Страницы: 1 2
| исключением средств, учитываемых по коду | | |
| 8937) (счет (часть счета) N 966П). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка по уплате процентов | 8940 | Н2 (Овм) |
| со сроком исполнения до востребования | | Н3 (Овт) |
| (счета (их части): N N 47411 и 47426), а | | |
| также проценты, начисленные в порядке, | | |
| определенном пунктом 3.6 Положения Банка | | |
| России от 26 июня 1998 года N 39-П "О | | |
| порядке начисления процентов по операциям, | | |
| связанным с привлечением и размещением | | |
| денежных средств банками, и отражения | | |
| указанных операций по счетам | | |
| бухгалтерского учета" (с изменениями), | | |
| зарегистрированного Министерством юстиции | | |
| Российской Федерации 23 июля 1998 года N | | |
| 1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник | | |
| Банка России" от 6 августа 1998 года N | | |
| 53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4 | | |
| февраля 1999 года N 7) (далее - Положение | | |
| Банка России N 39-П). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на счетах участников расчетов в | 8941 | H1 (А) |
| расчетных небанковских кредитных | | |
| организациях, расчетных центрах ОРЦБ, за | | |
| исключением их части, на которую наложен | | |
| арест (счета (их части): N N 30213, 304А). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на корреспондентских счетах в | 8942 | H1 (А) |
| банках-резидентах Российской Федерации и | | |
| банках-нерезидентах стран, не входящих в | | |
| группу развитых стран, а также стоимость | | |
| драгоценных металлов, учет которых ведется | | |
| на металлических счетах в указанных | | |
| банках, а также незавершенные расчеты по | | |
| корреспондентским счетам, открытым в | | |
| указанных банках, за исключением их части, | | |
| на которую наложен арест, а также средств | | |
| на счетах в указанных банках с отозванной | | |
| лицензией на осуществление банковских | | |
| операций (счета (их части): N N 30110 (за | | |
| исключением средств, учитываемых по коду | | |
| 8947), 30114 (за исключением средств, | | |
| учитываемых по коду 8947), 30115, 30118, | | |
| 30119, 30221). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Предстоящие выплаты по процентам в части | 8943 | H1 (А) |
| сумм, вошедших в расчет собственных | | |
| средств (капитала) банка (счета (их | | |
| части): N N 32802, 47502, 52502). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Банковские гарантии и поручительства, | 8944 | КРВ |
| выданные банком в пользу дочерней | | |
| организации - эмитента еврооблигаций (счет | | |
| (часть счета) N 91404), в размере, не | | |
| превышающем совокупный объем привлеченных | | |
| в результате эмиссии еврооблигаций от | | |
| юридических лиц - нерезидентов средств, | | |
| учитываемых на депозитных счетах | | |
| компании-эмитента в банке-гаранте (счета | | |
| (их части) N N 42502...42507) | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования в части, исполнение | 8945 | H1 (А) |
| обязательств по которой (в части основного | | |
| долга) обеспечено гарантийным депозитом | | |
| (вкладом), размещенным контрагентом - | | |
| юридическим лицом в банке-кредиторе, и | | |
| (или) залогом собственных долговых ценных | | |
| бумаг банка-кредитора (счета (их части): | | |
| N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, | | |
| 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, | | |
| 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, | | |
| 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, | | |
| 472, 473). | | |
| Указанные требования относятся к IV | | |
| группе активов в части, равной сумме | | |
| обязательств, предусмотренных ценной | | |
| бумагой (депозитным договором) и | | |
| отраженных на соответствующих счетах | | |
| бухгалтерского учета. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на корреспондентских счетах в | 8946 | H1 (А) |
| банках-нерезидентах стран из числа "группы | | |
| развитых стран", а также стоимость | | |
