземпляр акта выдается
клиенту, третий экземпляр акта и второй экземпляр кассового ордера
передаются в бухгалтерию кредитной организации.
9.7. На основании приходных и расходных кассовых ордеров, а также
сопроводительной документации, прилагаемой к драгоценным металлам,
заведующим кассой производятся записи в книге учета драгоценных
металлов, в которой указываются: N договора купли - продажи
драгоценных металлов, N счета, по которому произведена оплата,
лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса),
балансовая оценка.
Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета
денежной наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной
организации ведутся карточки учета ценностей, в которых проставляются
вышеперечисленные реквизиты. Карточки учета подписываются заведующим
кассой и хранятся в кладовой.
9.8. В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно
от других ценностей.
Для упаковки драгоценных металлов используются инкассаторские
сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д. Упаковка с драгоценными
металлами опечатывается (опломбировывается) должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей (специально выделенными
кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык или наносится
маркировка, в которых указываются: наименование кредитной организации,
дата формирования, вид металла, лигатурная масса (для золота - также
химически чистая масса), проставляются именные штампы и подписи
должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (специально
выделенных кассовых работников).
9.9. Проверки правильности совершения операций с драгоценными
металлами и их хранения производятся в кредитных организациях
одновременно с ревизиями денежной наличности и других ценностей
операционной кассы. При этом сверка соответствия фактического наличия
драгоценных металлов в хранилище ценностей записям в книге учета
осуществляется по надписям на ярлыках к упаковке с драгоценными
металлами с контрольным взвешиванием в размере, определяемом
руководителем кредитной организации.
Вскрытие каждой упаковки и взвешивание драгоценных металлов
производится при инвентаризациях, проводимых в порядке,
предусмотренном Инструкцией Министерства финансов Российской Федерации
"О порядке учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней,
продукции из них и ведения отчетности при их производстве,
использовании и обращении", утвержденной Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 29 августа 2001 г. N 68н (Бюллетень
нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2001, N
44, зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 22
октября 2001 г. N 2986).
9.10. Для учета операций с драгоценными металлами на балансе
кредитной организации открываются счета N 20302 "Золото", N 20303
"Другие драгоценные металлы (кроме золота)".
10. Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими
признаки подделки денежными знаками
10.1. При приеме и обработке денежной наличности кассовые
работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью
и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Признаков
платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной
информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для
осуществления указанного контроля кассовые работники используют
технические средства (приложение 26).
10.2. Кассовым работникам запрещается:
- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их
платежеспособности, а также имеющие признаки подделки;
- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные
знаки;
- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки
банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и
т.п.
10.3. В случае выявления в приходной, вечерней кассах при приеме
наличных денег от клиента неплатежных, сомнительных, имеющих признаки
подделки денежных знаков переоформление приходных документов
осуществляется в порядке, предусмотренном в п. 2.1.5.
При обнаружении сомнительного денежного знака кассовый работник
дополнительно проставляет на оборотной стороне приходного документа
реквизиты указанного денежного знака: достоинство, год образца
(выпуска), а также серию и номер сомнительного денежного знака - для
банкнот, наименование монетного двора - для монет. При обнаружении
нескольких сомнительных денежных знаков проставляется также их сумма.
Операционный работник выписывает на сомнительный денежный знак
мемориальный ордер в двух экземплярах, на оборотной стороне второго
экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака.
Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера,
проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый
экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.
При обнаружении сомнительного денежного знака в разменной кассе
оформление мемориального ордера осуществляется в вышеизложенном
порядке.
В кассе пересчета на выявленные неплатежные, сомнительные
денежные знаки, поступившие в сумке с оформленной к ней
препроводительной ведомостью, составляется акт в порядке,
предусмотренном п. 2.3.6, с проставлением реквизитов указанных
денежных знаков. На основании акта оформляется мемориальный ордер в
двух экземплярах с указанием на оборотной стороне реквизитов
сомнительного, неплатежного денежных знаков. Кассовый и контролирующий
работники кассы пересчета подписывают два экземпляра мемориального
ордера. Первый экземпляр мемориального ордера вместе с
препроводительной ведомостью помещается в кассовые документы, второй
экземпляр мемориального ордера с накладной к сумке передается
операционному работнику.
