Страницы: 1 2
РЕГЛАМЕНТ ФУНКЦИОНАЛЬНОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ДЕПАРТАМЕНТА
ФИНАНСОВ Г. МОСКВЫ (МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
И ФИНАНСОВО - КАЗНАЧЕЙСКИХ УПРАВЛЕНИЙ) С АКЦИОНЕРНЫМ
КОММЕРЧЕСКИМ "МОСКОВСКИМ МУНИЦИПАЛЬНЫМ БАНКОМ - БАНКОМ
МОСКВЫ" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ПО ВЫПОЛНЕНИЮ
П. 2 ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКВЫ ОТ 9 ИЮЛЯ 2002
ГОДА N 518-ПП "О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ СИСТЕМЫ РАЗМЕЩЕНИЯ
И ИСПОЛНЕНИЯ ГОРОДСКИХ ЗАКАЗОВ"
РЕГЛАМЕНТ
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ Г. МОСКВЫ
20 декабря 2002 г.
(Д)
Настоящий Регламент разработан в целях реализации выполнения
пункта 2 постановления Правительства Москвы от 9 июля 2002 г. N 518-ПП
"О совершенствовании системы размещения и исполнения городских
заказов" и определяет порядок взаимодействия подразделений ОАО "Банк
Москвы" и финансовых органов г. Москвы при совершении операций с
использованием аккредитивной формы расчетов.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N | Содержание операции | Ответственный | Время | Примечания |
|п/п | | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|1. | Открытие отдельного счета для осуществления расчетов | ДФ (МГК | Не позднее дня, | |
| | главных распорядителей, распорядителей и получателей | и ФКУ), Банк | следующего за днем | |
| | бюджетных средств (далее - бюджетополучатели) | | представления | |
| | с исполнителями городского заказа с использованием | | заявления ДФ (МГК | |
| | аккредитивной формы расчетов (далее - спецсчет) | | и ФКУ) | |
| | и заключение договора по обслуживанию спецсчета | | на открытие | |
| | между ОАО "Банк Москвы" и Департаментом финансов | | счета | |
| | (МГК и ФКУ) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|2. | Консультирование бюджетополучателей по проведению | Банк, ДФ (МГК | В течение года | |
| | расчетов с использованием аккредитивной формы, | и ФКУ) | | |
| | с доведением порядка работы по аккредитивам, | | | |
| | изложенного в Памятке клиенту по организации | | | |
| | обслуживания бюджетополучателей г. Москвы | | | |
| | в аккредитивной форме (приложение 4) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|3. | Представление бюджетополучателем в соответствии | Бюджетополучатели, | По мере | <*> Использование|
| | с договором, заключенным с исполнителем городского | ДФ | заключения | аккредитивной |
| | заказа <*>, в Департамент финансов (отдел расходов | (МГК и ФКУ) | договоров | формы расчетов |
| | МГК и ФКУ) 4 (четырех) экземпляров аккредитива, | | | в обязательном |
| | оформленного на бланке установленного образца | | | порядке должно |
| | по форме ОКУД ОК 011-93 N 0401063 (приложение 1), | | | быть указано |
| | а также расшифровки суммы по кодам бюджетной | | | в договоре или |
| | классификации. | | | дополнительном |
| | В аккредитиве должны быть указаны: | | | соглашении к нему|
| | - вид аккредитива (отзывный или безотзывный, | | | |
| | непокрытый); | | | |
| | - условие оплаты аккредитива (с акцептом или без | | | |
| | акцепта); | | | |
| | - поле "Сч. N (40901)" не заполняется; | | | |
| | - срок действия аккредитива; | | | |
| | - полное и точное наименование документов, против | | | |
| | которых производится платеж по аккредитиву; | | | |
| | - наименование товаров (работ, услуг), для оплаты | | | |
| | которых открывается аккредитив, номер и дата | | | |
| | основного договора, срок отгрузки товара (выполнения | | | |
| | работ, оказания услуг), грузополучатель и место | | | |
| | назначения (при оплате товаров); | | | |
| | - в поле "N сч. получателя" указывается счет | | | |
| | исполнителя городского заказа, открытый в Банке. | | | |
| | Подробное описание полей аккредитива и порядок | | | |
| | заполнения приведены в приложении 2а. Образец | | | |
| | для заполнения аккредитива дан в приложении 2б. | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|4. | Подразделения финансовых органов осуществляют: | ДФ (МГК | В день | |
| | - проверку правильности оформления аккредитива, | и ФКУ) | представления | |
