О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
ПО СОСТАВУ И ФОРМЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ
О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
30 апреля 2003 г.
N 03-849/р
(Д)
В соответствии с пунктом 2 статьи 47, пунктом 3 статьи 52
Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных
обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 01.01.96,
N 1, ст. 1), пунктом 3.6 Положения о дополнительных требованиях к
порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров,
утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс (зарегистрировано в Министерстве
юстиции Российской Федерации 16 июля 2002 г., регистрационный номер
3578):
утвердить прилагаемые Методические рекомендации по составу и
форме представления сведений о соблюдении Кодекса корпоративного
поведения в годовых отчетах акционерных обществ.
Председатель
И.В. КОСТИКОВ
30 апреля 2003 г.
N 03-849/р
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 30 апреля 2003 года
N 03-849/р
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОСТАВУ И ФОРМЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ
О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ
1. Кодекс (свод правил) корпоративного поведения одобрен на
заседании Правительства Российской Федерации от 28 ноября 2001 г.
Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4
апреля 2002 г. N 421/р акционерным обществам, созданным на территории
Российской Федерации, рекомендовано следовать положениям Кодекса
корпоративного поведения.
2. В соответствии с пунктом 3.6 Положения о дополнительных
требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания
акционеров, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг от 31 мая 2002 г. N 17/пс, годовой отчет акционерного
общества, выносимый на утверждение годового общего собрания
акционеров, должен содержать сведения о соблюдении акционерным
обществом Кодекса корпоративного поведения.
3. Настоящие Методические рекомендации предназначены для
использования при представлении сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения в годовых отчетах акционерных обществ.
4. В число положений Кодекса корпоративного поведения, о
соблюдении которых представляются сведения в годовом отчете
акционерного общества, рекомендуется включать, по крайней мере,
положения, указанные в Приложении к настоящим Методическим
рекомендациям.
5. Сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса
корпоративного поведения, включаемые в годовой отчет акционерного
общества, рекомендуется представлять в форме, соответствующей
Приложению к настоящим Методическим рекомендациям.
При оценке соблюдения акционерным обществом конкретного положения
Кодекса корпоративного поведения следует исходить из требований
действующих на момент составления годового отчета устава и внутренних
документов акционерного общества, и практики корпоративного поведения
акционерного общества, имевшей место в течение года, за который
составляется годовой отчет акционерного общества.
В графе "Примечание" рекомендуется указать раздел устава
(наименование и раздел внутреннего документа) акционерного общества, в
котором закреплено требование, обеспечивающее соблюдение положения
Кодекса корпоративного поведения, а в случае несоблюдения этого
положения - описать причины его несоблюдения.
Приложение
к Методическим рекомендациям
по составу и форме представления
сведений о соблюдении Кодекса
корпоративного поведения
в годовых отчетах акционерных
обществ
СОСТАВ И ФОРМА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
СВЕДЕНИЙ О СОБЛЮДЕНИИ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
----------------------------------------------------------------------
| N | Положение Кодекса | Соблюдается или | Примечание |
| | корпоративного поведения | не соблюдается | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Общее собрание акционеров |
|--------------------------------------------------------------------|
| 1.| Извещение акционеров о | | |
| | проведении общего собрания | | |
| | акционеров не менее чем за 30 | | |
| | дней до даты его проведения | | |
| | независимо от вопросов, | | |
| | включенных в его повестку дня, | | |
| | если законодательством не | | |
| | предусмотрен больший срок | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 2.| Наличие у акционеров | | |
| | возможности знакомиться со | | |
| | списком лиц, имеющих право на | | |
| | участие в общем собрании | | |
| | акционеров, начиная со дня | | |
| | сообщения о проведении общего | | |
| | собрания акционеров и до | | |
| | закрытия очного общего собрания | | |
| | акционеров, а в случае заочного | | |
| | общего собрания акционеров - до | | |
| | даты окончания приема | | |
| | бюллетеней для голосования | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 3.| Наличие у акционеров | | |
| | возможности знакомиться с | | |
| | информацией (материалами), | | |
| | подлежащей предоставлению при | | |
| | подготовке к проведению общего | | |
| | собрания акционеров, | | |
| | посредством электронных средств | | |
| | связи, в том числе посредством | | |
| | сети Интернет | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 4.| Наличие у акционера возможности | | |
| | внести вопрос в повестку дня | | |
| | общего собрания акционеров или | | |
| | потребовать созыва общего | | |
| | собрания акционеров без | | |