На обнаруженных в приходной, вечерней, разменной кассах или кассе
пересчета неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник
кредитной организации проставляет штамп "В обмене отказано",
наименование кредитной организации, дату, фамилию и расписывается.
Указанные банкноты возвращаются клиенту.
Сомнительные денежные знаки, выявленные в приходной, вечерней,
разменной кассах и кассе пересчета сдаются на экспертизу в расчетно -
кассовый центр в порядке, предусмотренном в пп. 10.8 - 10.10.
При выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, работа
с ними в кредитной организации организуется в порядке, предусмотренном
пп. 10.6 - 10.7.
10.4. Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные
денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно - кассовый
центр Банка России. Прием от клиента сомнительных денежных знаков для
отправки на экспертизу в расчетно - кассовый центр, а также выдача
результатов экспертизы осуществляется кредитной организацией без
взимания платы.
Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по
заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются:
наименование организации или фамилия, имя, отчество гражданина, адрес,
общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, дата и подпись
клиента. К заявлению клиент по возможности прилагает документ,
подтверждающий причину повреждения денежных знаков (копия справки о
пожаре, стихийном бедствии, протокола дорожно - транспортного
происшествия и т.п.). Опись составляется в двух экземплярах. В описи
указываются общая сумма сдаваемых денежных знаков, их реквизиты,
предусмотренные п. 10.3, дата и подпись клиента.
Если на экспертизу сдаются денежные знаки, имеющие существенные
повреждения, установить реквизиты которых не представляется возможным,
клиент при составлении заявления проставляет в нем: наименование
организации или фамилию, имя, отчество гражданина, адрес, слова
"Денежные знаки Банка России", условную оценку имеющих существенные
повреждения денежных знаков 1 рубль за упаковку, дату и подпись. В
описи вместо реквизитов, указанных в п. 10.3, проставляется надпись
"Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".
На основании заявления и описи операционный работник кредитной
организации на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков
оформляет мемориальный ордер в двух экземплярах и передает их вместе с
заявлением и описью клиента в кассу.
При приеме сомнительных денежных знаков кассовый работник сверяет
по описи реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (денежных
знаков, имеющих существенные повреждения - условную оценку),
подписывает два экземпляра мемориального ордера и описи, проставляет
на втором экземпляре описи печать кассы и выдает клиенту, сдавшему
сомнительные денежные знаки на экспертизу, вторые экземпляры описи и
мемориального ордера. Первые экземпляры описи и мемориального ордера
вместе с заявлением клиента направляются в кассовые документы.
10.5. Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки
денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей
отдельно от других ценностей и учитываются на внебалансовом счете N
91202 "Разные ценности и документы".
10.6. О выявлении денежных знаков Банка России, имеющих признаки
подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в
известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о
факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.
Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих
признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной
организации. Форма сообщения о денежных знаках, имеющих признаки
подделки, устанавливается указаниями оперативного характера Банка
России с учетом появления новых признаков и способов подделки денежных
знаков.
10.7. Заведующий кассой кредитной организации передает
сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки
подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется
протокол изъятия, один экземпляр которого передается заведующему
кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.
Сумма денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных
сотрудникам органа внутренних дел, списывается на основании
мемориального ордера с внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и
документы" в корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для
корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
Кредитной организацией направляется клиенту письменное
уведомление об изъятии денежного знака, имеющего признаки подделки, с
указанием наименования органа внутренних дел и его адреса.
Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками,
имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган
внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.
10.8. Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в
расчетно - кассовый центр Банка России осуществляется в течение пяти
рабочих дней со дня их приема или обнаружения в кассах кредитной
организации.
Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на
экспертизу в расчетно - кассовый центр Банка России, в котором ведется
ее корреспондентский счет.
10.9. Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в
расчетно - кассовый центр при заявлении (приложение 27) и описи.
Заявление составляется на бланке кредитной организации, подписывается
ее руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и в нем
указывается общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков. Опись
составляется в двух экземплярах и содержит реквизиты, перечисленные в
п. 10.3. По возможности указывается, когда и от кого сомнительные
денежные знаки поступили в кредитную организацию.
Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно
установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным заявлению и
описи. В заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков,
определяемая в соответствии с п. 10.4. В описи вместо реквизитов,
указанных в п. 10.3, проставляется надпись "Денежные знаки Банка
России в условной оценке 1 рубль".
