О ТИПИЧНЫХ БАНКОВСКИХ РИСКАХ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
23 июня 2004 г.
N 70-Т
(Д)
В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года
N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
и банковских группах", зарегистрированным в Министерстве юстиции
Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка
России" от 4 февраля 2004 года N 7), под банковским риском понимается
присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения
кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие
наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами
(сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих,
организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними
факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной
организации, применяемые технологии и т.д.).
К типичным банковскими рисками относятся:
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного
исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам могут относиться
обязательства должника по:
полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам
(депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования
на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей,
предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования
(факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке
закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа
(поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе
непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению
финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям
финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении
крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а
также в результате принадлежности должников кредитной организации либо
к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при
наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и
тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной
организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении
кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим
реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых
кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях
кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может
оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать
вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных
кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения
обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности
заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации
также может возникать страновой риск и риск неперевода средств.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск
возникновения у кредитной организации убытков в результате
неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими
лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных
изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства
может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального
законодательства (независимо от финансового положения самого
контрагента).
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости
финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых
инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и
(или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и
процентный риск.
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного
изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том
числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и
производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных
как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых
инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые
инструменты.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по
открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или)
драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков)
вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам,
пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основными источниками процентного риска могут являться:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и
обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и
обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск
пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким
позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск
потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при
закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой
при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени
изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной
организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей
процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей
процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок
(базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными
инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок
(облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.),
порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от
исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности
кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в
полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате
несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств
кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного
исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами
кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной
необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной
организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной
организации и (или) требованиям действующего законодательства
внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других
сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными
лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных
действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности)
функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной
организацией информационных, технологических и других систем и (или)
их отказов (нарушений функционирования), а также в результате
воздействия внешних событий.
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных
правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации или неверное составление
документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных
органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость
законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных
вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также
условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации кредитной организации
(репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации
убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов)
вследствие формирования в обществе негативного представления о
финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею
услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации
убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии
решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной
организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или
недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать
деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно
обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в
которых кредитная организация может достичь преимущества перед
конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых
ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и
организационных мер (управленческих решений), которые должны
обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной
организации.
Доведите настоящее Указание оперативного характера до сведения
кредитных организаций.
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.КОЗЛОВ
23 июня 2004 г.
N 70-Т |