| | предоставления выписки из | | |
| | реестра акционеров, если учет | | |
| | его прав на акции | | |
| | осуществляется в системе | | |
| | ведения реестра акционеров, а в | | |
| | случае, если его права на акции | | |
| | учитываются на счете депо, - | | |
| | достаточность выписки со счета | | |
| | депо для осуществления | | |
| | вышеуказанных прав | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 5.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования об | | |
| | обязательном присутствии на | | |
| | общем собрании акционеров | | |
| | генерального директора, членов | | |
| | правления, членов совета | | |
| | директоров, членов ревизионной | | |
| | комиссии и аудитора | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 6.| Обязательное присутствие | | |
| | кандидатов при рассмотрении на | | |
| | общем собрании акционеров | | |
| | вопросов об избрании членов | | |
| | совета директоров, генерального | | |
| | директора, членов правления, | | |
| | членов ревизионной комиссии, а | | |
| | также вопроса об утверждении | | |
| | аудитора акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 7.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества процедуры регистрации | | |
| | участников общего собрания | | |
| | акционеров | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Совет директоров |
|--------------------------------------------------------------------|
| 8.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества полномочия совета | | |
| | директоров по ежегодному | | |
| | утверждению | | |
| | финансово-хозяйственного плана | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
| 9.| Наличие утвержденной советом | | |
| | директоров процедуры управления | | |
| | рисками в акционерном обществе | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|10.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества права совета | | |
| | директоров принять решение о | | |
| | приостановлении полномочий | | |
| | генерального директора, | | |
| | назначаемого общим собранием | | |
| | акционеров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|11.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества права совета | | |
| | директоров устанавливать | | |
| | требования к квалификации и | | |
| | размеру вознаграждения | | |
| | генерального директора, членов | | |
| | правления, руководителей | | |
| | основных структурных | | |
| | подразделений акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|12.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества права совета | | |
| | директоров утверждать условия | | |
| | договоров с генеральным | | |
| | директором и членами правления | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|13.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования о том, что | | |
| | при утверждении условий | | |
| | договоров с генеральным | | |
| | директором (управляющей | | |
| | организацией, управляющим) и | | |
| | членами правления голоса членов | | |
| | совета директоров, являющихся | | |
| | генеральным директором и | | |
| | членами правления, при подсчете | | |
| | голосов не учитываются | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|14.| Наличие в составе совета | | |
| | директоров акционерного | | |
| | общества не менее 3 независимых | | |
| | директоров, отвечающих | | |
| | требованиям Кодекса | | |
| | корпоративного поведения | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|15.| Отсутствие в составе совета | | |
| | директоров акционерного | | |
| | общества лиц, которые | | |
| | признавались виновными в | | |
| | совершении преступлений в сфере | | |
| | экономической деятельности или | | |
| | преступлений против | | |
| | государственной власти, | | |
| | интересов государственной | | |
| | службы и службы в органах | | |
| | местного самоуправления или к | | |
| | которым применялись | | |
| | административные наказания за | | |
| | правонарушения в области | | |
| | предпринимательской | | |
| | деятельности или в области | | |
| | финансов, налогов и сборов, | | |
| | рынка ценных бумаг | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|16.| Отсутствие в составе совета | | |
| | директоров акционерного | | |
| | общества лиц, являющихся | | |
| | участником, генеральным | | |
| | директором (управляющим), | | |
| | членом органа управления или | | |
| | работником юридического лица, | | |
| | конкурирующего с акционерным | | |
| | обществом | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|17.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества требования об избрании | | |
| | совета директоров кумулятивным | | |
| | голосованием | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|18.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества обязанности членов | | |
| | совета директоров | | |
| | воздерживаться от действий, | | |
| | которые приведут или | | |
| | потенциально способны привести | | |
| | к возникновению конфликта между | | |
| | их интересами и интересами | | |
| | акционерного общества, а в | | |
| | случае возникновения такого | | |
| | конфликта - обязанности | | |
| | раскрывать совету директоров | | |
| | информацию об этом конфликте | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|19.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества обязанности членов | | |
