РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОН РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
(Редакция на 10.12.2003)
(РЕДАКЦИЯ ПОДГОТОВЛЕНА ПРАВОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ АППАРАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ
ДУМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО СОБРАНИЯ РФ В РЕД. - ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 10
ДЕКАБРЯ 2003 Г. N 173-ФЗ - СОБРАНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ, 2003, N 50, СТ. 4859)
Принят Государственной Думой 18 апреля 2001 года
Одобрен Советом Федерации 16 мая 2001 года
Статья 1. Внести в Закон Российской Федерации от 9 октября 1992
года N 3615-I "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного
Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; N 28, ст.
3461) следующие изменения и дополнения:
1. В статье 1:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. "Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации"
- платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы),
эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облигации), ценные бумаги,
производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные
расписки), опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных
бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте Российской
Федерации.";
подпункт "б" пункта 4 изложить в следующей редакции:
"б) ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, -
платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы),
эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги,
производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные
расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и
долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;";
подпункт "г" пункта 9 изложить в следующей редакции:
"г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из
Российской Федерации, включающие:
выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов,
государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по
возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных
случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих
трудовых обязанностей;
оплату расходов, связанных с командированием работников за рубеж;
платежи в связи с принятием наследства;
платежи, связанные с погребением умершего;
выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий,
членам их семей и наследникам;
оплату приобретения и строительства за пределами территории
Российской Федерации зданий для нужд дипломатических представительств,
консульских учреждений и постоянных представительств Российской
Федерации при международных межгосударственных (межправительственных)
организациях;
средства на содержание дипломатических и других официальных
представительств государства за рубежом;
платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями,
платежи, связанные с судебными и арбитражными издержками, платежи по
возмещению расходов арбитражным и административным органам, а также
суммы государственной пошлины, уплаченные в связи с произведением
указанных действий и рассмотрением дел в судах;
выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и
определений судебных, следственных и других правоохранительных
органов;
платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах,
конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других
международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением затрат на
капиталовложения и других материальных затрат;
плату за обучение граждан одного государства в образовательных
учреждениях другого государства, лечение граждан одного государства в
лечебно-профилактических учреждениях другого государства;
выплату авторских вознаграждений;
взносы в международные общественные объединения;
расходы, связанные с гастролями артистов;
иные валютные операции, перечень которых устанавливается
Правительством Российской Федерации.";
дополнить пунктами 12 и 13 следующего содержания:
"12. "Свободно конвертируемая валюта" - иностранная валюта,
указанная в пункте 3 настоящей статьи, которая без ограничений
обменивается на валюту другого иностранного государства при
осуществлении текущих валютных операций.
13. Для целей настоящего Закона отсчет сроков платежа при
осуществлении расчетов, связанных с экспортом товаров, ведется с даты
фактического пересечения экспортируемыми товарами таможенной границы
Российской Федерации.".
2. Пункт 2 статьи 5 дополнить абзацами следующего содержания:
"Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте, не являющейся
свободно конвертируемой валютой, в банках за пределами территории
Российской Федерации для расчетов по договорам международного
строительного подряда, заключенным с субподрядчиками, выполняющими
отдельные виды работ (услуг), расчетов, связанных с закупкой
необходимых для исполнения указанных договоров товаров, и расчетов с
командированными специалистами - гражданами Российской Федерации,
осуществляемых в соответствии с этими договорами. Резиденты обязаны
уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии указанных
счетов на основании указанных выше договоров и ежемесячно отчитываться
перед указанными налоговыми органами о движении денежных средств на
этих счетах с приложением банковских выписок по таким счетам.
Для целей настоящего Закона под иностранной валютой, не
являющейся свободно конвертируемой валютой, понимается иностранная
валюта, указанная в пункте 3 статьи 1 настоящего Закона, которая не
обменивается без ограничений на валюту другого иностранного
государства при осуществлении текущих валютных операций.
Отнесение иностранной валюты к иностранной валюте, не являющейся
свободно конвертируемой валютой, а также определение порядка открытия
указанных в абзаце втором настоящего пункта счетов и предоставления
информации об этих счетах осуществляются Центральным банком Российской
Федерации.".