К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения,
прикладывается опись, составленная клиентом кредитной организации, а
также документ, подтверждающий причину повреждения денежных знаков,
при его наличии.
Сумма передаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков на
основании мемориального ордера списывается с внебалансового счета N
91202 "Разные ценности и документы" и зачисляется на внебалансовый
счет N 91203 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под
отчет, на комиссию".
10.10. Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя
экземплярами описи сдаются в расчетно - кассовый центр. После приема
сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной
организации выдаются подписанные кассовым работником расчетно -
кассового центра и заверенные печатью кассы вторые экземпляры
мемориального ордера и описи, которые направляются кредитной
организацией в кассовые документы.
10.11. Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в
течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно - кассовый
центр.
По результатам проведения исследований сомнительных денежных
знаков кредитной организации выдается акт экспертизы (приложение 28).
Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.
10.12. Если в результате проведенной экспертизы установлено, что
сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно
- кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.
Сумма поддельного денежного знака на основании мемориального
ордера списывается с внебалансового счета N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию" в
корреспонденции с внебалансовым счетом N 99999 "Счет для
корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от
которого поступил указанный денежный знак.
10.13. В случае, если сомнительный денежный знак признан
подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На
неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене
отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и
подпись эксперта.
Сумма неплатежного денежного знака в кредитной организации
зачисляется на внебалансовый счет N 91202 "Разные ценности и
документы" в корреспонденции со счетом N 91203 "Разные ценности и
документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию".
Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в
кредитной организации в течение одного года со дня их поступления из
расчетно - кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем
сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого
создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной
организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам
уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца,
серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их
суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого
они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на
основании которого производится списание суммы уничтоженных
неплатежных банкнот со счета N 91202 "Разные ценности и документы",
помещаются в кассовые документы.
10.14. Если в результате проведенной экспертизы сомнительные
денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на
корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный
расчетно - кассовым центром, является основанием для зачисления
кредитной организацией указанной суммы на счет организации.
Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу
и признанных платежеспособными, выдается наличными по предъявлении
мемориального ордера и документа, удостоверяющего личность, или
зачисляется по его просьбе на его счет.
10.15. В случае затруднения в определении платежеспособности
денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в
расчетно - кассовый центр, они направляются в головной расчетно -
кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в
котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных
исследований.
Раздел 11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
11.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней
после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
9 октября 2002 г.
N 199-П
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
25 ноября 2002 г.
N 3948
Приложение 1
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ТРЕБОВАНИЯ К ПОМЕЩЕНИЯМ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ
И ПРОГРАММНО - ТЕХНИЧЕСКИМ КОМПЛЕКСАМ
1. Настоящее приложение устанавливает требования к помещениям
кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов, операционных
касс вне кассового узла) для совершения операций с ценностями и
программно - техническим комплексам.
2. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:
- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей
клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых
комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных
стандартов;
- операционные кассы (приходные, расходные, приходно - расходные
и другие);
- кассы пересчета;
- вечерние кассы;
- помещения по приему - выдаче ценностей инкассаторам;
- помещения клиентов.
3. Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для
совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни
персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается
применением совокупности защитных средств, требования к которым
установлены соответствующими государственными стандартами и СНиП по
состоянию на момент проектирования.
Помещения кредитных организаций для совершения операций с
ценностями должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной
сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации
(филиала, дополнительного офиса, операционной кассы вне кассового
узла). На пульт централизованной охраны (ПЦО) организации,
осуществляющей охрану кредитной организации (филиала), выводится
групповой (обобщенный) сигнал от сигнализации указанных помещений. При
этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи
информации в органы внутренних дел о поступлении на ПЦО указанной
организации тревожных сообщений (сигналов).
4. Площади помещений для совершения операций с ценностями и их
планировочное решение определяются кредитными организациями с учетом
соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм и
зависят от объемов хранения и обработки денежной наличности и
ценностей.
5. Выбор и конструктивное исполнение защитных средств при
проектировании и оборудовании помещений для совершения операций с
ценностями определяются кредитными организациями самостоятельно.