| | представленного бюджетополучателем, в том числе | | документов | |
| | наличия условий в договоре на исполнение городского | | бюджетополучателем | |
| | заказа, предусматривающих использование | | | |
| | аккредитивной формы расчетов; | | | |
| | - проверку наличия на лицевом счете | | | |
| | бюджетополучателя остатков лимитов | | | |
| | по соответствующим кодам бюджетной классификации; | | | |
| | - проводки по лицевому счету бюджетополучателя | | | |
| | на уменьшение (резервирование) лимитов | | | |
| | по соответствующим статьям бюджетной классификации | | | |
| | на сумму аккредитива; | | | |
| | - отметку на аккредитиве о принятии его на учет | | | |
| | (отметка сотрудника отдела расходов); | | | |
| | - передачу принятых аккредитивов в операционный | | | |
| | отдел для подготовки реестра принятых аккредитивов; | | | |
| | - сверку подписей на аккредитиве с образцами | | | |
| | подписей, заявленными в карточке образцов подписей; | | | |
| | - подготовку уведомления на подкрепление спецсчета | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|5. | Перечисление денежных средств на спецсчет | ДФ (МГК | Не позднее | |
| | | и ФКУ) | операционного | |
| | | | дня, следующего | |
| | | | за днем приема | |
| | | | документов (п. 4) | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|6. | Управление денежными средствами на спецсчете путем | ДФ (МГК | В течение года | |
| | проведения операций по подкреплению счета и возврату | и ФКУ) | | |
| | средств | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|7. | Представление в обслуживающее отделение Банка | ДФ (МГК | В день | |
| | реестра принятых аккредитивов бюджетополучателей | и ФКУ) | перечисления | |
| | (приложение 3) в 2 экземплярах и 4 экземпляров | | денежных средств | |
| | аккредитива по каждому бюджетополучателю с отметкой | | (п. 5) | |
| | на всех экземплярах о принятии его к учету | | | |
| | Департаментом финансов (МГК и ФКУ) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|8. | Сверка подписей на представленных Департаментом | Банк | В день | |
| | финансов (МГК и ФКУ) реестрах с образцами подписей, | | представления | |
| | заявленными в карточке образцов подписей и оттиска | | документов в Банк | |
| | печати Департамента финансов (МГК и ФКУ). | | | |
| | Проверка остатка средств на счете Департамента | | | |
| | финансов (МГК и ФКУ), который должен быть | | | |
| | достаточным для осуществления операции, с учетом | | | |
| | сумм по ранее представленным к исполнению | | | |
| | аккредитивам, срок исполнения которых не наступил. | | | |
| | Соответствующая отметка об этом проставляется на 1-м | | | |
| | экземпляре аккредитива. На всех экземплярах | | | |
| | проставляется отметка о принятии, последний | | | |
| | экземпляр возвращается Департаменту финансов (МГК и | | | |
| | ФКУ) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|9. | Регистрация аккредитива в специальном журнале, | Банк | В день | |
| | формирование досье по аккредитиву. | | представления | |
| | Открытие Банком исполнителю городского заказа | | аккредитива в Банк | |
| | непокрытого аккредитива. | | | |
| | Постановка суммы аккредитива на внебалансовый учет | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|10. | Направление исполнителю городского заказа письма, | Банк | Не позднее дня, | |
| | содержащего информацию об открытии аккредитива в его | | следующего | |
| | пользу бюджетополучателем и необходимости | | за днем | |
| | представления в обслуживающее его отделение | | регистрации | |
| | документов по аккредитиву и реестра счетов, | | аккредитива | |
| | с приложением к письму аккредитива | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|11. | Представление исполнителем городского заказа в Банк | Исполнитель | В течение срока | <*> |
| | 5 (пяти) экземпляров реестра счетов <*> (приложение | городского | действия | В соответствии |
| | 5) и документов, указанных в аккредитиве | заказа | аккредитива | с п. 6.4 |
| | | | | Положения |
| | | | | о безналичных |
| | | | | расчетах |
| | | | | в Российской |