3. В пункте 2 статьи 6:
дополнить новым абзацем вторым следующего содержания:
"При этом без ограничений осуществляются следующие валютные
операции:";
после нового абзаца второго дополнить абзацами третьим - шестым
следующего содержания:
"расчеты за экспорт товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX
Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Российской
Федерации, при условии, что срок возврата валютной выручки от
реализации этих товаров на экспорт не будет превышать три года с даты
фактического пересечения этими товарами таможенной границы Российской
Федерации;
расчеты за производимые резидентами за пределами территории
Российской Федерации строительные и подрядные работы, сроки платежа за
которые в соответствии с условиями заключенных договоров превышают 90
дней, при условии, что срок возврата валютной выручки за произведенные
строительные и подрядные работы не будет превышать пять лет с даты
заключения такого договора;
расчеты, связанные со взносами и выплатами по страхованию и
перестрахованию, осуществляемыми в период срока действия
соответствующего договора, при условии, что срок действия указанного
договора не будет превышать пять лет с даты его заключения;
переводы физическим лицом - резидентом иностранной валюты в
Российскую Федерацию и из Российской Федерации на сумму, не
превышающую 75 тысяч долларов США, осуществляемые в течение
календарного года в целях приобретения физическим лицом - резидентом
прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в
целях реализации физическим лицом - резидентом принадлежащих ему прав
на указанные ценные бумаги. Указанные переводы осуществляются
физическим лицом - резидентом через счет в уполномоченном банке,
порядок открытия и ведения которого определяется законодательством
Российской Федерации. При переводе физическим лицом - резидентом
иностранной валюты для приобретения прав на ценные бумаги,
номинированные в иностранной валюте, указанное лицо и уполномоченный
банк, через который был совершен указанный перевод, обязаны в течение
10 рабочих дней с даты осуществления такого перевода уведомить о
состоявшемся переводе налоговый орган по месту учета осуществившего
этот перевод физического лица - резидента, приложив банковские выписки
по указанному счету.";
абзац второй считать абзацем седьмым и после слов "(работ, услуг,
результатов интеллектуальной деятельности)" дополнить словами ", за
исключением валютных операций, указанных в абзацах третьем, четвертом
и пятом настоящего пункта,".
4. Дополнить статьей 6-1 следующего содержания:
"Статья 6-1. Выдача разрешения резиденту
1. Рассмотрение вопроса о выдаче резиденту разрешения, требуемого
в соответствии с валютным законодательством, осуществляется органами
валютного контроля в пределах их компетенции в двухмесячный срок с
даты подачи заявления о выдаче указанного разрешения.
2. В случае непредставления резидентом полного комплекта
документов, требуемого в соответствии с установленным порядком, орган
валютного контроля в течение одного месяца с даты подачи резидентом
заявления о выдаче разрешения обязан запросить у него недостающие
документы, которые должны быть представлены резидентом не позднее 10
дней с даты получения запроса.
3. Не позднее двух месяцев с даты подачи резидентом заявления о
выдаче разрешения орган валютного контроля обязан выдать резиденту
соответствующее разрешение либо представить мотивированный отказ в
выдаче такого разрешения.".
5. Статью 11 изложить в следующей редакции:
"Статья 11. Органы валютного контроля и агенты
валютного контроля
1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и
агентами валютного контроля в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
2. (Абзац четвертый пункта 5 утратил силу на основании
Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ - Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859).
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки,
подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также
организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. Контроль за совершением валютных операций кредитными
организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк
Российской Федерации.
5. Контроль за совершением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными
биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы
исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и
агенты валютного контроля.
6. Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение
функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в
области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным
банком Российской Федерации.
7. Центральный банк Российской Федерации осуществляет
взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их
компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков
как агентов валютного контроля.".
6. Пункт 4 статьи 14 изложить в следующей редакции:
"4. Взыскание предусмотренных настоящей статьей санкций
производится по решению соответствующих органов валютного контроля, в
том числе по решению, вынесенному на основании представления агентов
валютного контроля, с физических лиц в судебном порядке, а с
юридических лиц применительно к порядку, установленному Кодексом РСФСР
об административных правонарушениях.
Постановление о применении санкций за нарушение валютного
законодательства может быть обжаловано лицом, в отношении которого оно
вынесено, в судебном порядке.
Жалоба на постановление о применении санкций за нарушение
валютного законодательства и предписание об устранении нарушения
валютного законодательства может быть подана в течение 10 дней со дня
вручения указанных постановления и предписания и должна быть
рассмотрена правомочными на то органами в течение 10 дней со дня ее
поступления.
Обжалование указанных постановления или предписания в
установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия
указанной жалобы к исполнению.
Взыскиваемые суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня
вступления постановления о применении санкций за нарушение валютного
законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного
постановления - не позднее 15 дней со дня оставления указанной выше
жалобы без удовлетворения.
В случае необжалования постановления о применении санкций за
нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за
нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки
взыскание указанных санкций производится без применения судебной
процедуры.".
Статья 2. Поручить Правительству Российской Федерации в
двухмесячный срок со дня вступления в силу настоящего Федерального
закона привести свои нормативные правовые акты в соответствие с
настоящим Федеральным законом.
Поручить Центральному банку Российской Федерации в двухмесячный
срок со дня вступления в силу настоящего Федерального закона привести
свои нормативные акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.
Поручить Центральному банку Российской Федерации в месячный срок
со дня вступления в силу настоящего Федерального закона установить
исчерпывающий перечень иностранных государств и их валют, в которых
резиденты могут открывать счета в соответствии с пунктом 2 статьи 1
настоящего Федерального закона.
Статья 3. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по
истечении 30 дней со дня его официального опубликования.
Москва, Кремль
31 мая 2001 г.
N 72-ФЗ |