6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения
операций с ценностями, средства его достижения, класс устойчивости
защитных средств, в том числе встроенных сейфов в программно -
технические комплексы, структура охранно - пожарной сигнализации
определяются кредитной организацией (филиалом) совместно с
организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей лицензию на
охранную деятельность, либо подразделением правоохранительных органов
или силовых структур на договорной основе. В случае осуществления
охраны кредитной организации (филиала) собственной службой уровень
технической укрепленности, структура охранно - пожарной и тревожной
сигнализации согласовываются с этой службой.
7. Порядок установки программно - технических комплексов,
осуществления их охраны и оборудования охранной сигнализацией
определяется кредитной организацией. При этом кредитные организации
руководствуются действующими стандартами на защитные средства и
технической документацией на программно - технические комплексы.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
ПРИЗНАКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКНОТ И
МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу
законного средства платежа на территории Российской Федерации, не
имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей
платежности.
2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм
собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды
платежей, кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для
зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а
предприятия связи - для переводов:
- платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные
повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие
потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна,
отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности
банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края
или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная
нить);
- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе
и реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения.
3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое
обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену,
а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от
юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие
повреждения или дефекты:
а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей
площади;
б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат
одной банкноте;
в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, если
на них отчетливо просматриваются изображения;
г) имеющие брак предприятий Объединения "Гознак".
Плата за производимый обмен не взимается.
4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое
обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену,
а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от
юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие
повреждения:
а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная,
надпиленная и т.п.);
б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных
сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).
Плата за производимый обмен не взимается.
5. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с
повреждениями, указанными в п. п. 2 - 4, отсортировываются, в
обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.
6. Банкноты и монета, не имеющие силы законного средства платежа,
имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки
(переделки), а также повреждения, не указанные в п. п. 2 - 4, являются
неплатежеспособными и обмену не подлежат.
7. При затруднении в определении платежеспособности денежных
знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения
Банка России.
Примечания. 1. Под переделкой понимается изменение
первоначального вида подлинной банкноты с целью извлечения незаконной
прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста
или цифр, изменяющих номинал банкноты таким образом, что внешний вид
внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов
подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в
обращении за подлинную, а также изменение года образца на вышедшей из
обращения банкноте. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны
рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы
внутренних дел в установленном порядке.
2. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
Банка России используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего
образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны
совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью
не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты
совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация
значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число
клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится
пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки,
оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата
отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать
банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах
банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые
банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются
полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового
подразделения кредитной организации.
3. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в
т.ч. различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит
обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55%
от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих
одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55%
от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на
которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе
фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные
знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п.
Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения
остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на
которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч.
различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее
55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному
номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и
подлежит обмену.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями
вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.
4. К изменившим окраску относятся банкноты обесцвеченные,
стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими
веществами, обугленные.
При анализе возможности их обмена следует выбрать любой
сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру
изображения которого можно установить подлинность (соответствие
способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенным году
образца и достоинству.
5. Не имеющими силы законного средства платежа считаются денежные
знаки, выведенные из налично - денежного обращения, погашенные,
имеющие надпись "ОБРАЗЕЦ".
6. О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные
организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их
просьбе.
Сетка
для определения платежности банкнот
Банка России
-------------------------------------------------------------
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
-------------------------------------------------------------
200 клеток соответствуют 100% площади
Дата поступления банкноты: -------------
Реквизиты банкноты: год выпуска: -------
достоинство ------------, серия ----------, номер ------
Площадь банкноты составляет: ------------------------- %
Определение платежности провел: ------------------------
------------------
(подпись)
Приложение 3
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
---------------------
|Код формы документа|
-------------- | по ОКУД |
ОБЪЯВЛЕНИЕ N | | |-------------------|
на взнос наличными -------------- | 0402001 |
---------------------
--------------- 20-- г.
--------------------
От кого Для зачисл. | |
на счет N | |
----------------------------------------------|------------------|
Банк получателя | |
----------------------------------------------| |
Получатель | |
| Сумма цифрами |
------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Сумма прописью ---------------------------- руб. ---------------- коп.