| | | | | Федерации ЦБ РФ |
| | | | | от 12.04.2001 |
| | | | | N 2-П |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|12. | Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт лица, | Бюджетополучатель, | В сроки, | В соответствии |
| | уполномоченного бюджетополучателем, | Банк | установленные | с требованиями |
| | то уполномоченное лицо совершает требуемую надпись | | аккредитивом | п. 1.8 Памятки |
| | на необходимых документах, представленных в Банк | | | бюджетополучателю|
| | исполнителем городского заказа | | | по работе |
| | | | | с аккредитивами |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|13. | Проверка печати и подписей исполнителя городского | Банк | В день | |
| | заказа на реестрах счетов. В случае соответствия | | представления | |
| | образцам подписей, заявленным в карточках образцов | | реестра счетов | |
| | подписей, Банк делает на всех экземплярах реестра | | | |
| | счетов отметку "Печать и подписи проверены", которую | | | |
| | заверяет своей подписью с расшифровкой фамилии | | | |
| | и указанием даты. | | | |
| | Проверка наличия акцептной надписи | | | |
| | и соответствия подписи уполномоченного лица | | | |
| | представленному им образцу в карточке образцов | | | |
| | подписей | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|14. | Проверка документов, предусмотренных аккредитивом, | Банк | В день | |
| | представленных исполнителем городского заказа. | | представления | |
| | В день получения документов комплект документов, | | документов в Банк | |
| | прилагающийся к реестру счетов, отражается | | до 16 часов, на | |
| | во внебалансовом учете. Последний экземпляр реестра | | следующий день | |
| | счетов с отметкой Банка выдается получателю средств | | при представлении | |
| | в качестве расписки в приеме реестра счетов | | позже 16 часов | |
| | и документов | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|15. | При установлении расхождений в документах, | Банк | Не позднее дня, | |
| | предусмотренных аккредитивом, документы возвращаются | | следующего | |
| | исполнителю городского заказа. При возврате | | за днем | |
| | документов получателю средств комплект документов | | установления | |
| | снимается с внебалансового учета | | расхождений | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|16. | Исполнитель городского заказа может повторно | Исполнитель | До истечения | |
| | представить документы, предусмотренные аккредитивом | городского | срока действия | |
| | | заказа | аккредитива | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|17. | В случае полного соответствия представленных | Банк | Не позднее дня, | |
| | исполнителем городского заказа документов условиям | | следующего | |
| | аккредитива сумма, указанная в реестре счетов, | | за днем | |
| | на основании 1-го экземпляра реестра счетов | | представления | |
| | перечисляется Банком на расчетный счет получателя | | исполнителем | |
| | средств. Сумма выставленного аккредитива снимается | | городского заказа | |
| | с внебалансового учета | | полного пакета | |
| | | | документов | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|18. | Первый экземпляр реестра счетов помещается | Банк | В день | |
| | в документы дня. Второй экземпляр реестра счетов | | исполнения | |
| | помещается в досье аккредитива, и делается отметка | | аккредитива | |
| | об использовании аккредитива в досье аккредитива | | | |
| | и в журнале регистрации | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|19. | На сумму исполненного аккредитива (п. 17) | Банк | В день | |
| | выставляется платежное требование, которое | | представления | |
| | направляется в Департамент финансов (МГК и ФКУ) | | исполнителем | |
| | одновременно с третьим и четвертым экземпляром | | городского заказа | |
| | реестра счетов и приложением других документов, | | полного комплекта | |
| | требуемых аккредитивом (оригиналы), | | документов | |
| | свидетельствующих об исполнении аккредитива | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|20. | Рассмотрение представленных Банком документов | ДФ (МГК | В день получения | |