| драгоценных металлов, учет которых ведется | | |
| на металлических счетах в указанных | | |
| банках, а также незавершенные расчеты по | | |
| корреспондентским счетам, открытым в | | |
| указанных банках, за исключением части, на | | |
| которую наложен арест, а также за | | |
| исключением средств на счетах в банках с | | |
| отозванной лицензией на осуществление | | |
| банковских операций (счета (их части): N N | | |
| 30114, 30119, 30221). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Остатки на отдельных лицевых счетах | 8947 | H1 (А) |
| счетов N N 30110 и 30114, открытых для | | Н5 (А) |
| целей оплаты акций банка при увеличении | | |
| уставного капитала и действующих в режиме | | |
| накопительных счетов кредитных организаций | | |
| при выпуске акций. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Совокупная сумма требований банка к | 8948 | H1 (А) |
| своим акционерам (участникам) и | | |
| инсайдерам, превышающая ограничения, | | |
| установленные нормативами Н6, Н9.1 и | | |
| Н10.1. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Величина недосозданных резервов, за | 8949 | H1 (А) |
| исключением недосозданных резервов, | | |
| отраженных по коду 8924, необходимых к | | |
| созданию в соответствии с Положением Банка | | |
| России N 254-П, Положением Банка России N | | |
| 232-П, Указанием Банка России от 7 августа | | |
| 2003 года N 1318-У "О формировании и | | |
| размере резерва под операции кредитных | | |
| организаций с резидентами офшорных зон", | | |
| зарегистрированным в Министерстве юстиции | | |
| Российской Федерации 5 сентября 2003 года | | |
| N 5049, 25 июня 2004 года N 5875 ("Вестник | | |
| Банка России" от 17 сентября 2003 года N | | |
| 51, от 14 июля 2004 года N 40) (разница | | |
| между расчетной величиной резервов и | | |
| фактической суммой резервов). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на корреспондентских счетах в | 8950 | Н3 (Лат) |
| банках-резидентах Российской Федерации и в | | Н5 (Лат) |
| банках-нерезидентах стран, не входящих в | | |
| группу развитых стран, а также стоимость | | |
| драгоценных металлов, учет которых ведется | | |
| на металлических счетах в указанных | | |
| банках, за исключением остатков на | | |
| отдельных лицевых счетах, | | |
| действующих в режиме накопительных, в | | |
| соответствии с нормативным актом Банка | | |
| России о порядке оплаты уставных капиталов | | |
| кредитных организаций иностранной валютой | | |
| и отражении соответствующих операций по | | |
| счетам бухгалтерского учета, а также | | |
| незавершенные расчеты по корреспондентским | | |
| счетам, открытым в указанных банках | | |
| (счета (их части): N N 30110, 30114, | | |
| 30115, 30118, 30119, 30221). | | |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| вышеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к банкам стран, | 8953 | H1 (А) |
| входящих в группу развитых стран, на срок | | |
| до 90 календарных дней, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест, а также | | |
| средств на счетах в банках с отозванной | | |
| лицензией на осуществление банковских | | |
| операций (счета (их части): N N 20316, | | |
| (32101...32105), 32110, (32301...32305), | | |
| 32310, 47408 (в том числе в части | | |
| учитываемых на балансовом счете 47408 в | | |
| связи с началом расчетов до наступления | | |
| срока исполнения срочной сделки), 47423). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к банкам стран, | 8954 | H1 (А) |
| входящих в группу развитых стран, на срок | | |
| свыше 90 календарных дней, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест (счета (их | | |
| части): N N 20316, 32106...32110, | | |
| 32306...32310, 47408 (в том числе в части | | |
| учитываемых на балансовом счете 47408 в | | |
| связи с началом расчетов до наступления | | |
| срока исполнения срочной сделки), 47423). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Счета N N 31903, 31904, 32003, 32004, | 8955 | Н3 (Лат) |
| 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304, | | Н5 (Лат) |
