ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
27 июля 2004 г.
N САЭ-3-24/441
(Д)
В соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487), статьей 5 Федерального
закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР,
1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации,
1996, N 6, ст. 492; 2003, N 52 (часть I), ст. 5037), пунктом 4 статьи
5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной
регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I),
ст. 3431; 2003, N 52 (часть I), ст. 5037), пунктом 14 Правил ведения
Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления
содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства
Российской Федерации от 19.06.2002 N 438 "О Едином государственном
реестре юридических лиц" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 26, ст. 2585; 2004, N 10, ст. 864), пунктом 20
Правил ведения Единого государственного реестра индивидуальных
предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений,
утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от
16.10.2003 N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных
предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов
(сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные
архивы, а также о внесении изменений и дополнений в Постановления
Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 43, ст. 4238;
2004, N 10, ст. 864), приказываю:
1. Утвердить формы документов, содержащих сведения о банковских
счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
форму "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии)
банковского счета" (приложение N 1);
форму "Информационное письмо налогового органа о получении
сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение
N 2);
форму "Извещение банка об изменении номеров банковских счетов
клиентов банка" (приложение N 3).
2. Руководителям управлений МНС России по субъектам Российской
Федерации, руководителям Межрегиональных инспекций МНС России по
крупнейшим налогоплательщикам организовать работу по:
доведению настоящего Приказа до нижестоящих налоговых органов;
информированию банков и налогоплательщиков юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей об утверждении настоящего Приказа;
бесплатному обеспечению банков, состоящих на учете в налоговых
органах, необходимым количеством бланков "Сообщение банка налоговому
органу об открытии (закрытии) банковского счета";
учету расходования бланков (их номеров) "Сообщение банка
налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" и
еженедельному контролю за своевременностью их направления состоящими
на учете банками.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам С.Н.
Шульгина.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
27 июля 2004 г.
N САЭ-3-24/441
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
13 августа 2004 г.
N 5978
Согласовано
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
27 июля 2004 г.
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 27 июля 2004 года
N САЭ-3-24/441
---------------
Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|1|
--|-|-|-|-|-|--
------------------------------------------------------------------------------------------------
|1. СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ|Бланк N | | | | | | | | | | | | | | |
| (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА | --|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-- |
| | (серия) (номер) |
|------------------------------------------------|---------------------------------------------|
| ---------|
|Представляется в --------------------------------------------------------------- код | | | | ||
| (наименование налогового органа по месту учета клиента) --|-|-|--|
| |
|почтовый адрес -----------------------------------------------------------------------------|
| ------------------- |
| Банк | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (БИК) |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН) (КПП) (ОГРН) |
| |
| сообщает, что клиенту |
|------------------------- ------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| ----- -------------------|
| по предъявленным Свидетельству о государственной регистрации | | | | | | | | | | | | ||
| --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| Свидетельству о постановке на учет ----- -------------------|
| в налоговом органе/Свидетельству об | | | | | | | | | | | | ||
| учете в налоговом органе --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| |
| --- --- ----- ----- --------- |
|после заключения | |/расторжения | | договора банк. счета | | | | | | | | | | | |
| --- --- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (нужное отметить знаком Х) (дата) |
| |
| ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
|N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата открытия/закрытия счета) |
| |
| --- --- --- -----------------------------------------|
|открыт | |/закрыт | | рублевый | |/валютный счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
| --- --- --- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (нужное отметить знаком Х) |
| ----- ----- ---------|
|Должностное лицо банка ----------------- ------------- | | | | | | | | | | ||
| Фамилия Подпись --|-- --|-- --|-|-|--|
| (дата) |
| --------------------- |
| М.П. Телефон | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Линия отрыва |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|
|2. Уведомление налогового органа о получении |Бланк N | | | | | | | | | | | | | | |
| сообщения банка об открытии (закрытии) | --|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-- |
| банковского счета | (серия) (номер) |
|------------------------------------------------|---------------------------------------------|
| ---------|
|Представляется в --------------------------------------------------------------- код | | | | ||
| (наименование налогового органа по месту учета банка) --|-|-|--|
| |
|почтовый адрес -----------------------------------------------------------------------------|
| |
| --------- ----- ----- --------- |
|Налоговый орган | | | | | уведомляет, что | | | | | | | | | | | получил сообщение о том, что |
| --|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата) |
| |
|----- ----- --------- ------------------- |
|| | | | | | | | | | | Банк | | | | | | | | | | |
|--|-- --|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (дата открытия/ (БИК) |
| закрытия счета) |
| |
| клиенту |
| --------------------- ------------------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН) (КПП) (ОГРН) |
| |
|------------------------- ------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| ----- -------------------|
| по предъявленным Свидетельству о государственной регистрации | | | | | | | | | | | | ||
| --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| Свидетельству о постановке на учет ----- -------------------|
| в налоговом органе/Свидетельству об | | | | | | | | | | | | ||
| учете в налоговом органе --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| |
| --- --- --- -----------------------------------------|
|открыл | |/закрыл | | рублевый | |/валютный счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
| --- --- --- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (нужное отметить знаком Х) |
| ----- ----- ---------|
|Должностное лицо ----------------- ------------- | | | | | | | | | | ||
|налогового органа Фамилия Подпись --|-- --|-- --|-|-|--|
| (дата) |
| --------------------- |
| М.П. Телефон | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Линия отрыва (для банка) |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|