| | и проведение платежа с лицевого счета | и ФКУ) | платежного | |
| | бюджетополучателя за счет ранее зарезервированных | | требования | |
| | лимитов без подтверждения со стороны | | от Банка | |
| | бюджетополучателя с одновременным списанием средств | | | |
| | на спецсчете путем представления в Банк платежного | | | |
| | поручения на сумму выставленного платежного | | | |
| | требования | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|21. | Проверка представленного ДФ (МГК и ФКУ) платежного | Банк | В день исполнения | |
| | поручения на предмет соответствия суммы | | аккредитива | |
| | и реквизитов, указанных в платежном поручении, сумме | | | |
| | и реквизитам, указанным в выставленном Банком | | | |
| | платежном требовании, а также сверка подписей | | | |
| | на платежном поручении с образцами подписей, | | | |
| | заявленными в карточке образцов подписей ДФ (МГК | | | |
| | и ФКУ), и в случае соответствия проведение платежа | | | |
| | по счету ДФ (МГК и ФКУ) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|22. | После получения выписки Банка Департамент финансов | ДФ (МГК | Не позднее дня, | |
| | (МГК и ФКУ) передает бюджетополучателю выписку | и ФКУ) | следующего | |
| | с лицевого счета с приложением копии платежного | | за днем | |
| | поручения и документов, против которых производилась | | исполнения | |
| | оплата. При неполном использовании суммы | | аккредитива | |
| | по аккредитиву (сумма аккредитива за минусом | | | |
| | фактически оплаченной) лимиты восстанавливаются | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|23. | Закрытие аккредитива по истечении срока его действия | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|23.1.| В случае истечения срока действия непокрытого | Банк | На следующий | |
| | аккредитива и непредставления исполнителем | | рабочий день | |
| | городского заказа документов, требуемых условиями | | после истечения | |
| | аккредитива, сумма аккредитива списывается | | срока действия | |
| | с внебалансового учета. Делается соответствующая | | аккредитива | |
| | запись о закрытии аккредитива в досье аккредитива | | | |
| | и в журнале регистрации | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|23.2.| Направление в Департамент финансов (МГК и ФКУ) | Банк | Не позднее дня, | |
| | и бюджетополучателю писем о закрытии аккредитива | | следующего | |
| | в связи с истечением срока его действия | | за днем закрытия | |
| | | | аккредитива | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|23.3.| Снятие блокировки на лицевом счете бюджетополучателя | ДФ (МГК | | |
| | и восстановление лимитов по соответствующим статьям | и ФКУ) | | |
| | бюджетной классификации Департаментом финансов (МГК | | | |
| | и ФКУ). Сверка остатков на спецсчете | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24. | Закрытие аккредитива в случае его отзыва | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.1.| Представление бюджетополучателем в Департамент | Бюджетополучатели | | |
| | финансов (МГК и ФКУ) распоряжения о полном | | | |
| | или частичном отзыве отзывного аккредитива | | | |
| | (что должно быть предусмотрено условиями договора | | | |
| | на исполнение городского заказа), составленного | | | |
| | в произвольной форме в 3 (трех) экземплярах | | | |
| | и оформленного на всех экземплярах подписями лиц, | | | |
| | имеющих право подписи, и оттиском печати | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.2.| Проверка печати и подписей на распоряжении | ДФ (МГК | | |
| | и в случае соответствия образцам подписей, | и ФКУ) | | |
| | заявленным в карточках образцов подписей, | | | |
| | проставление отметки в соответствии с установленным | | | |
| | порядком. | | | |
| | В случае отзыва безотзывного аккредитива | | | |
| | предварительно необходимо получить согласие | | | |
| | исполнителя городского заказа на отзыв аккредитива | | | |
| | в письменном виде | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.3.| Представление в обслуживающее отделение Банка 2 | ДФ (МГК | | |
| | (двух) экземпляров распоряжения об отзыве / | и ФКУ) | | |
