РАСПОРЯЖЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
23 апреля 2003 г.
N 03-794/р
(Д)
В соответствии с Положением "О системе квалификационных
требований к руководителям, контролерам и специалистам организаций,
осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, к
руководителям и специалистам организаций, осуществляющих деятельность
по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами
и негосударственными пенсионными фондами, а также к руководителям и
специалистам организаций, осуществляющих деятельность
специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее -
Положение), утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг от 5 июля 2002 года N 27/пс, с изменениями и
дополнениями, внесенными Постановлением ФКЦБ России от 30 октября 2002
года N 42/пс и Постановлением ФКЦБ России от 5 февраля 2003 года N
03-2/пс:
1. Утвердить прилагаемый Квалификационный минимум по
специализированному экзамену для руководителей и специалистов
специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2. Признать утратившими силу распоряжение ФКЦБ России от 17 июня
2002 года N 691/р "Об утверждении Квалификационного минимума по
специализированному экзамену для руководителей и специалистов
специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".
Председатель
И.В.КОСТИКОВ
23 апреля 2003 г.
N 03-794/р
УТВЕРЖДЕН
распоряжением ФКЦБ России
от 23.04.2003 N 03-794/р
КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ МИНИМУМ
ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ
ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ
ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Раздел 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ
С ФУНКЦИОНИРОВАНИЕМ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА,
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ФОНДА
Понятие акционерного инвестиционного фонда. Требования к
акционерным инвестиционным фондам. Органы управления акционерного
инвестиционного фонда.
Понятие паевого инвестиционного фонда. Типы паевых инвестиционных
фондов (открытые, интервальные и закрытые). Инвестиционный пай как
именная ценная бумага. Форма выпуска инвестиционных паев. Права
владельцев инвестиционных паев. Документы, удостоверяющие права
владельца инвестиционных паев при бездокументарной форме
инвестиционного пая. Понятие договора доверительного управления паевым
инвестиционным фондом и порядок присоединения к нему. Условия договора
доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Основные
положения правил доверительного управления паевым инвестиционным
фондом (далее - правила паевого инвестиционного фонда). Срок действия
договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Обязанности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее -
управляющая компания). Права владельцев инвестиционных паев в
соответствии с правилами паевого инвестиционного фонда.
Понятие негосударственного пенсионного фонда. Основы организации
деятельности негосударственных пенсионных фондов. Понятия договора о
негосударственном пенсионном обеспечении, вкладчика, участника,
пенсионной схемы, собственного имущества и пенсионных резервов.
Основные функции негосударственного пенсионного фонда. Права и
обязанности вкладчиков и участников негосударственного пенсионного
фонда.
Раздел 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ. ОСОБЕННОСТИ ОБСЛУЖИВАНИЯ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
2.1. Условия осуществления деятельности
специализированных депозитариев инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов и негосударственных
пенсионных фондов
Документы, в соответствии с которыми специализированный
депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный
депозитарий) обязан осуществлять свою деятельность, и условия
осуществления этой деятельности. Виды журналов специализированного
депозитария и требования к ним. Виды ответственности и обязанностей
специализированного депозитария. Ответственность специализированного
депозитария в случае, если на него возложена обязанность по ведению
реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда,
и в случае привлечения специализированным депозитарием другого
депозитария для исполнения своих обязанностей по хранению сертификатов
ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги. Ответственность и
обязанности специализированного депозитария перед управляющей
компанией.
Требования к юридическим лицам, осуществляющим депозитарное
обслуживание негосударственных пенсионных фондов. Требования к
хранению пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда,
размещенных в ценные бумаги. Контрольные функции специализированного
депозитария, обеспечивающие соблюдение управляющей компанией
требований актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее -
Федеральная комиссия) и правил паевого инвестиционного фонда и
связанные с распоряжением имуществом, составляющим паевой
инвестиционный фонд. Ограничения деятельности специализированного
депозитария.
Особенности осуществления деятельности филиала
специализированного депозитария. Обязанности специализированного
депозитария в случае передачи прав и обязанностей специализированного
депозитария другому специализированному депозитарию и в случае
прекращения договора со специализированным депозитарием. Обязанности
специализированного депозитария по проведению конкурса для определения
управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
Вознаграждение специализированного депозитария. Отчетность
специализированного депозитария перед Федеральной комиссией.