| 32210, 32310 в части сумм, на которые | | |
| наложен арест, начиная с момента принятия | | |
| решения об их аресте российскими или | | |
| зарубежными судами или иными органами | | |
| власти в соответствии с законодательством. | | |
| В расчет кода не включаются суммы, | | |
| учтенные при расчете расшифровок 8910 и | | |
| 8921. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Требования к связанным с банком лицам. | 8956 | Н1 (А) |
| К связанным с банком лицам относятся | | |
| физические и юридические лица, которые | | |
| могут воздействовать на принимаемые банком | | |
| решения об осуществлении сделок, несущих | | |
| кредитный риск (о выдаче кредитов, | | |
| гарантий и т.д.), включая | | |
| существенные условия сделок, а также лица, | | |
| на принятие решения которыми может | | |
| оказывать влияние банк. К связанным с | | |
| банком лицам могут, в том числе, | | |
| относиться: | | |
| аффилированные лица банка; | | |
| не относящиеся к аффилированным лицам | | |
| банка акционеры (участники) банка, которые | | |
| имеют право распоряжаться 5 и более | | |
| процентами голосующих акций (долей | | |
| участия) банка, и их аффилированные лица; | | |
| не относящиеся к аффилированным лицам | | |
| банка инсайдеры. | | |
| Требования к связанным с банком лицам | | |
| не включаются в расчет I - IV групп | | |
| активов. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Сумма требований к связанным с банком | 8957 | H1 (А) |
| лицам (за вычетом сформированного резерва | | |
| на возможные потери), взвешенных по уровню | | |
| риска, умноженная на коэффициент 1,3. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования под гарантии | 8959 | Н1 (А) |
| (банковские гарантии), полученные от | | |
| банков, являющихся основными обществами | | |
| (признаваемыми таковыми в соответствии со | | |
| статьей 105 Гражданского кодекса | | |
| Российской Федерации), стран, входящих в | | |
| группу развитых стран, имеющих | | |
| инвестиционный рейтинг не ниже категории | | |
| ВВВ по классификации Standard & Poor`s и | | |
| (или) не ниже аналогичного по | | |
| классификациям "Fitch IBCA", "Moody`s", | | |
| стран, входящих в группу развитых стран, | | |
| в части, под которую получены гарантии | | |
| (банковские гарантии) (счета (их части): | | |
| N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444, | | |
| 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, | | |
| 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463, | | |
| 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, | | |
| 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к Министерству | 8960 | Н1 (А) |
| финансов Российской Федерации, за | | |
| исключением части, на которую наложен | | |
| арест (счета (их части): N N 441А, 460А). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Просроченные проценты по векселям, не | 8961 | Н1 (А) |
| оплаченным в срок (счета (их части): | | Н5 (А) |
| N N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, | | |
| 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, | | |
| 51709, 51808, 51809, 51908, 51909). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Наличная валюта и чеки (в том числе | 8962 | Н1 (А) |
| дорожные чеки), номинальная стоимость | | Н2 (Лам) |
| которых указана в иностранной валюте, | | Н3 (Лат) |
| драгоценные металлы в хранилищах банка и в | | Н5 (Лат) |
| пути, за исключением изъятых следственными | | |
| органами, а также части, на которую | | |
| наложен арест (счета (их части): N N 202А, | | |
| (20302...20308). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Балансовая стоимость акций юридических | 8963 | Н12 |
| лиц, по которым рассчитывается норматив | | (SUMКин ) |
| Н12, отчужденных банком с одновременным | | i |
| принятием обязательства по их обратному | | |
| приобретению, а также отчужденных банком с | | |
| предоставлением контрагенту права отсрочки | | |
| платежа (счета (их части) за вычетом | | |
| расчетного резерва по ним (счета (их | | |