| | частичном отзыве аккредитива бюджетополучателя, | | | |
| | оформленного на всех экземплярах подписями лиц, | | | |
| | имеющих право подписи, и оттиском печати | | | |
| | Департамента финансов (МГК и ФКУ) | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.4.| В случае отзыва / частичного отзыва аккредитива | Банк | В день | |
| | списание с внебалансового учета отзываемой суммы | | представления | |
| | аккредитива. Занесение соответствующей записи | | распоряжения | |
| | в журнал регистрации и в досье аккредитива | | об отзыве | |
| | и помещение одного экземпляра распоряжения в досье | | | |
| | аккредитива. | | | |
| | Направление уведомления об отзыве средств | | | |
| | по выставленному аккредитиву исполнителю городского | | | |
| | заказа вместе с одним экземпляром распоряжения | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.5.| Направление в Департамент финансов (МГК и ФКУ) | Банк | Не позднее дня, | |
| | и бюджетополучателю писем о закрытии аккредитива | | следующего | |
| | в связи с его отзывом | | за днем закрытия | |
| | | | аккредитива | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|24.6.| Снятие блокировки на лицевом счете бюджетополучателя | ДФ (МГК | | |
| | и восстановление лимитов по соответствующим статьям | и ФКУ) | | |
| | бюджетной классификации Департаментом финансов (МГК | | | |
| | и ФКУ). Сверка остатков на спецсчете | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25. | Закрытие аккредитива в случае отказа от его | | | |
| | использования | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25.1.| Представление исполнителем городского заказа в Банк | Исполнители | | |
| | заявления об отказе от дальнейшего использования | городского | | |
| | аккредитива, если возможность отказа получателя | заказа | | |
| | средств от дальнейшего использования аккредитива до | | | |
| | истечения срока его действия предусмотрена условиями | | | |
| | аккредитива и договором на исполнение городского | | | |
| | заказа | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25.2.| Проверка печати и подписей на заявлении, и в случае | Банк | В день | |
| | соответствия образцам подписей, заявленным | | представления | |
| | в карточках образцов подписей, делается отметка | | заявления | |
| | "Печать и подписи проверены", заверение подписью | | | |
| | ответственного исполнителя с расшифровкой фамилии | | | |
| | и указанием даты на каждом экземпляре | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25.3.| На основании заявления исполнителя городского заказа | Банк | В день | |
| | об отказе от дальнейшего использования аккредитива | | представления | |
| | до истечения срока его действия производится снятие | | заявления | |
| | суммы аккредитива с внебалансового учета. Заявление | | | |
| | исполнителя городского заказа помещается в досье по | | | |
| | аккредитиву. Соответствующая запись делается в досье | | | |
| | и в журнале регистрации | | | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25.4.| Направление в Департамент финансов (МГК и ФКУ) | Банк | Не позднее дня, | |
| | и бюджетополучателю писем о закрытии аккредитива | | следующего | |
| | в связи с отказом исполнителя городского заказа | | за днем закрытия | |
| | от его использования | | аккредитива | |
|-----|------------------------------------------------------|--------------------|--------------------|------------------|
|25.5.| Снятие блокировки на лицевом счете бюджетополучателя | ДФ (МГК | | |
| | и восстановление лимитов по соответствующим статьям | и ФКУ) | | |
| | бюджетной классификации Департаментом финансов (МГК | | | |
| | и ФКУ). Сверка остатков на спецсчете | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Настоящий Регламент составлен в 2 экземплярах, имеющих одинаковую
юридическую силу, по одному для каждой из Сторон и является
обязательным для выполнения всеми руководителями территориальных
подразделений Департамента финансов и ОАО "Банк Москвы".
Руководитель Департамента
Ю.В. Коростелев
Президент ОАО "Банк Москвы"
А.Ф. Бородин
20 декабря 2002 г.