Осуществление контроля за деятельностью специализированного
депозитария со стороны Федеральной комиссии.
2.2. Лицензирование деятельности
специализированных депозитариев
Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию.
Организации, имеющие право осуществлять деятельность
специализированных депозитариев. Возможность совмещения деятельности
специализированных депозитариев с видами профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг. Требования, минимальный размер и порядок
расчета собственного капитала специализированного депозитария.
Возможность участия акционерного инвестиционного фонда,
управляющей компании в деятельности органов управления
специализированного депозитария, с которым акционерный инвестиционный
фонд и/или управляющая компания заключила договор. Квалификационные
требования к штату и исполнительному органу специализированного
депозитария. Требования к лицам, осуществляющим функции единоличного
исполнительного органа специализированного депозитария. Требования к
Регламенту специализированного депозитария.
Документы, необходимые для представления в Федеральную комиссию
получения лицензии специализированного депозитария. Порядок и сроки
рассмотрения Федеральной комиссией заявления на предоставление
лицензии. Срок действия и порядок продления срока действия лицензии.
Основания для отказа в предоставлении лицензии.
Основания и порядок приостановления действия лицензии
специализированного депозитария. Порядок устранения нарушений,
явившихся основанием для приостановления действия лицензии
специализированного депозитария.
Основания для аннулирования лицензии специализированного
депозитария. Порядок и последствия аннулирования лицензии
специализированного депозитария. Операции, которые не вправе совершать
специализированный депозитарий с момента аннулирования лицензии.
2.3. Особенности депозитарного обслуживания
негосударственных пенсионных фондов
Организационно-правовая форма и сущность деятельности фондов по
негосударственному пенсионному обеспечению населения. Понятия
пенсионного договора, вкладчика и участника негосударственного
пенсионного фонда, правил негосударственного пенсионного фонда,
пенсионных взносов, накоплений и резервов. Функции негосударственного
пенсионного фонда, управляющей компании негосударственного пенсионного
фонда. Роль депозитария в обеспечении деятельности негосударственного
пенсионного фонда. Понятия собственного имущества и пенсионных
резервов негосударственного пенсионного фонда.
Требования к договору, заключаемому специализированным
депозитарием и негосударственным пенсионным фондом. Обязанности
специализированного депозитария по договору. Обязанности
негосударственного пенсионного фонда по договору. Ответственность
специализированного депозитария и негосударственного пенсионного фонда
по договору и основания досрочного прекращения действия договора. Срок
действия договора между специализированным депозитарием и
негосударственным пенсионным фондом. Прекращение договора между
негосударственным пенсионным фондом и специализированным депозитарием.
Раздел 3. ДОГОВОР МЕЖДУ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИЕЙ
И СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМ ДЕПОЗИТАРИЕМ
Предмет договора. Обязанности специализированного депозитария по
договору. Обязанность специализированного депозитария по учету прав на
ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд. Осуществление
специализированным депозитарием функции номинального держателя именных
ценных бумаг паевого инвестиционного фонда. Обязанность
специализированного депозитария по передаче ценных бумаг, составляющих
паевой инвестиционный фонд, по поручению управляющей компании.
Обязанность специализированного депозитария по представлению
управляющей компании, аудитору, независимому оценщику документов и
данных учета имущества, составляющих паевой инвестиционный фонд.
Документы, представляемые специализированным депозитарием управляющей
компании, аудитору, независимому оценщику.
Обязанности управляющей компании по договору. Ответственность
специализированного депозитария и управляющей компании по договору и
основания досрочного прекращения действия договора. Срок действия
договора между специализированным депозитарием и управляющей
компанией. Прекращение договора между акционерным инвестиционным
фондом и специализированным депозитарием, договора между управляющей
компанией и специализированным депозитарием.
Порядок передачи средств пенсионных накоплений в управление
управляющим компаниям. Договор об оказании услуг специализированного
депозитария при инвестировании средств пенсионных накоплений. Конкурсы
на заключение договора об оказании услуг специализированного
депозитария и договоров доверительного управления средствами
пенсионных накоплений. Обязательное страхование ответственности
специализированного депозитария и управляющих компаний.