|3. Корешок сообщения банка об открытии |Бланк N | | | | | | | | | | | | | | |
| (закрытии) банковского счета | --|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-- |
| | (серия) (номер) |
|------------------------------------------------|---------------------------------------------|
| ---------|
|В налоговый орган -------------------------------------------------------------- код | | | | ||
| (наименование налогового органа по месту учета клиента) --|-|-|--|
| |
|почтовый адрес -----------------------------------------------------------------------------|
| |
| ----- ----- --------- |
| | | | | | | | | | | | направлено сообщение о том, что клиенту |
| --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата отправки) |
| |
|------------------------- ------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| ----- -------------------|
| по предъявленным Свидетельству о государственной регистрации | | | | | | | | | | | | ||
| --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| Свидетельству о постановке на учет ----- -------------------|
| в налоговом органе/Свидетельству об | | | | | | | | | | | | ||
| учете в налоговом органе --|-- --|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (серия) (номер) |
| |
| --- --- ----- ----- --------- |
|после заключения | |/расторжения | | договора банк. счета | | | | | | | | | | | |
| --- --- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (нужное отметить знаком Х) (дата) |
| |
| ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
|N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата открытия/закрытия счета) |
| |
| --- --- --- -----------------------------------------|
|открыт | |/закрыт | | рублевый | |/валютный счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
| --- --- --- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|--|
| (нужное отметить знаком Х) |
| ----- ----- ---------|
|Должностное лицо банка ----------------- ------------- | | | | | | | | | | ||
| Фамилия Подпись --|-- --|-- --|-|-|--|
| (дата) |
| Место штампа |
------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Приказу МНС России
от 27 июля 2004 года
N САЭ-3-24/441
---------------
Форма по КНД |1|1|2|1|0|2|0|
--|-|-|-|-|-|--
--------------------------------------------------------------------------------
| ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО | ----- ----- --------- |
|НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОЛУЧЕНИИ СООБЩЕНИЯ БАНКА| Дата | | | | | | | | | | | |
|ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА <*> | --|-- --|-- --|-|-|-- |
| | ------------------- |
| | N | | | | | | | | | | |
| | --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
|---------------------------------------------|--------------------------------|
| ---------|
|Налоговый орган ------------------------------------------------ код | | | | ||
| (наименование налогового органа по месту --|-|-|--|
| учета клиента) |
|почтовый адрес --------------------------------------------------------------|
| |
| ----- ----- --------- |
| подтверждает, что | | | | | | | | | | | получил от |
| --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата) |
| |
|Банка --------------------------------------------------------------|
| (наименование банка) |
|почтовый адрес --------------------------------------------------------------|
| |
| --------------------------- ------------------- |
| ОГРН | | | | | | | | | | | | | | БИК | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --------------------- ------------------- |
| ИНН | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| ------------- ------------- ----- ----- --------- |
| сообщение N | | | | | | | | | | | | | | от | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (серия и номер бланка) (дата) |
| |
| --- --- |
| об открытии | | закрытии | | счета |
| --- --- |
| (нужное отметить знаком Х) |
| |
| ----------------------------------------- |
|N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | лицу, имеющему |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| ------------------------- ------------------- |
|ИНН (КИО) | | | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
|--------------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | или | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
| |
|Руководитель налогового органа -------------- ------------------------------|
| Подпись Фамилия |
| |
| --------------------- ----- ----- --------- |
| М.П. Телефон | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата) |
| |
| <*> Примечание: направляется в банк налоговым органом по месту учета|
|клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, не позднее рабочего дня,|
|следующего за днем получения "Сообщения банка налоговому органу об открытии|
|(закрытии) банковского счета". |
--------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Приказу МНС России
от 27 июля 2004 года
N САЭ-3-24/441
---------------
Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|3|
--|-|-|-|-|-|--
--------------------------------------------------------------------------------
| ИЗВЕЩЕНИЕ БАНКА ОБ ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ | ----- ----- --------- |
| БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА | Дата | | | | | | | | | | | |
| | --|-- --|-- --|-|-|-- |
| | ------------------- |
| | N | | | | | | | | | | |
| | --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
|---------------------------------------------|--------------------------------|
| ---------|
| Представляется в --------------------------------------------- код | | | | ||
| (наименование налогового органа по месту --|-|-|--|
| учета клиента) |
| почтовый адрес ------------------------------------------------------------|
| |
| ------------------- --------------------- ------------------- |
|Банк | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (БИК) (ИНН) (КПП) |
| |
| --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ОГРН) |
| |
| сообщает об изменении номеров счетов клиентов |
|------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------- ------------------- |
| 1. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН)/(КИО) (КПП) |
| |
|--------------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | или | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
| изменен |
| |
| ----------------------------------------- |
|счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на новый |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
|счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата изменения номера |
| счета) |
|------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------- ------------------- |
| 2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ИНН)/(КИО) (КПП) |
| |
|--------------------------- ------------------------------- |
|| | | | | | | | | | | | | | или | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
| изменен |
| |
| ----------------------------------------- |
|счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на новый |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| ----------------------------------------- ----- ----- --------- |
|счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-- --|-- --|-|-|-- |
| (дата изменения номера |
| счета) |
|------------------------------------------------------------------------------|
| 3. |
| ----- ----- ---------|
|Должностное лицо банка ---------------------------- Дата | | | | | | | | | | ||
| Фамилия --|-- --|-- --|-|-|--|
| |
| М.П. ------------- |
| Подпись |
| |
-------------------------------------------------------------------------------- |