| части): N N 47408, 937А). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к банкам - | 8964 | Н1 (А) |
| резидентам Российской Федерации сроком | | |
| размещения до 30 календарных дней, | | |
| за исключением части, на которую наложен | | |
| арест (счета (их части): N N 20315, | | |
| (32001...32004), 32010, (32201...32204), | | |
| 32210, 47408 (в том числе в части | | |
| учитываемых на балансовом счете | | |
| 47408 в связи с началом расчетов до | | |
| наступления срока исполнения срочной | | |
| сделки), 47423). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Природные драгоценные камни в хранилищах | 8965 | Н1 (А) |
| банка и в пути, за исключением изъятых | | Н2 (Лам) |
| следственными органами, а также части, на | | Н3 (Лат) |
| которую наложен арест (счета (их части): | | Н5 (Лат) |
| N N 20401, 20402, 20403). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Векселя, выданные и (или) акцептованные | 8966 | Н1 (А) |
| и (или) авалированные федеральными | | |
| органами исполнительной власти, за | | |
| исключением части, на которую наложен | | |
| арест (счета (их части): N N | | |
| (51201...51207). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Суммы, задепонированные в учреждениях | 8969 | Н1 (А) |
| Банка России для получения следующим днем | | Н2 (Лам) |
| наличных денежных средств (счет (часть | | Н3 (Лат) |
| счета) N 47423). | | Н5 (Лат) |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Просроченная свыше 30 календарных дней | 8970 | Н1 (А) |
| дебиторская задолженность, учитываемая | | |
| на счетах N N 474А (кроме счетов N N | | |
| 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме | | |
| счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323, | | |
| 60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом | | |
| созданного в соответствии с внутренними | | |
| документами банка резерва на возможные | | |
| потери. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Превышающая сумму источников основного и | 8971 | H1 (А) |
| дополнительного капитала, рассчитанную в | | |
| соответствии с Положением Банка России N | | |
| 215-П, сумма дебетовых остатков на счетах: | | |
| N N 604 (исключая код 8936 и переданные | | |
| в аренду основные средства), 607 (кроме | | |
| нематериальных активов), 61002, 61008, | | |
| 61009, 61011, за вычетом остатков на счете | | |
| 60601, а также фактически | | |
| израсходованных на строительство | | |
| банком-застройщиком средств, | | |
| поступивших от участников долевого | | |
| строительства, учитываемых на счетах N | | |
| 60311 "Расчеты с поставщиками, | | |
| подрядчиками и покупателями" и N 60313 | | |
| "Расчеты с организациями-нерезидентами по | | |
| хозяйственным операциям" по отдельным | | |
| лицевым счетам дольщиков. | | |
| В случае получения при расчете | | |
| кода 8971 отрицательного значения суммы | | |
| источников основного и дополнительного | | |
| капитала в код 8971 проставляется сумма | | |
| дебетовых остатков на счетах N N 604 | | |
| (исключая код 8936 и переданные в аренду | | |
| основные средства), 607 (кроме | | |
| нематериальных активов), 61002, 61008, | | |
| 61009, 61011, за вычетом остатков на счете | | |
| 60601, а также фактически израсходованных | | |
| на строительство банком-застройщиком | | |
| средств, поступивших от участников | | |
| долевого строительства, учитываемых на | | |
| счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, | | |
| подрядчиками и покупателями" и N 60313 | | |
| "Расчеты с организациями-нерезидентами по | | |
| хозяйственным операциям" по отдельным | | |
| лицевым счетам дольщиков. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в не обремененные | 8972 | Н2 (Лам) |
| обязательствами долговые обязательства | | Н3 (Лат) |
| Российской Федерации и иностранных | | H5 (Лат) |
| государств, входящих в группу развитых | | |
| стран, и облигации Банка России (включая | | |
| находящиеся в разделе "Блокировано Банком | | |
| России"), а также долговые обязательства | | |
