средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на
корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не
ниже суммы всех требований к нему, либо выполнение условий,
предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные
операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых
превышает сумму остатка денежных средств на счете.
4.2. Операции по списанию и зачислению денежных средств,
осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала), отражаются на балансе кредитной организации
(филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка
России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в
соответствии с приложением 28 к настоящему Положению.
4.3. При недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных
средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной
законодательством.
В этом случае средства, списанные со счета плательщика,
отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов
клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств.
Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку
неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации (филиала).
4.4. Не исполненные по окончании операционного дня из-за
недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете)
расчетные документы, по которым производится списание на основании
исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу
денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении
вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании
алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по
выплате вознаграждений по авторскому договору; расчетные документы,
предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для
расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору
(контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды
обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и
внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований,
помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в
подразделении расчетной сети Банка России.
Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в
подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения
их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в
кредитной организации (филиале).
Оплата расчетных документов осуществляется в установленной
законодательством очередности. Оплата расчетных документов,
относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности
поступления расчетных документов.
4.5. Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной
организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета),
подтверждающую совершение операции, и извещения по форме приложений
29, 30 к настоящему Положению.
4.6. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиалу) выдается общая справка по
форме приложения 31 к настоящему Положению об оплаченных, помещенных в
картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах
на бумажных носителях.
4.7. При недостаточности средств на корреспондентском счете
(субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная
оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему
отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов
клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по
собственным платежам кредитной организации (филиала) в составе
сводного платежного поручения не допускается.
На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного
поручения кредитной организации (филиала) проставляется штамп
"Частичная оплата", а на оборотной стороне производится запись о дате
и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется
подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка
России. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными
документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных
документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.
Частичная оплата расчетных документов на бесспорное
(безакцептное) списание средств, предъявленных к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации (филиала), производится в
соответствии с пунктом 8.10 части I настоящего Положения.
Частичная оплата расчетных документов по перечислению денежных
средств в обязательные резервы осуществляется в соответствии с пунктом
3.7 части I настоящего Положения.
4.8. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая
учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от
установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией
(филиалом) способа обмена расчетными документами ведется на бумажных
носителях и / или в виде электронных баз данных.
4.9. Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной
сети Банка России формируется по расчетным документам, поступившим на
бумажных носителях.
Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной
сумме из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) кредитной организации (филиала), помещается в
картотеку вместе с описью и приложенными неоплаченными расчетными
документами. Сводное платежное поручение помещается в документы дня
подразделения расчетной сети Банка России после оплаты последнего
приложенного к нему расчетного документа.
4.10. Электронная база данных формируется из ЭПД неоплаченных
из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете
(субсчете) кредитной организации (филиала).
4.11. Кредитная организация (филиал) плательщика по получении от
подразделения расчетной сети Банка России подтверждения (выписка,
ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата из электронной базы данных
направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной
организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные
договором обмена.
Глава 5. ПОРЯДОК ОТЗЫВА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ИЗ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В ПОДРАЗДЕЛЕНИИ РАСЧЕТНОЙ СЕТИ БАНКА РОССИИ
5.1. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать
расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным
операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку
неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.
Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации
(филиала), представленному в произвольной форме в подразделение
расчетной сети Банка России либо непосредственно в подразделение
информационно - вычислительного обслуживания территориального
учреждения Банка России, если отзываемые документы находятся в
электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно
- вычислительного обслуживания.
В заявлении указывается номер, дата, сумма расчетного документа и
наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного
поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в
подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном
носителе подписывается должностными лицами, имеющими право
распоряжения счетом кредитной организации (филиала), и заверяется
оттиском печати.
Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов
осуществляется кредитной организацией (филиалом) на основании
заявлений клиентов в порядке, предусмотренном пунктами 2.17 - 2.21
части I настоящего Положения.
5.2. Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к
корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) на
бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими
взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному
через обслуживающую кредитную организацию (филиал).
5.3. Отозванные кредитной организацией (филиалом) неоплаченные
расчетные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением
расчетной сети Банка России уполномоченному лицу кредитной организации
(филиала) под расписку на заявлении.
5.4. Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются
кредитной организацией (филиалом) плательщика в кредитную организацию
(филиал) получателя (взыскателя) самостоятельно.
Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств с корреспондентского счета (субсчета)
кредитной организации (филиала) пересылаются подразделением расчетной
сети Банка России в кредитную организацию (филиал), обслуживающую
взыскателя заказным письмом с уведомлением.
Глава 6. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ
КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ (СУБСЧЕТОВ) КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ) В БАНКЕ РОССИИ
6.1. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть
корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей
записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и
присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для
открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации
(филиала) в Банке России является заключение договора счета.
Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению
руководителя подразделения расчетной сети Банка России.