Приложение 1
к Регламенту
------------------------------------------------------------------------
| АККРЕДИТИВ N -------- ------------- 0401063|
| (дата) (вид платежа) -------|
| |
|Сумма | |
|прописью| |
|----------------------------------------------------------------------|
|ИНН |Сумма | |
| |--------|-----------------------------|
|Плательщик |Сч. N | |
|-------------------------------|--------|-----------------------------|
|Банк плательщика |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
|-------------------------------|--------|-----------------------------|
|Банк получателя |БИК | |
| |--------| |
| |Сч. N | |
|-------------------------------|--------| |
|ИНН |Сч. N | |
| |(40901) | |
| |--------|-----------------------------|
| |Вид оп. |08 |Срок дейст.| |
| |--------| |аккредит. | |
| |Наз. пл.| | | |
| |--------| |-----------| |
|Получатель |Код | |Рез. поле | |
|----------------------------------------------------------------------|
|Вид | |
|аккредитива | |
|--------------| |
|Условие | |
|оплаты | |
------------------------------------------------------------------------
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок
отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и
место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
N сч. получателя
----------------------------------------------------------------------
(подписи) (отметки банка)
М.П. --------------------
--------------------
Приложение 2а
к Регламенту
ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ АККРЕДИТИВА
----------------------------------------------------------------------
| Номер| Наименование | Значение |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 1 | Аккредитив | Наименование документа |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 2 | 0401063 | Номер формы по ОКУД ОК 011-93, |
| | | класс "Унифицированная система |
| | | банковской документации" |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 3 | N | Номер аккредитива. |
| | | Указывается номер аккредитива |
| | | цифрами. В случае если номер |
| | | состоит более чем из трех цифр, |
| | | аккредитив при осуществлении |
| | | платежей через расчетную сеть Банка |
| | | России идентифицируется по трем |
| | | последним разрядам номера, которые |
| | | должны быть отличны от "000" |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 4 | Дата | Дата составления аккредитива. |
| | | Указываются число, месяц, год |
| | | цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) |
| | | или число - цифрами, месяц - |
| | | прописью, год - цифрами (полностью) |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 5 | Вид платежа | В аккредитивах, представляемых |
| | | в учреждения Банка России |
| | | для осуществления платежа почтовым |
| | | или телеграфным способом, |
| | | проставляется соответственно |
| | | "почтой" или "телеграфом", в других |
| | | случаях поле не заполняется |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 6 | Сумма прописью | Указывается с начала строки |
| | | с заглавной буквы сумма платежа |
| | | прописью в рублях, при этом слово |
| | | "рубль" ("рублей", "рубля") |
| | | не сокращается, копейки указываются |
| | | цифрами, слово "копейка" |
| | | ("копейки", "копеек") также |
| | | не сокращается. Если сумма платежа |
| | | прописью выражена в целых рублях, |
| | | то копейки можно не указывать, |
| | | при этом в поле "Сумма" указываются |
| | | сумма платежа и знак равенства "=" |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 7 | Сумма | Указывается сумма платежа цифрами, |
| | | рубли отделяются от копеек знаком |
| | | тире "-". Если сумма платежа |
| | | прописью выражена в целых рублях, |
| | | то копейки можно не указывать, |
| | | в этом случае указываются сумма |
| | | платежа и знак равенства "=", |
| | | при этом в поле "Сумма прописью" |
| | | указывается сумма платежа в целых |
| | | рублях |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 8 | Плательщик | Указываются ИНН и наименование |
| | | плательщика средств (Департамента |
| | | финансов (МГК и ФКУ). |
| | | Дополнительно указываются ИНН, |
| | | наименование бюджетополучателя |
| | | и номер лицевого счета, открытого |
| | | ему в Департаменте финансов (МГК |
| | | и ФКУ) |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 9 | Сч. N | Номер счета плательщика. |
| | | Проставляется номер лицевого счета |
| | | плательщика в кредитной |
| | | организации, филиале кредитной |
| | | организации или в учреждении Банка |
| | | России, сформированный |
| | | в соответствии со Схемой |
| | | обозначения лицевых счетов |
| | | и их нумерации (по основным |
| | | счетам) приложения 1 Правил |
| | | ведения бухгалтерского учета |
| | | в Центральном банке Российской |
| | | Федерации (Банке России) |
| | | от 18.09.97 N 66 и Правил ведения |
| | | бухгалтерского учета в кредитных |
| | | организациях, расположенных |
| | | на территории Российской Федерации, |
| | | от 18.06.97 N 61 с учетом изменений |
| | | и дополнений. |
| | | Номер лицевого счета |
| | | в кредитной организации, филиале |
| | | кредитной организации может |
| | | не проставляться, если плательщиком |
| | | являются кредитная организация, |
| | | филиал кредитной организации |
|------|-----------------------|-------------------------------------|
| 10 | Банк плательщика | Указываются наименование |
| | | и местонахождение кредитной |
| | | организации, филиала кредитной |
Страницы: 1 2 |