----------------------------------------------------------------------
Источник взноса
----------------------------------------------------------------------
Подпись вносителя Бухгалтер
Деньги принял кассир
------------------------------------------------------------------
КВИТАНЦИЯ N | | | 0402001 |
--------------- ---------------------
--------------- 20-- г.
--------------------
От кого Для зачисл. | |
на счет N | |
----------------------------------------------|------------------|
Банк получателя | |
----------------------------------------------| |
Получатель | |
| Сумма цифрами |
------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
Сумма прописью ---------------------------- руб. ---------------- коп.
----------------------------------------------------------------------
Источник взноса
----------------------------------------------------------------------
М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир
------------------------------------------------------------------
ОРДЕР N | | | 0402001 |
--------------- ---------------------
--------------- 20-- г.
ДЕБЕТ Сумма
-------------------------------------
От кого |счет N | |
-------------------| |
КРЕДИТ | |
------------------------------------------------| Общая |
Банк получателя | |-----------------
-----------------------------| |частные|символы
| |-------|---------
-----------------------------| |-------|--------|
Получатель | |-------|--------|
-----------------------------| |-------|--------|
|счет N |-------|--------|
------------------------------------------------------------------
Источник взноса
Бухгалтер Кассир
Приложение 4
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
----------------------------------------------------------------------
(наименование кредитной организации)
КНИГА
УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ДЕНЕГ (ЦЕННОСТЕЙ)
----------------------------------------------------------------------
(фамилия и инициалы)
Записи в настоящей книге производятся
до полного ее использования
--------------------------------------------------------------------------------------
|Дата| ПРИХОД | РАСХОД |
| |------------------------------|------------------------------------------------|
| |От кого |Количество| Сумма |Кому |Количество| Сумма | Сумма |Расписка |
| |принято |приходных |цифрами|выдано |расходных |цифрами|прописью|в |
| |(фамилия |документов| |(фамилия |документов| | |получении|
| |кассового | | |кассового | | | | |
| |работника) | | |работника)| | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| | | | | | | | | |
|----|-----------|----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| |Итого | | | | | | | |
|----|за |----------|-------|----------|----------|-------|--------|---------|
| |день... | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
(наименование кредитной организации)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных
и прошнурованных -------------------------------- листов
(количество листов
указывается прописью)
с N --- по N ---- включительно.
Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер
Заведующий кассой
"--" ---------- 20-- г.
М.П.
Приложение 5
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
--------------------------------------
(наименование кредитной организации)
СПРАВКА
О СУММЕ ПРИНЯТЫХ ДЕНЕГ И КОЛИЧЕСТВЕ ПОСТУПИВШИХ В КАССУ
ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
за "--" -------------- 20-- г.
-----------------------------------------------------------------------
| N | Фамилии | Количество | Сумма прихода| Подписи операционных |
| п/п| операционных| приходных | | работников |
| | работников | документов,| | |
| | | поступивших| | |
| | | в кассу | | |
|----|-------------|------------|--------------|----------------------|
| | | | | |
|----|-------------|------------|--------------|----------------------|
| | | | | |
|----|-------------|------------|--------------|----------------------|
| | | | | |
|----|-------------|------------|--------------|----------------------|
| | Всего | | | |
-----------------------------------------------------------------------
Всего за день руб.: -------------------------------------
сумма принятых денег прописью
Кассовый работник -------------
(подпись)
Заведующий кассой -------------
(подпись)
Приложение 6
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
--------------------------------------
(наименование кредитной организации)
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ПРИНЯТЫХ СУМОК С ЦЕННОСТЯМИ
И ПОРОЖНИХ СУМОК
Маршрут (заезд) N ---
----------------------------------------------------------------------
| N | NN |Сумма по | Примечание | N | NN | Сумма по | Примечание |
| п/п|сумок|накладным| |п/п|сумок| накладным| |
|-----|-----|---------|------------|---|-----|----------|------------|
| | | | | | | | |
|-----|-----|---------|------------|---|-----|----------|------------|
| | | | | | | | |
|-----|-----|---------|------------|---|-----|----------|------------|
| | | | | | | | |
|----------------------------------|---|-----|----------|------------|
| Итого: | | | | |
----------------------------------------------------------------------
Указанные опломбированные сумки в количестве --------------------
(прописью)
штук на объявленную общую сумму руб.: --------------------------
(цифрами и прописью)
и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной
упаковке от инкассаторов ---------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
(фамилии и инициалы)
Кроме того, принято --------------------------------------------------
(количество цифрами)
порожних сумок за номерами -------------------------------------------
Количество и номера сданных инкассаторами сумок с ценностями
соответствуют количеству и номерам по записям в явочных карточках
и накладных.