6.2. Для открытия корреспондентского счета кредитная организация
представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие
документы:
1) заявление на открытие корреспондентского счета (приложение 32
к настоящему Положению);
2) копию лицензии на осуществление банковских операций,
заверенную в установленном порядке;
3) копии учредительных документов, заверенные в установленном
порядке:
- Устава кредитной организации;
- свидетельства о государственной регистрации кредитной
организации;
4) письмо территориального учреждения Банка России с
подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного
бухгалтера кредитной организации;
5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами
подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных
должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной
организации.
6.3. Для открытия корреспондентского субсчета филиалу, наряду с
документами, перечисленными в пункте 6.2 настоящей части Положения,
кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя
доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной
сети Банка России по месту расположения филиала:
1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу
государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему
порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
2) копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией
руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение
операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию
доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала,
удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и
ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если
договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем
филиала).
6.4. Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета)
в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение
договора счета.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе
кредитной организации (филиала) осуществляется по заявлению кредитной
организации (филиала).
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) в случае ликвидации
кредитной организации осуществляется на основании заявления
ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).
6.5. Остатки денежных средств с корреспондентского счета
(субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации
(филиала) в соответствии с законодательством и договором счета.
Возврат расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных
документов при закрытии корреспондентского счета (субсчета)
осуществляется в порядке, изложенном в главе 7 части II настоящего
Положения.
6.6. При закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной
организацией (филиалом) в подразделение расчетной сети Банка России
одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при
сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных
чеков.
6.7. Кредитная организация (филиал), которая закрывает
корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка
России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие
государственные органы, на которые законодательством Российской
Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет,
государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
6.8. При закрытии корреспондентского счета кредитная организация,
имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских
субсчетов филиалов.
Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских
субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала
кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации
до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное
не предусмотрено договором счета.
6.9. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без
закрытия корреспондентского счета кредитной организации остатки
денежных средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на
корреспондентский счет кредитной организации или корреспондентский
субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал,
закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных
расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства,
поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего
корреспондентский субсчет.
6.10. Поступающие в период после закрытия корреспондентского
счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк,
обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: "Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)".
Глава 7. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ИЗ КАРТОТЕКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
ПРИ ЗАКРЫТИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА (СУБСЧЕТА)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
7.1. Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных
расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала), который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии
на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам
ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения
конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной
организации (филиалу) по ее письменному заявлению. Расчетные документы
на бесспорное (безакцептное) списание могут быть возвращены взыскателю
средств по его письменному заявлению. Возврат осуществляется в
соответствии с порядком, изложенным в главе 5 части II настоящего
Положения. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи
ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору)
кредитной организации.
7.1.1. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были
открыты корреспондентский счет кредитной организации и
корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и
о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному
управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой
кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты
и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные
органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и другие
государственные органы, на которые законодательством Российской
Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджеты,
государственные внебюджетные фонды.
7.1.2. Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был
открыт корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной
организации и ее филиалов, направляют уведомления, составленные в
произвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии
(ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на
бесспорное (безакцептное) списание средств.
7.2. При закрытии корреспондентского счета кредитной организации
и корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях
расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной
организации (филиала), не оплаченные в срок из-за недостаточности
средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в
картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России
кредитной организации (филиалу). Расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств, предъявленные к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации (филиала), возвращаются
взыскателям.
7.2.1. Кредитная организация (филиал) возвращает расчетные
документы клиентов плательщиков и документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств соответственно клиентам и взыскателям.
7.2.2. Возврат подразделением расчетной сети Банка России
расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на
корреспондентском счете (субсчете), осуществляется не позднее дня
закрытия счета.
7.2.3. Подразделение расчетной сети Банка России возвращает
кредитной организации (филиалу) расчетные документы при описи, которая
составляется в двух экземплярах. В описи указывается сумма, номер,
дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых
расчетных документах проставляется отметка "Возврат без исполнения в
связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)" и подпись
ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за
возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи
подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером
подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском
штампа.
Кредитная организация (филиал) получает расчетные документы под
расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня
подразделения расчетной сети Банка России.
7.2.4. Подразделение расчетной сети Банка России, в котором
закрывается корреспондентский счет (субсчет), изымает из картотеки
неоплаченные расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание
средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне
возвращаемых расчетных документов проставляются отметки "Возврат без
исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)",
дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего
наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного
исполнителя и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя
главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.
7.2.5. Расчетные документы направляются вместе с первым
экземпляром сопроводительного письма в кредитную организацию (филиал),
ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением.
Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в двух
экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения
расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем.
В письме указываются дата изъятия расчетного документа на бесспорное
(безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты плательщика
(если они известны) либо указывается, что новые реквизиты не известны.
Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в
документы дня подразделения расчетной сети Банка России.
7.2.6. Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную
картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными
актами Банка России по электронным расчетам.
Часть III. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ФИЛИАЛОВ), ОТКРЫТЫМ В ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
(ФИЛИАЛАХ), И ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения
ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому
счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей
корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (далее
- банк - респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в
которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации
(филиала) (далее - банк - корреспондент), а также по счетам
межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации
(головной кредитной организации, филиалов кредитной организации).
Отражение расчетных операций в балансах банка - респондента и банка -
корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов
кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется
одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления
платежа (далее - ДПП).
ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного
документа (документопробега) и указывается кредитной организацией
(филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету
межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее - банк -
отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного
поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения
расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах
корреспондентского счета.
ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через
подразделения расчетной сети Банка России.
В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между
подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского
счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с
корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных
расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом),
завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее - банк
- исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о
получении от банка - отправителя денежных средств.
Подтверждением совершения операции списания или зачисления
денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому
счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из
этих счетов, направленная банком - исполнителем банку - отправителю.
Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок
передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной
системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета.
При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.
При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией
(филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в
третью кредитную организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой
паре кредитных организаций (филиалов), а платежные поручения клиентов
переоформляются от имени банка - отправителя. В этом случае реквизиты
получателя средств остаются неизменными.
Ответственность за правильность составления переоформленного
платежного поручения и своевременность перечисления на его основании
денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая
расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации
(филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для
осуществления операции по соответствующим счетам без приложения
расчетного документа, на основании которого оно составлено.
Глава 1. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В ДРУГИХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
1.1. Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами)
при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам
регулируются законодательством и договором корреспондентского счета
(далее - договор счета), заключенным между сторонами.
1.2. Кредитная организация заключает договор счета и открывает на
имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации
(филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по
доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о
филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в
других кредитных организациях (филиалах).
Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим
кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если
такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в
доверенности, выданной руководителю.
1.3. Банк - корреспондент открывает банку - респонденту
корреспондентский счет по получении документов, перечисленных в
пунктах 6.2 (форма заявления на открытие счета, необходимая в
соответствии с подпунктом 1 пункта 6.2, может быть определена
кредитными организациями самостоятельно), 6.3 части II настоящего
Положения, и подписании договора счета.
1.4. В соответствии с порядком осуществления операций по
корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным настоящим
Положением, между банком - респондентом и банком - корреспондентом
должна быть достигнута договоренность:
1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций
исходя из документопробега между банком - респондентом и банком -
корреспондентом;
2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде
электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с
перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных
операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в
виде электронного документа);
3) об обязательствах банка - исполнителя направлять банку -
отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее
отражения по корреспондентскому счету в банке - респонденте и банке -
корреспонденте одной датой;
4) о порядке действий банка - респондента и банка -
корреспондента при поступлении расчетного документа позже
установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении
подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с
возникновением форс - мажорных обстоятельств;
5) об обязательствах банка - респондента по пополнению
корреспондентского счета для оплаты расчетных документов,
предъявленных к этому счету;
6) о кредитовании счета банком - корреспондентом;
7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения
банком - респондентом обязательств по пополнению своего счета;
8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по
корреспондентскому счету.
1.5. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского
счета "ЛОРО" осуществляются банком - корреспондентом по платежному
поручению банка - респондента, составленному и оформленному с
соблюдением требований, установленных нормативными актами Банка
России, при условии достаточности средств на его счете.
Списание денежных средств без согласия банка - респондента
производится в случаях, предусмотренных законодательством или
договором счета.
1.6. Платежные поручения банка - респондента, которые не могут
быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете,
возвращаются банком - корреспондентом в день их получения, если иное
не предусмотрено договором счета.
Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание
денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или
недостаточности на нем денежных средств помещаются банком -
корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных
документов к указанному счету банка - респондента и оплачиваются в
очередности, установленной законодательством.
Банк - корреспондент извещает банк - респондент о помещении
неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету "ЛОРО" банка -
респондента по форме N 0401075 или по разработанной и согласованной
ими форме извещения.
При недостаточности средств на корреспондентском счете банка -
респондента осуществляется частичная оплата расчетных документов на
бесспорное (безакцептное) списание средств аналогично порядку,
изложенному в пункте 8.10 части I настоящего Положения.
Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к
корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное
(безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими
взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному
через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию
(филиал).
Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются
кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком -
корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) взыскателя
(получателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.
1.7. Банк - корреспондент осуществляет операцию по
корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение
банка - респондента составлено с соблюдением установленных Банком
России требований.
1.8. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским
счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком - отправителем платежа или банком -
исполнителем платежа может быть как банк - респондент, так и банк -
корреспондент.