Обязанности специализированного депозитария по прекращению
паевого инвестиционного фонда в случае аннулирования лицензии
управляющей компании.
Раздел 4. РЕЕСТР ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Требования к юридическим лицам, осуществляющим ведение реестра
владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность лица,
осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев.
Правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда.
Требования к реестру и содержание записей реестра владельцев
инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок открытия и
данные лицевого счета владельца инвестиционного пая. Порядок,
содержание и сроки предоставления выписки из реестра владельцев
инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Виды лицевых
счетов, порядок открытия лицевых счетов зарегистрированных лиц в
реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
Основания, порядок и сроки проведения операций по лицевым счетам
зарегистрированных лиц в реестре владельцев инвестиционных паев
паевого инвестиционного фонда. Основания для отказа во внесении
записей в реестр владельцев инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда.
Раздел 5. АГЕНТЫ ПО ВЫДАЧЕ, ПОГАШЕНИЮ
И ОБМЕНУ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ ПАЕВОГО
ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Организации, имеющие право осуществлять деятельность агентов по
выдаче, погашению, обмену инвестиционных паев паевого инвестиционного
фонда (далее - агенты), и условия осуществления этой деятельности.
Требования, предъявляемые к агентам. Определение размера
вознаграждения агентов. Порядок внесения сведений об агентах в реестр
паевых инвестиционных фондов, изменения и исключения этих сведений.
Права, обязанности агентов и ограничения на их деятельность.
Ответственность агентов и управляющей компании за нарушения
требований, предъявляемых к деятельности агентов.
Раздел 6. СОЗДАНИЕ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА, ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА, МЕХАНИЗМ
ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ОСНОВАНИЯ И ПОРЯДОК
ЛИКВИДАЦИИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА И ПРЕКРАЩЕНИЯ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Этапы осуществления процедуры регистрации правил паевого
инвестиционного фонда. Документы, в соответствии с которыми
разрабатываются правила паевого инвестиционного фонда. Документы,
необходимые для регистрации правил паевого инвестиционного фонда, срок
регистрации, основания для отказа в регистрации правил. Информация,
обязательная к опубликованию управляющей компанией после регистрации
правил паевого инвестиционного фонда. Порядок внесения изменений и
дополнений в правила паевого инвестиционного фонда. Вступление в силу
изменений и дополнений в правила паевого инвестиционного фонда.
Перечень сведений, которые должны содержаться в кратком изложении
правил паевого инвестиционного фонда.
Порядок проведения общего собрания владельцев паев закрытого
паевого инвестиционного фонда.
Требования к минимальной стоимости имущества, составляющего
паевой инвестиционный фонд. Требования к порядку создания паевых
инвестиционных фондов из имущества акционерных обществ.
Устав и инвестиционная декларация акционерного инвестиционного
фонда. Размещение акций акционерных инвестиционных фондов. Выкуп акций
акционерным инвестиционным фондом. Проведение общего собрания
акционеров акционерного инвестиционного фонда. Требования к
исполнительному органу и совету директоров (наблюдательному совету)
акционерного инвестиционного фонда.
Заявки на приобретение инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда. Обмен инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда. Заявки на погашение и обмен инвестиционных паев
паевого инвестиционного фонда. Порядок приема заявок на приобретение,
погашение и обмен инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
Приостановление выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого
инвестиционного фонда. Выплата денежной компенсации в связи с
погашением инвестиционных паев. Определение суммы, на которую выдается
инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в
связи с погашением инвестиционного пая.
Основания и порядок прекращения паевого инвестиционного фонда.
Распределение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, при
прекращении паевого инвестиционного фонда. Основания для ликвидации
акционерного инвестиционного фонда.
Раздел 7. СОСТАВ И СТРУКТУРА АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И АКТИВОВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И СОСТАВ И СТРУКТУРА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
7.1. Требования к составу и структуре активов
акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных фондов
Требования к составу активов акционерных инвестиционных фондов и
активов паевых инвестиционных фондов. Требования к содержанию
инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и
инвестиционной декларации паевого инвестиционного фонда. Категории
акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов в
зависимости от состава и структуры активов. Требования к составу и
структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов денежного рынка.
Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных
фондов и активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории
фондов облигаций. Требования к составу и структуре активов акционерных
инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов,
относящихся к категории фондов акций. Требования к составу и структуре
активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов смешанных
инвестиций. Требования к составу и структуре активов акционерных
инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов,
относящихся к категории фондов фондов. Требования к составу и
структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов недвижимости.
Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных
фондов и активов паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории
индексных фондов. Требования к составу и структуре активов закрытых
паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов особо
рисковых (венчурных) инвестиций. Сроки устранения управляющей
компанией нарушений к составу и структуре активов акционерных
инвестиционных фондов. Сроки устранения управляющей компанией
нарушений к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов.
Последствия нарушений управляющей компанией требований к составу и
структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых
инвестиционных фондов.
7.2. Требования к составу и структуре
пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов
Принципы размещения пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов. Требования к составу и структуре пенсионных
резервов. Ограничения по инвестированию активов и объекты
инвестирования активов в соответствии с правилами размещения
пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Роль
специализированных депозитариев в осуществлении контроля за
соблюдением негосударственными пенсионными фондами и управляющими
компаниями ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил
размещения пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных
резервов.
Законодательное регулирование инвестирования средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации. Пенсионные накопления. Инвестиционный портфель. Субъекты и
участники отношений по формированию и инвестированию средств
пенсионных накоплений. Оплата расходов по инвестированию средств
пенсионных накоплений. Направление инвестирования средств пенсионных
накоплений (разрешенные активы). Требования к структуре
инвестиционного портфеля. Выплаты за счет средств пенсионных
накоплений.
Раздел 8. СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И ЧИСТЫХ АКТИВОВ ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
Сроки и порядок определения стоимости чистых активов акционерного
инвестиционного фонда. Порядок определения стоимости чистых активов
открытого и интервального паевых инвестиционных фондов. Порядок
определения стоимости чистых активов закрытого паевого инвестиционного
фонда. Порядок оценки активов и пассивов паевого инвестиционного
фонда, учитываемых при определении стоимости чистых активов паевого
инвестиционного фонда. Понятия признаваемых котировок. Отличия ценных
бумаг, имеющих признаваемые котировки, от ценных бумаг, включенных в
котировальные листы организаторов торговли. Балансовая стоимость и
порядок расчета оценочной стоимости по различным видам ценных бумаг.
Понятие средневзвешенной цены (курса) ценной бумаги. Организация
проверок правильности и своевременности определения стоимости чистых
активов, расчетной стоимости инвестиционного пая, правильности
определения суммы, на которую выдается инвестиционный пай, и суммы
денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением
инвестиционного пая. Порядок возврата средств владельцам
инвестиционных паев или возврата средств в счет имущества паевого
инвестиционного фонда в случае ошибочного расчета стоимости одного
инвестиционного пая.
Раздел 9. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С
ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как
обособленного имущественного комплекса без образования юридического
лица. Налогообложение доходов юридических лиц, полученных от
инвестирования в паевые инвестиционные фонды. Налогообложение доходов
иностранных юридических лиц, полученных от инвестирования в паевые
инвестиционные фонды. Налогообложение доходов физических лиц,
полученных от инвестирования в паевые инвестиционные фонды.
Налогообложение средств, полученных управляющей компанией,
специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором в
качестве вознаграждения за оказанные услуги.
Раздел 10. ОТЧЕТНОСТЬ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ УПРАВЛЯЮЩИХ
КОМПАНИЙ В ОТНОШЕНИИ ИМУЩЕСТВА, СОСТАВЛЯЮЩЕГО
ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД
Порядок и сроки составления отчетности акционерного
инвестиционного фонда. Состав отчетности акционерного инвестиционного
фонда. Особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления
бухгалтерской отчетности в паевом инвестиционном фонде.
Ответственность и обязанность управляющей компании по организации
бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде. Учет операций с
активами паевого инвестиционного фонда. Учет издержек управляющей
компании в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный
фонд. Особенности состава затрат управляющей компании паевого
инвестиционного фонда. Состав отчетности управляющей компании в
отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Порядок
и сроки составления отчетности управляющей компании в отношении
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.