| указанных эмитентов, приобретенные для | | |
| перепродажи и по договорам займа (счета | | |
| (их части): N N 50104, 50106, 50108, | | |
| 50115, 50205, 50209, 50113), а также | | |
| уплаченный при приобретении указанных | | |
| ценных бумаг накопленный купонный доход | | |
| (счет (часть счета) N 50406). | | |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| вышеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования, гарантированные | 8973 | H1 (А) |
| Российской Федерацией, в части, под | | |
| которую получены гарантии (счета (их | | |
| части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
| 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, | | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, | | |
| 471, 472, 473, 50106, 50107, 50207, | | |
| 50208, 50307, 50308). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования под залог | 8974 | H1 (А) |
| государственных ценных бумаг Российской | | |
| Федерации в части, равной рыночной | | |
| стоимости указанных бумаг (счета (их | | |
| части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
| 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, | | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, | | |
| 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования (за исключением | 8975 | H1 (А) |
| сумм, на которые наложен арест) под залог | | |
| драгоценных металлов в слитках, в части, | | |
| равной их рыночной стоимости (счета (их | | |
| части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
| 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, | | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, | | |
| 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования под гарантии | 8976 | H1 (А) |
| (банковские гарантии), полученные от | | |
| международных банков развития, в части, | | |
| под которую получены гарантии (банковские | | |
| гарантии), и кредитные требования под | | |
| залог ценных бумаг указанных банков в | | |
| части, равной их рыночной стоимости (счета | | |
| (их части): N N 320, 321, 322, 323, 442, | | |
| 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, | | |
| 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, | | |
| 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, | | |
| 470, 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к международным | 8977 | H1 (А) |
| банкам развития (счета (их части): N N | | |
| 30114, 30119, 321А, 323А, 50109, 50310, | | |
| 50607, 50807). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования под залог долговых | 8978 | H1 (А) |
| обязательств субъектов Российской | | |
| Федерации и органов местного | | |
| самоуправления в части, равной рыночной | | |
| стоимости указанных бумаг (счета (их | | |
| части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
| 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, | | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, | | |
| 470, 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в ценные бумаги (акции и | 8980 | H1 (А) |
| долговые обязательства) торгового | | |
| портфеля, за исключением части, на которую | | |
| наложен арест, а также некотируемые ценные | | |
| бумаги, имеющиеся в наличии для | | |
| перепродажи (в расчете на рост их | | |
| стоимости) (счета (их части): N N 50106 (в | | |
| части, не вошедшей в расчет кода 8900), | | |
| 50107, 50109, 50110, (50606...50608), | | |
| (50706...50708), 50207 (в части, не | | |
| вошедшей в расчет кода 8900), 50208, | | |
| 50209 (в части, не вошедшей в расчет кодов | | |
| 8901 и 8903), 50210, 50211, накопленный | | |
| купонный доход, счет (часть счета) N | | |
| 50406). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вычитаемые из V-й группы активов: | 8981 | H1 (А) |
| а) остатки на балансовых счетах: N 10601 | | |
| (в части, не вошедшей в расчет собственных | | |
| средств (капитала) банка в соответствии с | | |
| пунктом 3.1 Положения Банка России N 215- | | |
| П), N 30228, 40109; | | |
| б) ценные бумаги по договорам с обратной | | |
| продажей, проданные и приобретенные до | | |