1.9. При проведении операций банком - корреспондентом по
корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных
средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным
требованиям, выдачи банком - корреспондентом банку - респонденту
денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей,
форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого
устанавливается банком - корреспондентом и банком - респондентом в
договоре счета. К реестру предстоящих платежей (на бумажном носителе)
прилагаются расчетные документы, на основании которых будет
произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).
1.10. Основанием для осуществления расчетных операций по
корреспондентскому счету в банке - отправителе (в случае передачи
расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры
расчетных документов клиента, по собственным операциям банка -
респондента и один экземпляр платежного поручения банка - отправителя,
составленный на их основе, а в банке - исполнителе - первый экземпляр
платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему
экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям
банка - отправителя. При передаче расчетных документов в электронном
виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные
бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.
1.11. При неполучении подтверждения о совершении расчетной
операции от банка - исполнителя банк - отправитель в день наступления
ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной
связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения
причины неполучения подтверждения. В случае сообщения банком -
исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк
- отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам
(открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других
кредитных организациях (филиалах), или через другие филиалы этой же
кредитной организации).
1.12. Закрытие корреспондентского счета производится при
расторжении договора счета в случаях, предусмотренных
законодательством, нормативными актами Банка России и договором счета.
1.13. Сторона - инициатор расторжения договора счета направляет
другой стороне по договору счета письменное заявление о закрытии
корреспондентского счета в связи с расторжением договора счета,
подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью
кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения
договора счета.
1.14. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных
средств перечисляется на основании платежного поручения банка -
респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении
расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой
кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный
законодательством и договором счета. Одновременно банк - респондент
сдает банку - корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.
Банк - корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского
счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за
платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные
органы.
1.15. При недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) банка - корреспондента, открытом в подразделении
расчетной сети Банка России, платежное поручение банка - респондента
для осуществления возврата остатка денежных средств с
корреспондентского счета "ЛОРО" помещается банком - корреспондентом в
соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к своему
корреспондентскому счету (субсчету), открытому в подразделении
расчетной сети Банка России, и оплачивается в порядке очередности,
установленной законодательством.
1.16. При наличии к корреспондентскому счету "ЛОРО" картотеки
неоплаченных расчетных документов возврат расчетных документов при
закрытии счета осуществляется аналогично порядку, изложенному в главе
7 части II настоящего Положения.
1.17. Банк - корреспондент прекращает проведение операций по
корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении договора счета после
получения заявления банка - респондента о закрытии корреспондентского
счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора счета.
Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для
списания со счета банка - респондента подлежат возврату с указанием
причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием
корреспондентского счета".
Глава 2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТАМ МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ МЕЖДУ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОДНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной
организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей
части - подразделения кредитной организации) одной кредитной
организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.
По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной
организации могут проводить платежи по всем банковским операциям,
разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным
Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы
кредитной организации (далее - Внутрибанковскими правилами),
разработанными в соответствии с законодательством и нормативными
актами Банка России.
2.2. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного
документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и
должны содержать:
1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка
пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;
2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе
межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических,
телекоммуникационных средств и организационных мероприятий,
обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между
подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов
(обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение
аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной
подписи и т.п.);
3) описание документооборота, порядок передачи и обработки
расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных
расчетов, а также последовательность прохождения документов между
подразделениями кредитной организации;
4) порядок экспедирования расчетных документов;
5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций
исходя из документооборота между подразделениями кредитной
организации;
6) порядок проведения расчетных операций подразделениями
кредитной организации при перераспределении денежных средств;
7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями
кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по
перераспределению денежных средств;
8) порядок действий подразделений кредитной организации при
поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже
установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении
подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам
либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;
9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри
кредитной организации.
2.3. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в
расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий
не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов,
который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам,
открываемом подразделению кредитной организации.
2.4. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и
корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал
проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов,
открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих
корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал
может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах
кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и
функционирования расчетной системы кредитной организации.
2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения
кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала,
имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы
филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных
документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации
(филиала) открытому(ых) в подразделении расчетной сети Банка России.
О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных
расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету)
подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему
только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего
клиента.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету
межфилиальных расчетов не допускается.
Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной
организации (филиала) в соответствии с приложением 33 к настоящему
Положению.
Настоящее Положение вступает в силу через 10 дней после дня
опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка
России").
Председатель Банка России
С.М. ИГНАТЬЕВ
3 октября 2002 г.
N 2-П
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
23 декабря 2002 г.