Раздел 11. ЗАЩИТА ПРАВ И ЗАКОННЫХ ИНТЕРЕСОВ
ИНВЕСТОРОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ. ПОРЯДОК И СРОКИ
РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННОЙ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И УПРАВЛЯЮЩИХ
КОМПАНИЙ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
Защита интересов акционеров акционерных инвестиционных фондов и
владельцев инвестиционных паев. Обязанности федерального
компенсационного фонда. Ограничения, связанные с эмиссией и обращением
ценных бумаг в целях обеспечения защиты прав и законных интересов
инвесторов. Ответственность профессиональных участников рынка ценных
бумаг в случаях заключения с инвесторами договоров с ограничением прав
инвесторов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о
ценных бумагах. Обязанность профессиональных участников, предлагающих
инвесторам услуги по предоставлению информации и документов о
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Требования к содержанию распространяемой или публикуемой
информации о деятельности акционерного инвестиционного фонда и
управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Состав информации
о деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей
компании паевого инвестиционного фонда, предъявляемой по требованию
заинтересованных лиц. Состав информации о деятельности акционерного
инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного
фонда, подлежащей опубликованию и представлению в Федеральную
комиссию. Полномочия Федеральной комиссии при осуществлении
государственного регулирования деятельности акционерных инвестиционных
фондов, управляющих компаний, специализированных депозитариев. Роль
саморегулируемых организаций управляющих компаний.
Приложение 1
к Квалификационному минимуму
по специализированному
экзамену для руководителей
и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных
фондов
ПЕРЕЧЕНЬ
НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ, ЗНАНИЕ
КОТОРЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНО ДЛЯ УСПЕШНОГО ПРОХОЖДЕНИЯ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ
И СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5
августа 2000 года N 117-ФЗ (с последующими изменениями и
дополнениями).
2. Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях от 30 декабря 2001 года N 195-ФЗ (с последующими
изменениями и дополнениями).
3. Федеральный закон от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об
акционерных обществах" (с последующими изменениями и дополнениями).
4. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке
ценных бумаг" (с последующими изменениями и дополнениями).
5. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года N 129-ФЗ "О
бухгалтерском учете" (с последующими изменениями и дополнениями).
6. Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О
негосударственных пенсионных фондах" (с последующими изменениями и
дополнениями).
7. Федеральный закон от 5 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав
и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (с последующими
изменениями и дополнениями).
8. Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем" (с последующими изменениями и дополнениями).
9. Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 128-ФЗ "О
лицензировании отдельных видов деятельности" (с последующими
изменениями и дополнениями).
10. Федеральный закон от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об
инвестиционных фондах" (с последующими изменениями и дополнениями).
11. Федеральный закон от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об
инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой
пенсии в Российской Федерации" (с последующими изменениями и
дополнениями).
12. Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 года
N 1077 "О негосударственных пенсионных фондах" (с последующими
изменениями и дополнениями).
13. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 октября
1999 года N 1117 "Об утверждении Положения об Инспекции
негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и
социального развития Российской Федерации" (с последующими изменениями
и дополнениями).
14. Постановление Правительства Российской Федерации от 23
декабря 1999 года N 1432 "Об утверждении Правил размещения пенсионных
резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их
размещением" (с последующими изменениями и дополнениями).
15. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 апреля
2000 года N 383 "О порядке заключения негосударственными пенсионными
фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности
депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды" (с
последующими изменениями и дополнениями).
16. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 июня
2002 года N 384 "Об утверждении Положения о лицензировании
деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
17. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 июня
2002 года N 394 "Об утверждении Положения о лицензировании
деятельности инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и
дополнениями).
18. Постановление Правительства Российской Федерации от 4 июля
2002 года N 495 "Об утверждении Положения о лицензировании
деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми
инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами" (с
последующими изменениями и дополнениями).
19. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июля
2002 года N 564 "О Типовых правилах доверительного управления закрытым
паевым инвестиционным фондом" (с последующими изменениями и
дополнениями).
20. Постановление Правительства Российской Федерации от 27
августа 2002 года N 633 "О Типовых правилах доверительного управления
открытым паевым инвестиционным фондом" (с последующими изменениями и
дополнениями).
21. Постановление Правительства Российской Федерации от 18
сентября 2002 года N 684 "О Типовых правилах доверительного управления
интервальным паевым инвестиционным фондом" (с последующими изменениями
и дополнениями).