Сумма, указанная в явочных карточках и накладных, соответствует
сумме по настоящему журналу.
Сдали:
Инкассаторы ------------------------------------------------------
(подписи)
Приняли:
Кассовый работник --------------------------
(подпись)
Операционный работник --------------------------
(подпись)
"--" ------------------- 20-- г. ------- час. ------ мин.
Проверка соответствия количества сданных инкассаторами сумок в
кассу кредитной организации количеству принятых ими сумок от
организаций, филиалов и операционных касс вне кассового узла
произведена.
Руководитель подразделения инкассации
(дежурный инкассатор) ------------------
(подпись)
"--" --------------- 20-- г.
Приложение 7
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
СПРАВКА
О ПРИНЯТЫХ ВЕЧЕРНЕЙ КАССОЙ СУМКАХ С ДЕНЕЖНОЙ
НАЛИЧНОСТЬЮ И ПОРОЖНИХ СУМКАХ
за "--" ------------- 20-- г.
Всего по ----------------------------------------- маршрутам (заездам)
(номера маршрутов (заездов))
принято кассой ---------------------------------- сумок на объявленную
(количество цифрами
и прописью)
сумму руб. -----------------------------------------------------------
(цифрами и прописью)
из них вскрыто и пересчитано -----------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
сумок на сумму руб. --------------------------------------------------
(цифрами и прописью)
Кроме того, получено --------------------------------- порожних сумок.
(количество цифрами
и прописью)
Кассовый работник вечерней кассы ---------------
(подпись)
Операционный работник вечерней кассы ---------------
(подпись)
Принято "--" --------------- 20-- г. для пересчета -------------------
----------------------------------------------------------------------
(количество цифрами и прописью)
сумок и такое же количество накладных к ним на сумму руб. ------------
----------------------------------------------------------------------
(цифрами и прописью)
Контролирующий работник кассы пересчета ------------------------------
(подпись)
(Расписка повторяется каждым контролирующим работником.)
Принято "--" ------------- 20-- г. --------------------------
(количество цифрами
и прописью)
сумок с денежной наличностью филиалов, операционных касс вне
кассового узла кредитной организации и такое же количество
сопроводительных документов к ним на сумму руб. ----------------------
----------------------------------------------------------------------
(цифрами и прописью)
Заведующий кассой ----------------
(подпись)
Порожние сумки ------------------------------------------------ принял
(количество цифрами и прописью)
контролирующий работник кассы пересчета.
Контролирующий работник кассы пересчета ------------------------------
(подпись)
В результате пересчета сумок с денежной наличностью оказалось:
наличных денег на сумму руб. --------------------------
чеков " " --------------------------
недостач " " --------------------------
излишков " " --------------------------
неплатежных " " --------------------------
сомнительных " " --------------------------
наличные деньги в сумме руб. --------------------------------
(прописью)
приняты и зачислены в операционную кассу кредитной организации.
Заведующий кассой ----------------
(подпись)
Проверено:
Главный бухгалтер ----------------
(подпись)
Приложение 8
к Положению Банка России
от 9 октября 2002 г.
N 199-П
"О порядке ведения кассовых
операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
1 экз.