| | совета директоров письменно | | |
| | уведомлять совет директоров о | | |
| | намерении совершить сделки с | | |
| | ценными бумагами акционерного | | |
| | общества, членами совета | | |
| | директоров которого они | | |
| | являются, или его дочерних | | |
| | (зависимых) обществ, а также | | |
| | раскрывать информацию о | | |
| | совершенных ими сделках с | | |
| | такими ценными бумагами | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|20.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования о | | |
| | проведении заседаний совета | | |
| | директоров не реже одного раза | | |
| | в шесть недель | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|21.| Проведение заседаний совета | | |
| | директоров акционерного | | |
| | общества в течение года, за | | |
| | который составляется годовой | | |
| | отчет акционерного общества, с | | |
| | периодичностью не реже одного | | |
| | раза в шесть недель | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|22.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества порядка проведения | | |
| | заседаний совета директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|23.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества положения о | | |
| | необходимости одобрения советом | | |
| | директоров сделок акционерного | | |
| | общества на сумму 10 и более | | |
| | процентов стоимости активов | | |
| | общества, за исключением | | |
| | сделок, совершаемых в процессе | | |
| | обычной хозяйственной | | |
| | деятельности | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|24.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества права членов совета | | |
| | директоров на получение от | | |
| | исполнительных органов и | | |
| | руководителей основных | | |
| | структурных подразделений | | |
| | акционерного общества | | |
| | информации, необходимой для | | |
| | осуществления своих функций, а | | |
| | также ответственности за | | |
| | непредоставление такой | | |
| | информации | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|25.| Наличие комитета совета | | |
| | директоров по стратегическому | | |
| | планированию или возложение | | |
| | функций указанного комитета на | | |
| | другой комитет (кроме комитета | | |
| | по аудиту и комитета по кадрам | | |
| | и вознаграждениям) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|26.| Наличие комитета совета | | |
| | директоров (комитета по | | |
| | аудиту), который рекомендует | | |
| | совету директоров аудитора | | |
| | акционерного общества и | | |
| | взаимодействует с ним и | | |
| | ревизионной комиссией | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|27.| Наличие в составе комитета по | | |
| | аудиту только независимых и | | |
| | неисполнительных директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|28.| Осуществление руководства | | |
| | комитетом по аудиту независимым | | |
| | директором | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|29.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества права доступа всех | | |
| | членов комитета по аудиту к | | |
| | любым документам и информации | | |
| | акционерного общества при | | |
| | условии неразглашения ими | | |
| | конфиденциальной информации | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|30.| Создание комитета совета | | |
| | директоров (комитета по кадрам | | |
| | и вознаграждениям), функцией | | |
| | которого является определение | | |
| | критериев подбора кандидатов в | | |
| | члены совета директоров и | | |
| | выработка политики акционерного | | |
| | общества в области | | |
| | вознаграждения | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|31.| Осуществление руководства | | |
| | комитетом по кадрам и | | |
| | вознаграждениям независимым | | |
| | директором | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|32.| Отсутствие в составе комитета | | |
| | по кадрам и вознаграждениям | | |
| | должностных лиц акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|33.| Создание комитета совета | | |
| | директоров по рискам или | | |
| | возложение функций указанного | | |
| | комитета на другой комитет | | |
| | (кроме комитета по аудиту и | | |
| | комитета по кадрам и | | |
| | вознаграждениям) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|34.| Создание комитета совета | | |
| | директоров по урегулированию | | |
| | корпоративных конфликтов или | | |
| | возложение функций указанного | | |
| | комитета на другой комитет | | |
| | (кроме комитета по аудиту и | | |
| | комитета по кадрам и | | |
| | вознаграждениям) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|35.| Отсутствие в составе комитета | | |
| | по урегулированию корпоративных | | |
| | конфликтов должностных лиц | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|36.| Осуществление руководства | | |
| | комитетом по урегулированию | | |
| | корпоративных конфликтов | | |
| | независимым директором | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|37.| Наличие утвержденных советом | | |
| | директоров внутренних | | |
| | документов акционерного | | |
| | общества, предусматривающих | | |
| | порядок формирования и работы | | |
| | комитетов совета директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|38.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества порядка определения | | |