22. Постановление ФКЦБ России при Правительстве Российской
Федерации от 27 июня 1996 года N 13 "Об утверждении Временного
положения о предоставлении и опубликовании управляющей компанией
паевого инвестиционного фонда информации о деятельности, связанной с
управлением имуществом паевого инвестиционного фонда".
23. Постановление ФКЦБ России от 21 мая 1998 года N 12 "Об
утверждении новой редакции Положения о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов интервальных паевых
инвестиционных фондов, утвержденного Постановлением ФКЦБ России при
Правительстве Российской Федерации от 2 ноября 1995 года N 21" (с
последующими изменениями и дополнениями).
24. Постановление ФКЦБ России от 25 мая 1998 года N 14 "Об
утверждении новой редакции Положения о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых инвестиционных
фондов, утвержденное Постановлением ФКЦБ России при Правительстве
Российской Федерации от 27 октября 1995 года N 19".
25. Постановление ФКЦБ России от 28 мая 1998 года N 18 "Об
утверждении Временного положения о порядке расчета стоимости активов,
о составе и структуре активов инвестиционных фондов" (с последующими
изменениями и дополнениями).
26. Постановление ФКЦБ России от 3 сентября 1998 года N 34 "Об
утверждении Положения о порядке приостановления действия и
аннулирования лицензии на осуществление деятельности по доверительному
управлению имуществом паевых инвестиционных фондов и лицензии на
осуществление деятельности в качестве специализированного депозитария
паевых инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и
дополнениями).
27. Постановление ФКЦБ России от 5 июля 2000 года N 4 "О
предельном размере вознаграждения депозитариев, обслуживающих
негосударственные пенсионные фонды" (с последующими изменениями и
дополнениями).
28. Постановление ФКЦБ России от 21 марта 2002 года N 4/пс "О
требованиях к величине собственных средств управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых фондов и негосударственных пенсионных
фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
29. Постановление ФКЦБ России от 21 марта 2002 года N 5/пс "О
Порядке расчета собственных средств управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых фондов и негосударственных пенсионных
фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
30. Постановление ФКЦБ России от 27 апреля 2002 года N 14/пс "Об
утверждении Порядка ведения реестра паевых инвестиционных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
31. Постановление ФКЦБ России от 27 апреля 2002 года N 15/пс "О
минимальной стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный
фонд, по достижении которой паевой инвестиционный фонд является
сформированным" (с последующими изменениями и дополнениями).
32. Постановление ФКЦБ России от 7 июня 2002 года N 20/пс "Об
учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
33. Постановление ФКЦБ России от 3 июля 2002 года N 22/пс "О
приостановлении выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов" (с последующими изменениями и дополнениями).
34. Постановление ФКЦБ России от 3 июля 2002 года N 23/пс "О
требованиях к срокам приема заявок на приобретение, погашение и обмен
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и порядке выплаты
денежной компенсации при погашении инвестиционных паев закрытого
паевого инвестиционного фонда".
35. Постановление ФКЦБ России от 5 июля 2002 года N 27/пс "Об
утверждении Положения "О системе квалификационных требований к
руководителям, контролерам и специалистам организаций, осуществляющих
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, к руководителям и
специалистам организаций, осуществляющих деятельность по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами, а также к руководителям и
специалистам организаций, осуществляющих деятельность
специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
36. Постановление ФКЦБ России от 31 июля 2002 года N 28/пс "Об
утверждении требований к размеру собственных средств акционерного
инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
37. Постановление ФКЦБ России от 14 августа 2002 года N 31/пс "Об
утверждении Положения о составе и структуре активов акционерных
инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
38. Постановление ФКЦБ России от 11 сентября 2002 года N 35/пс "О
регистрации правил доверительного управления паевыми инвестиционными
фондами и изменений и дополнений в них" (с последующими изменениями и
дополнениями).
39. Постановление ФКЦБ России от 11 сентября 2002 года N 36/пс "О
дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения
общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого
инвестиционного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
40. Постановление ФКЦБ России от 11 сентября 2002 года N 37/пс
"Об утверждении Положения о порядке передачи управляющей компанией
своих прав и обязанностей по договору доверительного управления паевым
инвестиционным фондом другой управляющей компании" (с последующими
изменениями и дополнениями).
