ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ
РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ
УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
5 февраля 2003 г.
N 03-4/пс
(Д)
В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона от 22
апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N
48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52
(ч. II), ст. 5141) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
постановляет:
Утвердить прилагаемую Методику расчета собственных средств
профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Действие настоящего Постановления не распространяется на
кредитные организации.
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
5 февраля 2003 г.
N 03-4/пс
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
2 апреля 2003 г.
N 4359
УТВЕРЖДЕНА
Постановлением ФКЦБ России
от 5 февраля 2003 г.
N 03-4/пс
МЕТОДИКА
РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ
УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
1. Собственные средства определяются как сумма:
уставного капитала;
добавочного капитала;
резервного капитала;
фонда социальной сферы;
целевых финансирования и поступлений (только для некоммерческих
организаций);
нераспределенной прибыли прошлых лет;
нераспределенной прибыли отчетного периода
за вычетом:
непокрытого убытка прошлых лет;
непокрытого убытка отчетного года;
нематериальных активов по остаточной стоимости (за вычетом
стоимости сертифицированного программного обеспечения, используемого
при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в
составе нематериальных активов);
незавершенного строительства по остаточной стоимости, за
исключением стоимости незавершенного строительства, подтвержденной
заключением независимого оценщика;
векселей к получению, включая векселя, учтенные по счетам
финансовых вложений (за исключением векселей организаций, эмиссионные
ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов
торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию ФКЦБ
России);
собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или)
выкупленных у акционеров (участников);
задолженности участников (учредителей) по оплате уставного
капитала;
запасов;
дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем
через 90 дней после отчетной даты;
балансовой стоимости имущества, являющегося предметом залога;
балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в
организации, в уставном (складочном) капитале которых
профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций
(долей, паев), включая инвестиции в дочерние общества, за исключением
эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению
через организаторов торговли;
балансовой стоимости финансовых вложений в уставный (складочный)
капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального
участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к
обращению через организаторов торговли;
балансовой стоимости финансовых вложений (инвестиций) в
организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или
признаны несостоятельными (банкротами) в установленном
законодательством Российской Федерации порядке;
дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение
90 дней после отчетной даты, в том случае, если она просрочена или
пролонгирована;
балансовой стоимости эмиссионных ценных бумаг российских
эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном
законодательством Российской Федерации порядке.
2. Собственные средства увеличиваются (уменьшаются) на величину
положительной (отрицательной) разницы между оценочной и балансовой
стоимостью объектов недвижимости и незавершенного строительства, по
которым имеется заключение независимого оценщика об их оценочной
стоимости на дату не ранее 1 года до даты представления в ФКЦБ России
сведений о величине собственных средств профессионального участника.
3. Для некоммерческих организаций средства целевых финансирования
и поступлений в виде имущества, за исключением денежных средств,
включаются в расчет при условии подтверждения стоимости имущества
независимым оценщиком. |