ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
1 марта 2004 г.
N 26н
(Д)
Во исполнение подпункта 10 пункта 2 статьи 7 и пункта 9 и пункта
11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об
инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой
пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 30, ст. 3028), пункта 9 Типового договора об
оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду
Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства
Российской Федерации от 30 июня 2003 г. N 395 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. 2), ст. 2808,
"Российская газета", N 133, 09.07.2003), и пункта 9 Типового договора
об оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду
Российской Федерации в отношении средств пенсионных накоплений
застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного
портфеля (управляющей компании) или негосударственного пенсионного
фонда, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации
от 2 декабря 2003 г. N 730 (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 49, ст. 4782, "Российская газета", N 249,
09.12.2003), приказываю:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке заполнения и
представления отчетности специализированного депозитария об операциях
со средствами пенсионных накоплений (Приложение 1).
2. Утвердить форму отчета о видах и стоимости ценных бумаг
(Приложение 2) и форму отчета о всех сделках, совершаемых со
средствами пенсионных накоплений (Приложение 3).
И.о. Министра
А.Л.КУДРИН
1 марта 2004 г.
N 26н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
29 марта 2004 г.
N 5692
Приложение 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 марта 2004 года
N 26н
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ
СО СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
1. Специализированный депозитарий, заключивший договор об
оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду
Российской Федерации и договор об оказании специализированным
депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской Федерации в отношении
средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, не воспользовавшихся
правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или
негосударственного пенсионного фонда (далее - специализированный
депозитарий), представляет:
отчет о видах и стоимости ценных бумаг Министерству финансов
Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации;
отчет о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных
накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному
фонду Российской Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг Российской Федерации.
2. Указанные отчеты формируются специализированным депозитарием
на основании данных первичных документов и/или их копий, получаемых от
управляющих компаний, отобранных по конкурсу, и государственной
управляющей компании (далее - управляющие компании), а также данных
депозитарного и стоимостного учета специализированного депозитария.
3. Указанные отчеты представляются Министерству финансов
Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации и
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации
ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным,
путем направления электронного документа либо путем направления
документа на бумажном носителе с одновременным направлением
электронной формы отчета по электронной почте.
4. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех сделках,
совершаемых со средствами пенсионных накоплений, представляются по
каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей
компанией с Пенсионным фондом Российской Федерации, а также суммарно
по всем средствам пенсионных накоплений, переданным Пенсионным фондом
Российской Федерации в доверительное управление. При этом в отчетах
указывается номер и дата договора доверительного управления, а для
суммарного отчета указывается слово "суммарно".
5. Показатель "рыночная стоимость" в отчете о видах и стоимости
ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными актами
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок
расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов.
6. В столбце 1 "Наименование ценной бумаги" отчета о видах и
стоимости ценных бумаг указывается наименование эмитента ценных бумаг,
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг,
наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда и
т.п.
7. В столбце 4 "Наименование биржи" отчета о всех сделках,
совершаемых со средствами пенсионных накоплений, указывается
сокращенное наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг,
через которого проводились соответствующие сделки.
8. В случае отсутствия (нулевого значения) какого-либо показателя
в соответствующей строке и столбце указывается значение "0" (ноль) для
числовых полей или прочерк для текстовых значений.
9. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг составляется по
состоянию на конец последнего рабочего дня месяца. Отчет о всех
сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, составляется
по всем операциям, совершенным за отчетный месяц.
10. Отчет о видах и стоимости ценных бумаг и отчет о всех
сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений,
подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария.
11. Специализированный депозитарий представляет управляющим
компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей
компании отчет о выполнении операций по счету депо, открытому для
соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом,
устанавливающим порядок взаимодействия специализированного депозитария
с управляющими компаниями.
Приложение 2
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 марта 2004 года
N 26н
ОТЧЕТ
О ВИДАХ И СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ
на --.--.200-
----------------------------------------------------------------------
полное фирменное наименование управляющей компании
------------------------
ИНН
договор N -------- от --.--.200-
----------------------------------------------------------------------
наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
-------------------------------------------------------------------
| Наименование ценной бумаги | Код | Кол-во | Рыночная |
| | стр. | ценных | стоимость |
| | | бумаг | (тыс. |
| | | (шт.) | рублей) |
|--------------------------------|------|-------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----------------------------------------------------------------|
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 010 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской |
| Федерации |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 020 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 030 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Облигации российских хозяйственных обществ |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 040 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых |
| акционерных обществ |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 050 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 060 | | |
|-----------------------------------------------------------------|
| Ипотечные ценные бумаги |
|-----------------------------------------------------------------|
| Итого: | 070 | | |
|--------------------------------|------|-------------|-----------|
| ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ | 080 | | |
| (строки 010 + 020 + 030 + 040 | | | |
| + 050 + 060 + 070) | | | |
-------------------------------------------------------------------
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария:
Должность ------------ И.О. Фамилия
Приложение 3
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 1 марта 2004 года
N 26н
ОТЧЕТ
О ВСЕХ СДЕЛКАХ, СОВЕРШАЕМЫХ СО СРЕДСТВАМИ
ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
за -------- 200- г.
----------------------------------------------------------------------
полное фирменное наименование управляющей компании
------------------------
ИНН
договор N -------- от --.--.200-
----------------------------------------------------------------------
наименование инвестиционного портфеля (при наличии)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Вид актива | Код | Наименование | Наименование| Оборот по | Оборот по |
| | стр. | брокера | биржи | покупке | продаже |
| | | (дилера) | | активов | активов |
| | | кредитной | |------------------|----------------|
| | | организации | | кол-во | тыс. | кол-во | тыс. |
| | | | | сделок | руб. | сделок | руб. |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Государственные ценные | 010 | | | | | | |
| бумаги Российской | | | | | | | |
| Федерации | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Государственные ценные | 020 | | | | | | |
| бумаги субъектов | | | | | | | |
| Российской Федерации | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Облигации, выпущенные | 030 | | | | | | |
| от имени муниципальных | | | | | | | |
| образований | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Облигации российских | 040 | | | | | | |
| хозяйственных обществ | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Акции российских | 050 | | | | | | |
| эмитентов | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Паи (акции, доли) | 060 | | | | | | |
| индексных | | | | | | | |
| инвестиционных фондов | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Ипотечные ценные | 070 | | | | | | |
| бумаги | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Депозиты | 080 | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Иностранная валюта | 090 | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Прочие финансовые | 100 | | | | | | |
| вложения | | | | | | | |
|------------------------|------|----------------|-------------|----------|-------|---------|------|
| Итого (строки 010 | 110 | Х | Х | | | | |
| + 020 + 030 + 040 | | | | | | | |
| + 050 + 060 + 070 | | | | | | | |
| + 080 + 090 + 100) | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария:
Должность ------------ И.О. Фамилия |