41. Постановление ФКЦБ России от 25 сентября 2002 года N 39/пс "О
требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и
порядке его представления в Федеральную комиссию по рынку ценных
бумаг" (с последующими изменениями и дополнениями).
42. Постановление ФКЦБ России от 9 октября 2002 года N 40/пс "О
регулировании деятельности специализированных депозитариев акционерных
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов" (с последующими изменениями и
дополнениями).
43. Постановление ФКЦБ России от 31 октября 2002 года N 43/пс "Об
утверждении Положения о порядке предоставления в Федеральную комиссию
по рынку ценных бумаг электронных документов" (с последующими
изменениями и дополнениями).
44. Постановление ФКЦБ России от 6 ноября 2002 года N 44/пс "О
дополнительных требованиях к порядку создания паевых инвестиционных
фондов из имущества акционерных обществ" (с последующими изменениями и
дополнениями).
45. Приказ Минфина России от 29 июля 1998 года N 34н "Об
утверждении Положения по бухгалтерскому учету и бухгалтерской
отчетности в Российской Федерации" (с последующими изменениями и
дополнениями).
46. Приказ Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н "Об
утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организаций и инструкции по его применению" (с
последующими изменениями и дополнениями).
47. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минсоцзащиты России от 18 января 1996 года N 5 "Об утверждении
отчетности о деятельности негосударственных пенсионных фондов" (с
последующими изменениями и дополнениями).
48. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минсоцзащиты России от 7 февраля 1996 года N 16 "О порядке ведения
бухгалтерского учета и отчетности в негосударственных пенсионных
фондах" (с последующими изменениями и дополнениями).
49. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 2 апреля 1999 года N 20 "О порядке опубликования
отчета о деятельности НПФ" (с последующими изменениями и
дополнениями).
50. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 27 декабря 1999 года N 134 "Об утверждении условий
договора о размещении пенсионных резервов" (с последующими изменениями
и дополнениями).
51. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 7 февраля 2000 года N 7 "Об утверждении нормативных
размеров пенсионных и страховых резервов" (с последующими изменениями
и дополнениями).
52. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 18 сентября 2001 года N 119 "Об утверждении
Положения о проведении проверки деятельности негосударственного
пенсионного фонда" (с последующими изменениями и дополнениями).
53. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 10 января 2002 года N 1 "О порядке размещения
пенсионных резервов в 2002 году" (с последующими изменениями и
дополнениями).
54. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 17 января 2003 года N 8 "О некоторых вопросах
реализации Федерального закона от 10.01.2003 N 14-ФЗ "О внесении
изменений и дополнений в Федеральный закон "О негосударственных
пенсионных фондах".
55. Совместное разъяснение ФКЦБ России от 22 февраля 2001 года N
ВМ-09/1196 и Инспекции негосударственных пенсионных фондов при
Минтруде России от 19 февраля 2001 года N ВМ-8/083 "Об отдельных
вопросах обслуживания негосударственных пенсионных фондов".