| | кворума совета директоров, | | |
| | позволяющего обеспечивать | | |
| | обязательное участие | | |
| | независимых директоров в | | |
| | заседаниях совета директоров | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Исполнительные органы |
|--------------------------------------------------------------------|
|39.| Наличие коллегиального | | |
| | исполнительного органа | | |
| | (правления) акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|40.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества положения о | | |
| | необходимости одобрения | | |
| | правлением сделок с | | |
| | недвижимостью, получения | | |
| | акционерным обществом кредитов, | | |
| | если указанные сделки не | | |
| | относятся к крупным сделкам и | | |
| | их совершение не относится к | | |
| | обычной хозяйственной | | |
| | деятельности акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|41.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества процедуры согласования | | |
| | операций, которые выходят за | | |
| | рамки финансово-хозяйственного | | |
| | плана акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|42.| Отсутствие в составе | | |
| | исполнительных органов лиц, | | |
| | являющихся участником, | | |
| | генеральным директором | | |
| | (управляющим), членом органа | | |
| | управления или работником | | |
| | юридического лица, | | |
| | конкурирующего с акционерным | | |
| | обществом | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|43.| Отсутствие в составе | | |
| | исполнительных органов | | |
| | акционерного общества лиц, | | |
| | которые признавались виновными | | |
| | в совершении преступлений в | | |
| | сфере экономической | | |
| | деятельности или преступлений | | |
| | против государственной власти, | | |
| | интересов государственной | | |
| | службы и службы в органах | | |
| | местного самоуправления или к | | |
| | которым применялись | | |
| | административные наказания за | | |
| | правонарушения в области | | |
| | предпринимательской | | |
| | деятельности или в области | | |
| | финансов, налогов и сборов, | | |
| | рынка ценных бумаг. Если | | |
| | функции единоличного | | |
| | исполнительного органа | | |
| | выполняются управляющей | | |
| | организацией или управляющим - | | |
| | соответствие генерального | | |
| | директора и членов правления | | |
| | управляющей организации либо | | |
| | управляющего требованиям, | | |
| | предъявляемым к генеральному | | |
| | директору и членам правления | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|44.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества запрета управляющей | | |
| | организации (управляющему) | | |
| | осуществлять аналогичные | | |
| | функции в конкурирующем | | |
| | обществе, а также находиться в | | |
| | каких-либо иных имущественных | | |
| | отношениях с акционерным | | |
| | обществом, помимо оказания | | |
| | услуг управляющей организации | | |
| | (управляющего) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|45.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества обязанности | | |
| | исполнительных органов | | |
| | воздерживаться от действий, | | |
| | которые приведут или | | |
| | потенциально способны привести | | |
| | к возникновению конфликта между | | |
| | их интересами и интересами | | |
| | акционерного общества, а в | | |
| | случае возникновения такого | | |
| | конфликта - обязанности | | |
| | информировать об этом совет | | |
| | директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|46.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества критериев отбора | | |
| | управляющей организации | | |
| | (управляющего) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|47.| Представление исполнительными | | |
| | органами акционерного общества | | |
| | ежемесячных отчетов о своей | | |
| | работе совету директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|48.| Установление в договорах, | | |
| | заключаемых акционерным | | |
| | обществом с генеральным | | |
| | директором (управляющей | | |
| | организацией, управляющим) и | | |
| | членами правления, | | |
| | ответственности за нарушение | | |
| | положений об использовании | | |
| | конфиденциальной и служебной | | |
| | информации | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Секретарь общества |
|--------------------------------------------------------------------|
|49.| Наличие в акционерном обществе | | |
| | специального должностного лица | | |
| | (секретаря общества), задачей | | |
| | которого является обеспечение | | |
| | соблюдения органами и | | |
| | должностными лицами | | |
| | акционерного общества | | |
| | процедурных требований, | | |
| | гарантирующих реализацию прав и | | |
| | законных интересов акционеров | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|50.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества порядка назначения | | |
| | (избрания) секретаря общества и | | |
| | обязанностей секретаря общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|51.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества требований к | | |
| | кандидатуре секретаря общества | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Существенные корпоративные действия |
|--------------------------------------------------------------------|