| наступления даты расчетов по обратной | | |
| части сделки (счета (их части): N N | | |
| 50104...50110, 50606...50608). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Расчетный резерв по инвестициям, | 8982 | Н12 (Кин ) |
| удовлетворяющим критериям, установленным в | | i |
| пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том | | |
| числе счета (их части): N N 50709, 50809, | | |
| 60206. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Остатки на балансовых счетах: N N 10601 | 8987 | Н5 (А) |
| (в части, не вошедшей в расчет собственных | | |
| средств (капитала) банка в соответствии с | | |
| пунктом 3.1 Положения Банка России N 215- | | |
| П), 30228, 40109, 47427, 61402, 61403. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Требования банка сроком исполнения в | 8989 | Н3 (Лат) |
| течение ближайших 30 календарных дней. | | Н5 (Лат) |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| нижеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции в части, в | | |
| которой они планируются банком к получению | | |
| в соответствии с договором в форме, | | |
| позволяющей отнести их к ликвидным | | |
| активам: | | |
| а) кредиты, депозиты и депозитные счета | | |
| в драгоценных металлах (счета (их части): | | |
| N N 20311, 20312, 20315, 20316); | | |
| б) требования к Банку России, а также к | | |
| банкам (счета (их части): | | |
| N N 31905...31909, 32005...32009, | | |
| 32105...32109, 32205...32209, | | |
| 32305...32309); | | |
| в) суммы переплаты, подлежащие возврату | | |
| банку на данную отчетную дату из фонда | | |
| обязательных резервов (счета (их части): | | |
| N N 30202, 30204); | | |
| г) кредиты, депозиты и прочие | | |
| размещенные средства (счета (их части): | | |
| N N 40308, 44104..44108, 44205...44209, | | |
| 44305...44309, 44405...44409, | | |
| 44504...44508, 44604...44608, | | |
| 44704...44708, 44804...44808, | | |
| 44904...44908, 45004...45008, | | |
| 45104...45108, 45204...45208, | | |
| 45304...45308, 45404...45408, | | |
| 45503...45507, 45602...45606, | | |
| 45702...45706, 46003...46007, | | |
| 46103...46107, 46203...46207, | | |
| 46303...46307, 46403...46407, | | |
| 46503...46507, 46603...46607, | | |
| 46703...46707, 46803...46807, | | |
| 46903...46907, 47003...47007, | | |
| 47103...47107, 47203...47207, | | |
| 47303...47307; 47701, 47801, 47802, | | |
| 47803). | | |
| Пролонгированные кредиты и депозиты, | | |
| заключенные на срок до 30 календарных | | |
| дней, условия договора о которых | | |
| предусматривают возможность автоматической | | |
| пролонгации кредита (депозита), в случае | | |
| если он не востребован банком-кредитором, | | |
| не включаются в расчет кода 8989; | | |
| д) срочная дебиторская задолженность | | |
| (счета (их части): N N 30602, 30605, 474А | | |
| (кроме счета 47423 (в части, | | |
| включенной в расчет кода 8969), 47427), | | |
| 603А (кроме счета 60315); | | |
| е) платежи в пользу банка (за | | |
| исключением включенных в расчет кода | | |
| 8955): по долговым обязательствам | | |
| Российской Федерации (счета (их части): | | |
| N N 50205 (в части инвестиционного | | |
| портфеля), 50305), субъектов Российской | | |
| Федерации и органов местного | | |
| самоуправления (счета (их части): N N | | |
| 50105, 50206, 50306); по облигациям | | |
| Банка России (счета (их части): N N 50207, | | |
| 50307); по долговым обязательствам банков- | | |
| нерезидентов стран, входящих в группу | | |
| развитых стран (счета (их части): N N | | |
| 50210, 50310, за исключением сумм, | | |
| учтенных при расчете кода 8995); по | | |
| долговым обязательствам юридических лиц - | | |
| нерезидентов стран, входящих в группу | | |
| развитиых стран (счета (их части): N N | | |
| 50211, 50311 (за исключением сумм, | | |
| учтенных при расчете кода 8995), 50115 - в | | |
| части эмитентов, обозначенных в настоящем | | |
| подпункте, за исключением сумм, учтенных | | |
| при расчете кода 8995); уплаченных при | | |