Приложение 2
к Квалификационному минимуму
по специализированному
экзамену для руководителей
и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных
фондов
СТАНДАРТ
ЭКЗАМЕНАЦИОННОГО ТЕСТА ОСНОВНОГО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО
ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ
ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Общая сумма баллов по тесту - 100
минимальная сумма баллов для успешного прохождения экзамена - 80
Структура распределения баллов по тесту:
---------------------------------------------------------------------
|Раздел 1 |Основные положения, связанные с | |
| |функционированием акционерного | |
| |инвестиционного фонда, паевого | |
| |инвестиционного фонда и негосударственного | |
| |пенсионного фонда | 5% |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 2 |Регулирование деятельности | |
| |специализированных депозитариев | |
| |инвестиционных фондов, паевых | |
| |инвестиционных фондов и негосударственных | |
| |пенсионных фондов. Особенности обслуживания | |
| |негосударственных пенсионных фондов | 25% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
| 2.1 |Условия осуществления деятельности | |
| |специализированных депозитариев | |
| |инвестиционных фондов, паевых | |
| |инвестиционных фондов и негосударственных | |
| |пенсионных фондов | 5% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
| 2.2 |Лицензирование деятельности | |
| |специализированных депозитариев | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
| 2.3 |Особенности депозитарного обслуживания | |
| |негосударственных пенсионных фондов | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 3 |Договор между управляющей компанией и | |
| |специализированным депозитарием | 5% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 4 |Реестр владельцев паев паевого | |
| |инвестиционного фонда | 5% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 5 |Агенты по выдаче, погашению и обмену паев | |
| |паевого инвестиционного фонда | 5% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 6 |Создание акционерного инвестиционного | |
| |фонда, паевого инвестиционного фонда, | |
| |механизм их функционирования и основания и | |
| |порядок ликвидации акционерного | |
| |инвестиционного фонда и прекращения паевого | |
| |инвестиционного фонда | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 7 |Состав и структура активов акционерных | |
| |инвестиционных фондов и активов паевых | |
| |инвестиционных фондов и состав и структура | |
| |пенсионных резервов негосударственных | |
| |пенсионных фондов | 20% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
| 7.1 |Требования к составу и структуре активов | |
| |акционерных инвестиционных фондов и активов | |
| |паевых инвестиционных фондов | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
| 7.2 |Требования к составу и структуре пенсионных | |
| |резервов негосударственного пенсионного | |
| |фонда | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 8 |Стоимость чистых активов акционерных | |
| |инвестиционных фондов и чистых активов | |
| |паевых инвестиционных фондов | 10% |
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 9 |Вопросы налогообложения, связанные с | |
| |доверительным управлением имуществом паевых | |
| |инвестиционных фондов | 2,5%|
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 10 |Отчетность акционерных инвестиционных | |
| |фондов и бухгалтерский учет и отчетность | |
| |управляющих компаний в отношении имущества, | |
| |составляющего паевой инвестиционный фонд | 2,5%|
| | | |
|-------------|---------------------------------------------|-------|
|Раздел 11 |Защита прав и законных интересов инвесторов | |
| |на рынке ценных бумаг. Порядок и сроки | |
| |раскрытия информации, связанной с | |
| |деятельностью акционерных инвестиционных | |
| |фондов и управляющих компаний паевых | |
| |инвестиционных фондов | 10%. |
---------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Квалификационному минимуму
по специализированному
экзамену для руководителей
и специалистов
специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных
фондов
СТАНДАРТ
ЭКЗАМЕНАЦИОННОГО ТЕСТА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,
ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
Общая сумма баллов по тесту - 40
минимальная сумма баллов для успешного прохождения экзамена - 32
Экзаменационный тест дополнительного квалификационного экзамена
соответствует содержанию следующих разделов и пунктов
квалификационного минимума по специализированному экзамену для
руководителей и специалистов специализированных депозитариев
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов, утвержденного настоящим
распоряжением:
Структура распределения баллов по тесту:
-------------------------------------------------------------------
|Раздел 2 |Регулирование деятельности | |
| |специализированных депозитариев | |
| |инвестиционных фондов, паевых | |
| |инвестиционных фондов и негосударственных | |
| |пенсионных фондов. Особенности обслуживания | |
| |негосударственных пенсионных фондов | 20% |
|------------|---------------------------------------------|------|
| 2.2 |Лицензирование деятельности | |
| |специализированных депозитариев | 10% |
| | | |
|------------|---------------------------------------------|------|
| 2.3 |Особенности депозитарного обслуживания | |
| |негосударственных пенсионных фондов | 10% |
| | | |
|------------|---------------------------------------------|------|
|Раздел 7 |Состав и структура активов акционерных | |
| |инвестиционных фондов и активов паевых | |
| |инвестиционных фондов и состав и структура | |
| |пенсионных резервов негосударственных | |
| |пенсионных фондов | 10% |
| | | |
|------------|---------------------------------------------|------|
| 7.2 |Требования к составу и структуре пенсионных | |
| |резервов негосударственного пенсионного | |
| |фонда | 10% |
| | | |
|------------|---------------------------------------------|------|
|Раздел 11 |Защита прав и законных интересов инвесторов | |
| |на рынке ценных бумаг. Порядок и сроки | |
| |раскрытия информации, связанной с | |
| |деятельностью акционерных инвестиционных | |
| |фондов и управляющих компаний паевых | |
| |инвестиционных фондов |10%. |
| | | |
------------------------------------------------------------------- |