N 4068
Приложение 1
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
----------------------------------------------------------------------
| --------- |
| |0401060| |
| ---------------------- --------- |
| Поступ. в банк плат. |
|--------------------------------------------------------------------|
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N -------------- ----------------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью| |
| | |
|--------------------------------------------------------------------|
| ИНН |Сумма | |
| | | |
| |--------|---------------------------|
| |Сч. N | |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|--------| |
| |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
| Банк плательщика | | |
|-------------------------------|--------|---------------------------|
| |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
| Банк получателя | | |
|-------------------------------|--------| |
| ИНН |Сч. N | |
| | | |
| |--------|---------------------------|
| |Вид оп. | |Срок плат. | |
| |--------| |-----------| |
| |Наз. пл.| |Очер. плат.| |
| |--------| |-----------| |
| Получатель |Код | |Рез. поле | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Назначение платежа |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подписи Отметки банка |
| ------------------------- |
| М.П. ------------------------- |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
----------------------------------------------------------------------
| |15 ---------<----- |
| | |0401060| 10 |
| \/---------------------- --------- |
| /\ Поступ. в банк плат. |
| | 35 <*> 35 |
| |20 <-------------> <-------------> |
| |ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N --------------- --------------- |
| | Дата Вид платежа |
| \/ |
| Сумма |/\ |
| прописью | |15 |
| 20 20 |\/ 160 |
|----><------->|<--------------------------------------------------->|
|--------------------------------------------------------------------|
| /\ИНН |Сумма |/\ |
| | | 15 | |15 65 |
| |30 |<------>|\/<------------------------->|
| | |--------|-----------------------------|
| | |Сч. N |/\ |
| \/Плательщик | | | |
|-----------------------------|--------| | |
| /\ |БИК | |30 |
| |15 |--------| | |
| | |Сч. N | | |
| \/Банк плательщика | |\/ |
|-----------------------------|--------|-----------------------------|
| /\ |БИК |/\ |
| |15 |--------| | |
| | |Сч. N | | |
| \/Банк получателя | | |30 |
|-----------------------------|--------| | |
| /\ИНН |Сч. N | | 20 |
| | | |\/ <---------> |
| | |--------|-----------------------------|
| |30 |Вид оп. |/\ |Срок плат. | |
| | |--------| | |-----------| |
| | |Наз. пл.| |15 |Очер. плат.|/\ |
| |Получатель 100 |--------| | 20 |-----------||10 25 |
| \/<---------------------->|Код |\/<---->|Рез. поле |\/<---->|
|--------------------------------------------------------------------|
| /\Назначение платежа |
| | |
| |30 |
| | |
| \/ |
|--------------------------------------------------------------------|
| /\ Подписи Отметки банка |
| |15 |
| | 60 |
| |<-----------------------> |
| \/------------------------- |
| М.П. /\ |
| |15 |
| \/------------------------- |
| /\ |
| |10 |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 3
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
-----------------------------------------------------------------------
| -----------|
| (62) (2)--|0401060| |
| ---------------------- -----------|
| Поступ. в банк плат. |
|---------------------------------------------------------------------|
| (1) |
| | (4) (5) |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N (3) -------------- ---------------------|
| Дата Вид платежа |
|---------------------------------------------------------------------|
| Сумма |(6) |
| прописью | |
| | |
|---------------------------------------------------------------------|
| ИНН (8) |Сумма |(7) |
| | | |
| |--------|----------------------------|
| |Сч. N |(9) |
| Плательщик | | |
|-------------------------------|--------| |
| (10) |БИК |(11) |
| |--------| |
| |Сч. N |(12) |
| Банк плательщика | | |
|-------------------------------|--------|----------------------------|
| (13) |БИК |(14) |
| |--------| |
| |Сч. N |(15) |
| Банк получателя | | |
|-------------------------------|--------| |
| ИНН (16) |Сч. N |(17) |
| | | |
| |--------|----------------------------|
| |Вид оп. |(18) |Срок плат. |(19) |
| |--------| |-----------| |
| |Наз. пл.|(20) |Очер. плат.|(21) |
| |--------| |-----------| |
| Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23) |
|---------------------------------------------------------------------|
| Назначение платежа (24) |
| |
|---------------------------------------------------------------------|
| Подписи Отметки банка |
| |
| (44) (45) |
| ------------------------- |
| М.П. |
| (43) ------------------------- |
-----------------------------------------------------------------------
Приложение 4
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
----------------------------------------------------------------------
|Номер| Наименование | Значение |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 1 | ПЛАТЕЖНОЕ | Наименование документа |
| | ПОРУЧЕНИЕ | |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 2 | 0401060 | Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс |
| | | "Унифицированная система банковской |
| | | документации" |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 3 | N | Номер платежного поручения. |
| | | Указывается номер платежного поручения |
| | | цифрами. В случае, если номер состоит |
