ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
9 июня 2003 г.
N 48н
(Д)
В соответствии с Протоколом совещания "О схеме осуществления
операций в рамках исполнения федерального бюджета на территории
Чеченской Республики и кассового обслуживания исполнения бюджета
Чеченской Республики органами федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации", состоявшегося 25 февраля 2003 года у
первого заместителя Министра финансов Российской Федерации С.Ю.
Вязалова, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок учета операций по исполнению
расходов федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения
бюджета Чеченской Республики органами федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской Республике.
2. Информационно-техническому департаменту (Лалаев Г.Г.)
разработать и внедрить программное обеспечение для реализации
прилагаемого Порядка.
3. Управлению по защите информации (Матвейчук В.М.) обеспечить
организацию работ по защите информации при передаче по каналам связи с
использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП).
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
первого заместителя Министра финансов Российской Федерации Вязалова
С.Ю.
Министр
А.Л.КУДРИН
9 июня 2003 г.
N 48н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
19 июня 2003 г.
N 4721
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 09.06.2003 N 48н
ПОРЯДОК
УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ
РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВОМУ
ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ЧЕЧЕНСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
1. Операции со средствами федерального бюджета и бюджета
Чеченской Республики (далее - бюджетные средства) осуществляются на
счетах, открытых на балансовых счетах 40105 "Средства федерального
бюджета" и 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации"
соответственно:
Управлению федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Чеченской Республике (далее - Управление) и
отделениям федерального казначейства Управления федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Чеченской
Республике (далее - Отделение) в полевых учреждениях Банка России,
дислоцированных на территории Чеченской Республики, для обеспечения
наличными деньгами получателей бюджетных средств;
Управлению - в учреждении Банка России для учета операций с
бюджетными средствами, производимыми в порядке безналичных расчетов.
Операции по списанию бюджетных средств со счетов Управления,
открытых в учреждении Банка России в соответствии с договором,
заключенным между Управлением и соответствующим учреждением Банка
России, осуществляется структурным подразделением Управления Отделом
приема и отправки расчетных документов (далее - ОПОРД).
2. Учет доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов
финансирования расходов, принятых денежных обязательств, произведенных
и восстановленных кассовых расходов за счет бюджетных средств
осуществляется Управлением на соответствующих лицевых счетах, открытых
главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств
в Управлении и Отделениях к вышеуказанным балансовым счетам в порядке,
установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от
31 декабря 2002 г. N 142н "Об утверждении Инструкции о порядке
открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов федерального бюджета" (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г.,
регистрационный номер 4189).
3. Кассовое обслуживание исполнения бюджета Чеченской Республики
осуществляется Управлением и Отделениями в соответствии с Правилами
кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального
казначейства, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 19 апреля 2000 г. N 46н (по заключению Министерства
юстиции Российской Федерации от 18 мая 2000 г. N 3737-ЭР не нуждается
в государственной регистрации), на основании Соглашения о кассовом
обслуживании бюджета Чеченской Республики, заключенного между
Правительством Чеченской Республики и Управлением.
4. При поступлении в установленном порядке объемов финансирования
расходов из Главного управления федерального казначейства Минфина
России (далее - ГУФК) Управление отражает их на соответствующих
лицевых счетах распорядителей и получателей бюджетных средств,
формирует выписки из лицевых счетов и не позднее следующего
операционного дня направляет их:
распорядителям и получателям бюджетных средств, открывшим
соответствующие лицевые счета в Управлении;
Отделениям для доведения их до распорядителей и получателей
бюджетных средств, открывших соответствующие лицевые счета в
Отделениях.
5. Получатели бюджетных средств для осуществления кассовых
расходов представляют в Управление и Отделения лимиты бюджетных
обязательств, заявки на получение наличных денег и платежные документы
(платежные поручения на перечисление денежных средств, необходимых для
осуществления кассового расхода, осуществляемого в безналичном
порядке), а также документы, подтверждающие проведение фактических
расходов (договора, счета, акты выполненных работ), которые
направляются Отделениями для акцепта в Управление по электронной почте
с электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и дублируются факсимильной
связью.
6. Управление направляет по электронной почте с ЭЦП полученные от
Отделений платежные документы на перечисление бюджетных средств, а
также платежные документы, представленные распорядителями и
получателями бюджетных средств, открывшими лицевые счета в Управлении,
после их проверки на соответствие лимитам бюджетных обязательств и
объемам финансирования, отраженным на соответствующих лицевых счетах
получателей бюджетных средств, в ОПОРД для проведения операции по
списанию средств со счетов Управления.
7. ОПОРД на основании полученных от Управления по электронной
почте с ЭЦП оформляет платежные поручения подписями уполномоченных
руководителем Управления лиц, печатью Управления, в соответствии с
карточкой образцов подписей, заверенной оттиском печати Управления, и
направляет их в учреждение банка для списания средств со счетов
Управления:
на счета поставщиков товаров и услуг для оплаты в безналичном
порядке денежных обязательств получателей бюджетных средств за
поставленные товары и оказанные услуги;
на подкрепление счетов Управления и Отделений на суммы,
необходимые для осуществления кассового расхода наличными деньгами
получателями средств.
ОПОРД после получения выписок из банка и приложений к ним
отправляет их в Управление для отражения операций на соответствующих
лицевых счетах получателей бюджетных средств.
8. Кассовый расход бюджетных средств наличными деньгами
производится на основании оформленных в установленном порядке
получателями средств чеков на выдачу наличных денег в пределах лимитов
бюджетных обязательств и объемов финансирования, отраженных на
соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, после
подкрепления счетов Управления и Отделений на суммы, необходимые для
выплаты наличных денег.
Операции по кассовым расходам наличными деньгами отражаются на
соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств
Управлением и Отделениями в единой информационной базе на уровне
Управления.
9. В целях усиления мер по обеспечению сохранности базы данных
Управление ежедневно после закрытия операционного дня направляет в
ОПОРД в электронном виде копию базы данных.
Управление еженедельно направляет в ОПОРД по почте копии
следующих документов, представленных главными распорядителями,
распорядителями и получателями бюджетных средств, по месту открытия им
в органах федерального казначейства соответствующих лицевых счетов:
расходных расписаний о лимитах бюджетных обязательств и объемах
финансирования расходов;
заявок на получение наличных денежных средств;
платежных поручений, оформленных подписями руководителя и
главного бухгалтера получателей бюджетных средств и оттиском его
печати;
документов, являющихся основанием для платежа (счетов, актов
выполненных работ, договоров).
Закрытие операционного дня осуществляется Управлением после
письменного уведомления ОПОРД(ом) о передаче банковских выписок и
приложений к ним, направленного в Управление по электронной почте с
ЭЦП и продублированного факсимильной связью. |