|52.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования об | | |
| | одобрении крупной сделки до ее | | |
| | совершения | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|53.| Обязательное привлечение | | |
| | независимого оценщика для | | |
| | оценки рыночной стоимости | | |
| | имущества, являющегося | | |
| | предметом крупной сделки | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|54.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества запрета на принятие | | |
| | при приобретении крупных | | |
| | пакетов акций акционерного | | |
| | общества (поглощении) | | |
| | каких-либо действий, | | |
| | направленных на защиту | | |
| | интересов исполнительных | | |
| | органов (членов этих органов) и | | |
| | членов совета директоров | | |
| | акционерного общества, а также | | |
| | ухудшающих положение акционеров | | |
| | по сравнению с существующим (в | | |
| | частности, запрета на принятие | | |
| | советом директоров до окончания | | |
| | предполагаемого срока | | |
| | приобретения акций решения о | | |
| | выпуске дополнительных акций, о | | |
| | выпуске ценных бумаг, | | |
| | конвертируемых в акции, или | | |
| | ценных бумаг, предоставляющих | | |
| | право приобретения акций | | |
| | общества, даже если право | | |
| | принятия такого решения | | |
| | предоставлено ему уставом) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|55.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества требования об | | |
| | обязательном привлечении | | |
| | независимого оценщика для | | |
| | оценки текущей рыночной | | |
| | стоимости акций и возможных | | |
| | изменений их рыночной стоимости | | |
| | в результате поглощения | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|56.| Отсутствие в уставе | | |
| | акционерного общества | | |
| | освобождения приобретателя от | | |
| | обязанности предложить | | |
| | акционерам продать | | |
| | принадлежащие им обыкновенные | | |
| | акции общества (эмиссионные | | |
| | ценные бумаги, конвертируемые в | | |
| | обыкновенные акции) при | | |
| | поглощении | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|57.| Наличие в уставе или внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования об | | |
| | обязательном привлечении | | |
| | независимого оценщика для | | |
| | определения соотношения | | |
| | конвертации акций при | | |
| | реорганизации | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Раскрытие информации |
|--------------------------------------------------------------------|
|58.| Наличие утвержденного советом | | |
| | директоров внутреннего | | |
| | документа, определяющего | | |
| | правила и подходы акционерного | | |
| | общества к раскрытию информации | | |
| | (Положения об информационной | | |
| | политике) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|59.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования о раскрытии | | |
| | информации о целях размещения | | |
| | акций, о лицах, которые | | |
| | собираются приобрести | | |
| | размещаемые акции, в том числе | | |
| | крупный пакет акций, а также о | | |
| | том, будут ли высшие | | |
| | должностные лица акционерного | | |
| | общества участвовать в | | |
| | приобретении размещаемых акций | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|60.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества перечня информации, | | |
| | документов и материалов, | | |
| | которые должны предоставляться | | |
| | акционерам для решения | | |
| | вопросов, выносимых на общее | | |
| | собрание акционеров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|61.| Наличие у акционерного общества | | |
| | веб-сайта в сети Интернет и | | |
| | регулярное раскрытие информации | | |
| | об акционерном обществе на этом | | |
| | веб-сайте | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|62.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования о раскрытии | | |
| | информации о сделках | | |
| | акционерного общества с лицами, | | |
| | относящимися в соответствии с | | |
| | уставом к высшим должностным | | |
| | лицам акционерного общества, а | | |
| | также о сделках акционерного | | |
| | общества с организациями, в | | |
| | которых высшим должностным | | |
| | лицам акционерного общества | | |
| | прямо или косвенно принадлежит | | |
| | 20 и более процентов уставного | | |
| | капитала акционерного общества | | |
| | или на которые такие лица могут | | |
| | иным образом оказать | | |
| | существенное влияние | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|63.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования о раскрытии | | |
| | информации обо всех сделках, | | |
| | которые могут оказать влияние | | |
| | на рыночную стоимость акций | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|64.| Наличие утвержденного советом | | |
| | директоров внутреннего | | |
| | документа по использованию | | |
| | существенной информации о | | |
| | деятельности акционерного | | |
| | общества, акциях и других | | |
| | ценных бумагах общества и | | |
| | сделках с ними, которая не | | |
| | является общедоступной и | | |
| | раскрытие которой может оказать | | |
| | существенное влияние на | | |
| | рыночную стоимость акций и | | |
| | других ценных бумаг | | |
| | акционерного общества | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью |
|--------------------------------------------------------------------|
|65.| Наличие утвержденных советом | | |
| | директоров процедур внутреннего | | |
| | контроля за | | |
| | финансово-хозяйственной | | |
| | деятельностью акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|66.| Наличие специального | | |
| | подразделения акционерного | | |
| | общества, обеспечивающего | | |
| | соблюдение процедур внутреннего | | |
| | контроля | | |
| | (контрольно-ревизионной службы) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|67.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества требования об | | |
| | определении структуры и состава | | |
| | контрольно-ревизионной службы | | |
| | акционерного общества советом | | |
| | директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|68.| Отсутствие в составе | | |
| | контрольно-ревизионной службы | | |
| | лиц, которые признавались | | |
| | виновными в совершении | | |
| | преступлений в сфере | | |
| | экономической деятельности или | | |
| | преступлений против | | |
| | государственной власти, | | |
| | интересов государственной | | |
| | службы и службы в органах | | |
| | местного самоуправления или к | | |
| | которым применялись | | |
| | административные наказания за | | |
| | правонарушения в области | | |
| | предпринимательской | | |
| | деятельности или в области | | |
| | финансов, налогов и сборов, | | |
| | рынка ценных бумаг | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|69.| Отсутствие в составе | | |
| | контрольно-ревизионной службы | | |
| | лиц, входящих в состав | | |
| | исполнительных органов | | |
| | акционерного общества, а также | | |
| | лиц, являющихся участниками, | | |
| | генеральным директором | | |
| | (управляющим), членами органов | | |
| | управления или работниками | | |
| | юридического лица, | | |
| | конкурирующего с акционерным | | |
| | обществом | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|70.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества срока представления в | | |
| | контрольно-ревизионную службу | | |
| | документов и материалов для | | |
| | оценки проведенной | | |
| | финансово-хозяйственной | | |
| | операции, а также | | |
| | ответственности должностных лиц | | |
| | и работников акционерного | | |
| | общества за их непредставление | | |
| | в указанный срок | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|71.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества обязанности | | |
| | контрольно-ревизионной службы | | |
| | сообщать о выявленных | | |
| | нарушениях комитету по аудиту, | | |
| | а в случае его отсутствия - | | |
| | совету директоров акционерного | | |
| | общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|72.| Наличие в уставе акционерного | | |
| | общества требования о | | |
| | предварительной оценке | | |
| | контрольно-ревизионной службой | | |
| | целесообразности совершения | | |
| | операций, не предусмотренных | | |
| | финансово-хозяйственным планом | | |
| | акционерного общества | | |
| | (нестандартных операций) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|73.| Наличие во внутренних | | |
| | документах акционерного | | |
| | общества порядка согласования | | |
| | нестандартной операции с | | |
| | советом директоров | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|74.| Наличие утвержденного советом | | |
| | директоров внутреннего | | |
| | документа, определяющего | | |
| | порядок проведения проверок | | |
| | финансово-хозяйственной | | |
| | деятельности акционерного | | |
| | общества ревизионной комиссией | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|75.| Осуществление комитетом по | | |
| | аудиту оценки аудиторского | | |
| | заключения до представления его | | |
| | акционерам на общем собрании | | |
| | акционеров | | |
|--------------------------------------------------------------------|
| Дивиденды |
|--------------------------------------------------------------------|
|76.| Наличие утвержденного советом | | |
| | директоров внутреннего | | |
| | документа, которым | | |
| | руководствуется совет | | |
| | директоров при принятии | | |
| | рекомендаций о размере | | |
| | дивидендов (Положения о | | |
| | дивидендной политике) | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|77.| Наличие в Положении о | | |
| | дивидендной политике порядка | | |
| | определения минимальной доли | | |
| | чистой прибыли акционерного | | |
| | общества, направляемой на | | |
| | выплату дивидендов, и условий, | | |
| | при которых не выплачиваются | | |
| | или не полностью выплачиваются | | |
| | дивиденды по привилегированным | | |
| | акциям, размер дивидендов по | | |
| | которым определен в уставе | | |
| | акционерного общества | | |
|---|---------------------------------|-----------------|------------|
|78.| Опубликование сведений о | | |
| | дивидендной политике | | |
| | акционерного общества и | | |
| | вносимых в нее изменениях в | | |
| | периодическом издании, | | |
| | предусмотренном уставом | | |
| | акционерного общества для | | |
| | опубликования сообщений о | | |
| | проведении общих собраний | | |
| | акционеров, а также размещение | | |
| | указанных сведений на веб-сайте | | |
| | акционерного общества в сети | | |
| | Интернет | | |
---------------------------------------------------------------------- |