| | | более чем из трех цифр, платежные |
| | | поручения при осуществлении платежей |
| | | через расчетную сеть Банка России |
| | | идентифицируются по трем последним |
| | | разрядам номера, которые должны быть |
| | | отличны от "000" |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 4 | Дата | Дата составления платежного поручения. |
| | | Указываются число, месяц, год - цифрами |
| | | (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - |
| | | цифрами, месяц - прописью, год - цифрами |
| | | (полностью) |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 5 | Вид платежа | В платежных поручениях, представляемых в |
| | | учреждения Банка России для |
| | | осуществления платежа почтовым или |
| | | телеграфным способом, проставляется |
| | | соответственно "почтой" или |
| | | "телеграфом". В платежных поручениях, |
| | | представляемых для осуществления |
| | | электронных расчетов, в этом поле |
| | | проставляется "электронно" согласно |
| | | нормативным актам Банка России, |
| | | регламентирующим электронные расчеты. В |
| | | других случаях поле не заполняется |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 6 | Сумма прописью | Указывается с начала строки с заглавной |
| | | буквы сумма платежа прописью в рублях, |
| | | при этом слово "рубль" ("рублей", |
| | | "рубля") не сокращается, копейки |
| | | указываются цифрами, слово "копейка" |
| | | ("копейки", "копеек") также не |
| | | сокращается. Если сумма платежа прописью |
| | | выражена в целых рублях, то копейки |
| | | можно не указывать, при этом в поле |
| | | "Сумма" указываются сумма платежа и знак |
| | | равенства "=" |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 7 | Сумма | Указывается сумма платежа цифрами, рубли |
| | | отделяются от копеек знаком тире "-". |
| | | Если сумма платежа цифрами выражена в |
| | | целых рублях, то копейки можно не |
| | | указывать, в этом случае указываются |
| | | сумма платежа и знак равенства "=", при |
| | | этом в поле "Сумма прописью" указывается |
| | | сумма платежа в целых рублях |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 8 | Плательщик | Указываются ИНН (если он присвоен) и |
| | | наименование плательщика средств. |
| | | Дополнительно указываются номер лицевого |
| | | счета клиента, наименование и |
| | | местонахождение (сокращенные) |
| | | обслуживающей кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации в случае, |
| | | если платеж клиента осуществляется через |
| | | открытый в другой кредитной организации, |
| | | другом филиале кредитной организации |
| | | корреспондентский счет, счет участника |
| | | расчетов, счет межфилиальных расчетов, |
| | | проставленный в поле "Сч. N" |
| | | плательщика, или указываются |
| | | наименование и местонахождение |
| | | (сокращенные) филиала кредитной |
| | | организации, обслуживающего клиента, |
| | | если номер лицевого счета клиента |
| | | проставлен в поле "Сч. N" плательщика и |
| | | платеж клиента осуществляется через счет |
| | | межфилиальных расчетов, при этом номер |
| | | счета межфилиальных расчетов филиала не |
| | | проставляется |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 9 | Сч. N | Номер счета плательщика. |
| | | Проставляется номер лицевого счета |
| | | плательщика в кредитной организации, |
| | | филиале кредитной организации или в |
| | | учреждении Банка России (за исключением |
| | | корреспондентского счета (субсчета) |
| | | кредитной организации, филиала кредитной |
| | | организации, открытого в учреждении |
| | | Банка России), сформированный в |
| | | соответствии с правилами ведения |
| | | бухгалтерского учета в Банке Росси |
| | | или правилами ведения бухгалтерского |
| | | учета кредитных организациях, |
| | | расположенных на территории Российской |
| | | Федерации. |
| | | Номер лицевого счета в кредитной |
| | | организации, филиале кредитной |
| | | организации может не проставляться, если |
| | | плательщиком является кредитная |
| | | организация, филиал кредитной |
| | | организации |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 10 | Банк плательщика | Указываются наименование и |
| | | местонахождение кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России, чей БИК указан |
| | | в поле "БИК" банка плательщика |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 11 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) |
| | | банка плательщика. |
| | | Указывается БИК кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России в соответствии |
| | | со "Справочником БИК РФ" |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 12 | Сч. N | Номер счета банка плательщика. |
| | | Проставляется номер корреспондентского |
| | | счета (субсчета), открытый кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации в учреждении Банка России, |
| | | или не заполняется, если плательщик - |
| | | клиент, не являющийся кредитной |
| | | организацией, филиалом кредитной |
| | | организации, обслуживается в учреждении |
| | | Банка России, или учреждение Банка |
| | | России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 13 | Банк получателя | Указываются наименование и |
| | | местонахождение кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России, чей БИК указан |
| | | в поле "БИК" банка получателя |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 14 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) |
| | | банка получателя. |
| | | Указывается БИК кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации или |