----------------------------------------------------------------------
| Препроводительная ведомость |
| к сумке с рублевой ---------------- |
| денежной наличностью N | | |
| ---------------- |
| "--" ------------ 20-- г. |
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| От (кого) ДЕБЕТ Сумма |
| ----------------------------------- |
| Получатель |сч. N 20202 | | |
| -----------------| | |
| КРЕДИТ | | |
| Для зачисления -----------------| | |
| на счет наличными |сч. N | | |
|-------------------------------|----------------| | |
| Банк получателя |чеками со счетов| Общая | |
|-------------------------------| |----------------- |
| Сумма прописью руб. | по перечню | в том числе по |
| | на обороте | символам: |
|-------------------------------| | |
| | | |
|-------------------------------| | сумма символ |
| -----------------|----------------- |
| | | | |
| |-------|--------| |
| Кассир | | | |
|------------------------------------------------|-------|--------| |
| Указанная выше сумма Кассовый | | | |
| принята полностью работник | | | |
| |-------|--------| |
| Контролирующий | | | |
| работник | | | |
| ------------------ |
| |
| АКТ "--" ------------ 20-- г. |
----------------------------------------------------------------------
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:
----------------------------------------------------------------------
| наличными руб. ---------- чеками руб. ---- |
| |
| недостача недостача |
| ----------- руб. --------- ----------- руб. ---- |
| излишек излишек |
| |
| неплатежных и |
| --------------- руб. --------- дефектных руб. ---- |
| сомнительных |
| |
| Кассовый Контролирующий Представитель |
| работник работник клиента |
----------------------------------------------------------------------
Опись сдаваемых денег Перечень представленных чеков
------------------------------------------------------------------------
|Достоинство|Количество|Сумма|NN чеков|NN счетов | Сумма |Отметки о|
| банкнот и | | |и серии |и | |дефектных|
| монеты | | | |наименование| | чеках |
| | | | |чекодателя | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
итого итого
2 экз.
----------------------------------------------------------------------
| Накладная к сумке |
| с рублевой денежной ---------------- |
| наличностью N | | |
| ---------------- |
| "--" ------------ 20-- г. |
|--------------------------------------------------------------------|
| От (кого) ДЕБЕТ Сумма |
| ----------------------------------- |
| Получатель |сч. N 20202 | | |
| -----------------| | |
| КРЕДИТ | | |
| Для зачисления -----------------| | |
| на счет наличными |сч. N | | |
|-------------------------------|----------------| | |
| Банк получателя |чеками со счетов| Общая | |
|-------------------------------| |----------------- |
| Сумма прописью руб. | по перечню | в том числе по |
| | на обороте | символам: |
|-------------------------------| | |
| | | |
|-------------------------------| | сумма символ |
| -----------------|----------------- |
| | | | |
| |-------|--------| |
| Кассир | | | |
|------------------------------------------------|-------|--------| |
| Указанная выше сумма Кассовый | | | |
| принята полностью работник | | | |
| |-------|--------| |
| Контролирующий | | | |
| работник | | | |
| ------------------ |
| |
| АКТ "--" ------------ 20-- г. |
----------------------------------------------------------------------
При вскрытии сумки и пересчете
вложений оказалось:
----------------------------------------------------------------------
| наличными руб. ---------- чеками руб. ---- |
| |
| недостача недостача |
| ----------- руб. --------- ----------- руб. ---- |
| излишек излишек |
| |
| неплатежных и |
| --------------- руб. --------- дефектных руб. ---- |
| сомнительных |
| |
| Кассовый Контролирующий Представитель |
| работник работник клиента |
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
| Опись сдаваемых денег | Перечень представленных чеков |
|----------------------------|-----------------------------------------|
|Достоинство|Количество|Сумма|NN чеков|NN счетов | Сумма |Отметки о|
| банкнот и | | |и серии |и | |дефектных|
| монеты | | | |наименование| | чеках |
| | | | |чекодателя | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
|-----------|----------|-----|--------|------------|---------|---------|
| | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------|
| итого итого |
------------------------------------------------------------------------
3 экз.
----------------------------------------------------------------------
| Копия препроводительной |
| ведомости к сумке с ---------------- |
| рублевой денежной N | | |
| наличностью ---------------- |
| |
| "--" ------------ 20-- г. |
|--------------------------------------------------------------------|
| От (кого) ДЕБЕТ Сумма |
| ----------------------------------- |
| |сч. N 20202 | | |
| -----------------| | |
| Получатель КРЕДИТ | | |
| Для зачисления -----------------| | |
| на счет наличными |сч. N | Общая | |
|-------------------------------|----------------|----------------- |
| Банк получателя | | в том числе по |
|-------------------------------| | символам: |
| Сумма прописью руб. |чеками со счетов| |
| | по перечню | |
|-------------------------------| на обороте | |
| | | |
|-------------------------------| | сумма символ |
| -----------------|----------------- |
| | | | |
| |-------|--------| |
| Кассир | | | |
|------------------------------------------------|-------|--------| |
| РАСПИСКА | | | |
| |-------|--------| |
|