| | | учреждения Банка России в соответствии |
| | | со "Справочником БИК РФ" |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 15 | Сч. N | Номер счета банка получателя. |
| | | Проставляется номер корреспондентского |
| | | счета (субсчета), открытый кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации в учреждении Банка России, |
| | | или не заполняется, если получатель - |
| | | клиент, не являющийся кредитной |
| | | организацией, филиалом кредитной |
| | | организации, обслуживается в учреждении |
| | | Банка России, или учреждение Банка |
| | | России, а также при перечислении средств |
| | | кредитной организацией, филиалом |
| | | кредитной организации учреждению Банка |
| | | России для выдачи наличных денег филиалу |
| | | кредитной организации, не имеющему |
| | | корреспондентского субсчета |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 16 | Получатель | Указываются ИНН (если он присвоен) и |
| | | наименование получателя средств. |
| | | Дополнительно указываются номер лицевого |
| | | счета клиента, наименование и |
| | | местонахождение (сокращенные) |
| | | обслуживающей кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации в случае, |
| | | если платеж клиента осуществляется через |
| | | открытый в другой кредитной организации, |
| | | другом филиале кредитной организации |
| | | корреспондентский счет, счет участника |
| | | расчетов, счет межфилиальных расчетов, |
| | | проставленный в поле "Сч. N" |
| | | получателя, или указываются наименование |
| | | и местонахождение (сокращенные) филиала |
| | | кредитной организации, обслуживающего |
| | | клиента, если номер лицевого счета |
| | | клиента проставлен в поле "Сч. N" |
| | | получателя и платеж клиента |
| | | осуществляется через счет межфилиальных |
| | | расчетов, при этом номер счета |
| | | межфилиальных расчетов филиала не |
| | | проставляется |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 17 | Сч. N | Номер счета получателя. |
| | | Проставляется номер лицевого счета |
| | | получателя в кредитной организации, |
| | | филиале кредитной организации или номер |
| | | лицевого счета в учреждении Банка России |
| | | (за исключением корреспондентского счета |
| | | (субсчета) кредитной организации, |
| | | филиала кредитной организации, открытого |
| | | в учреждении Банка России), |
| | | сформированный в соответствии с |
| | | правилами ведения бухгалтерского учета в |
| | | Банке России или правилами ведения |
| | | бухгалтерского учета в кредитных |
| | | организациях, расположенных на |
| | | территории Российской Федерации. |
| | | Номер лицевого счета в кредитной |
| | | организации, филиале кредитной |
| | | организации может не проставляться, если |
| | | получателем является кредитная |
| | | организация, филиал кредитной |
| | | организации |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 18 | Вид оп. | Вид операции. |
| | | Проставляется шифр (01) согласно |
| | | правилам ведения бухгалтерского учета в |
| | | Банке России или правилам ведения |
| | | бухгалтерского учета в кредитных |
| | | организациях, расположенных на |
| | | территории Российской Федерации |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 19 | Срок плат. | Срок платежа. |
| | | Не заполняется до указаний Банка России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 20 | Наз. пл. | Назначение платежа кодовое. |
| | | Не заполняется до указаний Банка России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 21 | Очер. плат. | Очередность платежа. |
| | | Проставляется очередность платежа в |
| | | соответствии с законодательством и |
| | | нормативными актами Банка России или |
| | | поле не заполняется в случаях, |
| | | предусмотренных нормативными актами |
| | | Банка России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 22 | Код | Не заполняется до указаний Банка России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 23 | Рез. поле | Резервное поле. |
| | | Заполняется в случаях, установленных |
| | | нормативными актами Банка России |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 24 | Назначение | Указываются назначение платежа, |
| | платежа | наименование товаров, выполненных работ, |
| | | оказанных услуг, номера и даты товарных |
| | | документов, договоров, налог (выделяется |
| | | отдельной строкой или делается ссылка на |
| | | то, что налог не уплачивается), также |
| | | может быть указана другая необходимая |
| | | информация, в том числе срок уплаты |
| | | налога или сбора, срок оплаты по |
| | | договору |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 43 | М.П. | Место для печати плательщика. |
| | | Проставляется оттиск печати (при ее |
| | | наличии) согласно заявленному кредитной |
| | | организации, филиалу кредитной |
| | | организации или учреждению Банка России |
| | | образцу |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 44 | Подписи | Подписи плательщика. |
| | | Проставляются подписи (подпись) лиц, |
| | | имеющих право подписи расчетных |
| | | документов, согласно заявленным |
| | | кредитной организации, филиалу кредитной |
| | | организации или учреждению Банка России |
| | | образцам |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 45 | Отметки банка | Отметки банка плательщика. |
| | | Проставляются штамп (штампы) кредитной |
| | | организации, филиала кредитной |
| | | организации или учреждения Банка России, |
| | | дата и подпись ответственного |
| | | исполнителя |
|-----|-------------------|------------------------------------------|
| 62 | Поступ. в банк | Поступило в банк плательщика. |
| | плат. | Указывается дата поступления платежного |
| | | поручения в банк плательщика по |
| | | правилам, установленным для поля "Дата" |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 5
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
----------------------------------------------------------------------
| --------- |
| АККРЕДИТИВ N -------------- --------------- |0401063| |
| Дата Вид платежа --------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма | |
| прописью | |
| | |
|--------------------------------------------------------------------|
| ИНН |Сумма | |
| | | |
| |--------|--------------------------|
| |Сч. N | |
| Плательщик | | |
|--------------------------------|--------| |
| |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
| Банк плательщика | | |
|--------------------------------|--------|--------------------------|
| |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
| Банк получателя | | |
|--------------------------------|--------| |
| ИНН |Сч. N | |
| |(40901) | |
| |--------|--------------------------|
| |Вид оп. | |Срок дейст.| |
| |--------| |аккредит. | |
| |Наз. пл.| | | |
| |--------| |-----------| |
| Получатель |Код | |Рез. поле | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Вид | |
| аккредитива | |
| -------------| |
| Условие | |
| оплаты | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| грузополучатель и место назначения |
| |
| Платеж по представлению (вид документа) |
| |
| Дополнительные условия |
| |
| N сч. получателя |
|--------------------------------------------------------------------|
| Подписи Отметки банка |
| |
| ------------------------- |
| М.П. |
| ------------------------- |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 6
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
----------------------------------------------------------------------
| |15 35 <*> 35 10 |
| \/ <----------> <----------> ---------<--- |
| /\АККРЕДИТИВ N ----------- ----------- |0401063| |
| |10 Дата Вид платежа --------- |
| | |
| \/ |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма |/\ |
| прописью | |15 |
| 20 20 | | 160 |
|----><--------->|\/<----------------------------------------------->|
|--------------------------------------------------------------------|
| /\ИНН |Сумма |/\ |
| | | 15 | |15 65 |
| |25 |<------>|\/<------------------------->|
| | |--------|-----------------------------|
| | |Сч. N |/\ |
| \/Плательщик | | | |
|-----------------------------|--------| | |
| /\ |БИК | |25 |
| |15 |--------| | |
| | |Сч. N | | |
| \/Банк плательщика | |\/ |
|-----------------------------|--------|-----------------------------|
| /\ |БИК |/\ |
| |15 |--------| | |
| | |Сч. N | | |
| \/Банк получателя | | |25 |
|-----------------------------|--------| | |
| /\ИНН |Сч. N | | |
| | |(40901) |\/ |
| | |--------|-----------------------------|
| | |Вид оп. |/\ |Срок дейст.| |
| |25 |--------| | |аккредит. | |
| | |Наз. пл.| |15 | | |
| | |--------| | |-----------|/\ |
| |Получатель 100 |Код | | 20 |Рез. поле | |5 25 |
| \/<---------------------->| |\/<---->| |\/<---->|
|--------------------------------------------------------------------|
| Вид |/\ |
| аккредитива | |10 |
|-------------------|\/ |
| Условие |/\ |
| оплаты 25 | |10 155 |
|<----------------->|\/<-------------------------------------------->|
|--------------------------------------------------------------------|
| /\ Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| | отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| | грузополучатель и место назначения |
| | |
| | 45 |
| | Платеж по представлению (вид документа) |
| | |
| | Дополнительные условия |
| | |
| \/ N сч. получателя |
|--------------------------------------------------------------------|
| /\ Подписи Отметки банка |
| |15 |
| | |
| М.П. \/------------------------- |
| /\ |
| |15 60 |
| |<-----------------------> |
| \/------------------------- |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 7
к Положению Банка России
"О безналичных расчетах
в Российской Федерации"
от 3 октября 2002 года
N 2-П
----------------------------------------------------------------------
| (1) (2) |
| | (4) (5) --------- |
| АККРЕДИТИВ N (3) -------------- --------------- |0401063| |
| Дата Вид платежа --------- |
|--------------------------------------------------------------------|
| Сумма |(6) |
| прописью | |
| | |
|--------------------------------------------------------------------|
| ИНН (8) |Сумма |(7) |
| | | |
| |--------|--------------------------|
| |Сч. N |(9) |
| Плательщик | | |
|--------------------------------|--------| |
| (10) |БИК |(11) |
| |--------| |
| |Сч. N |(12) |
| Банк плательщика | | |
|--------------------------------|--------|--------------------------|
| (13) |БИК |(14) |
| |--------| |
| |Сч. N |(15) |
| Банк получателя | | |
|--------------------------------|--------| |
| ИНН (16) |Сч. N |(53) |
| |(40901) | |
| |--------|--------------------------|
| |Вид оп. |(18) |Срок дейст.|(54) |
| |--------| |аккредит. | |
| |Наз. пл.|(20) | | |
| |--------| |-----------| |
| Получатель |Код |(22) |Рез. поле |(23) |
|--------------------------------------------------------------------|
| Вид |(55) |
| аккредитива | |
|--------------| |
| Условие |(35) |
| оплаты | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок |
| отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), |
| грузополучатель и место назначения (56) |
| |
| Платеж по представлению (вид документа) (57) |
| |
| Дополнительные условия (58) |
|