| приобретении указанных в настоящем | | |
| подпункте ценных бумаг накопленный | | |
| процентных (купонный) доход (счет (часть | | |
| счета) N 50406); | | |
| по учтенным векселям, выданным и (или) | | |
| акцептованным и (или) авалированным: | | |
| органами государственной власти и органами | | |
| местного самоуправления Российской | | |
| Федерации; органами государственной | | |
| власти и органами местного самоуправления | | |
| иностранных государств, входящих в | | |
| группу развитых стран; банками- | | |
| нерезидентами стран, входящих в группу | | |
| развитых стран (счета (их части): N N | | |
| 51203...51207, 51303...51307, | | |
| 51603...51607, 51703...51707, | | |
| 51803...51807); | | |
| ж) требования банка к контрагенту по | | |
| обратной (срочной) части сделок по | | |
| приобретению финансовых активов с | | |
| одновременным принятием обязательства по | | |
| их обратному отчуждению, за исключением | | |
| требований, возникших в результате сделки | | |
| по приобретению ликвидных финансовых | | |
| активов (включаемых в состав показателя | | |
| Лат через код 8972) (счета (их части): N N | | |
| 93701, 93702, 93703, 93704, 93705, 93706, | | |
| 93707, 93708, 93709, 93710); | | |
| з) предоставленные кредиты "овердрафт" | | |
| при отсутствии в договоре указания на | | |
| конкретный срок возврата со сроком | | |
| нахождения на балансе до 10 календарных | | |
| дней, а также срочные кредиты "овердрафт" | | |
| сроком погашения в ближайшие 30 | | |
| календарных дней (счета (их части): N N | | |
| 32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, | | |
| 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, | | |
| 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 47001, | | |
| 47101, 47201, 47301); | | |
| и) прочие размещенные средства до | | |
| востребования (со сроком нахождения на | | |
| балансе до календарных 10 дней), | | |
| исполнение обязательств по которым в | | |
| соответствии с договором предусмотрено не | | |
| позднее чем на следующий день после дня | | |
| востребования (счета (их части): N N | | |
| 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, | | |
| 46601, 46701, 46801, 46901). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка до востребования, | 8990 | Н2 (Овм) |
| учитываемые на депозитных счетах и счетах | | Н3 (Овт) |
| клиентов в драгоценных металлах (счета | | |
| (их части): N N 20309, 20310, 23013, | | |
| 20314). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка со сроком исполнения | 8991 | Н3 (Овт) |
| в течение ближайших 30 календарных дней: | | |
| а) депозиты и счета клиентов в | | |
| драгоценных металлах (счета (их части): N | | |
| N 20309, 20310, 20313, 20314); | | |
| б) кредиты и депозиты банков сроком | | |
| погашения в течение ближайших 30 | | |
| календарных дней (счета (их части): N N | | |
| 31204...31206, 31217...31221, 31301, | | |
| 31305...31309, 31401, 31405...31409, | | |
| 31505...31509, 31605...31609); | | |
| в) выпущенные банками собственные | | |
| векселя, облигации, депозитные и | | |
| сберегательные сертификаты (счета (их | | |
| части): N N 52001...52006, 52101...52106, | | |
| 52202...52206, 52302...52307), а также | | |
| обязательства банка по процентам и купонам | | |
| по выпущенным ценным бумагам (счет (часть | | |
| счета) N 52501); | | |
| г) обязательства банка по уплате | | |
| процентов (за исключением остатков, | | |
| вошедших в расчет кода 8940), остатков | | |
| (счета (их части) N N 47411, 47426), а | | |
| также проценты, начисленные в соответствии | | |
| с пунктом 3.6 Положения Банка России N | | |
| 39-П; | | |
| д) арендные обязательства (счет (часть | | |
| счета) 60806); | | |
| е) депозиты, вклады и прочие | | |
| привлеченные средства (счета (их части): | | |
| N N 41003...41007, 41103...41107, | | |
| 41203...41207, 41303...41307, | | |
| 41403...41407, 41503...41507, | | |
| 41603...41607, 41703...41707, | | |
| 41803...41807, 41903...41907, | | |
| 42003...42007, 42103...42107, | | |
| 42203...42207, 42303...42307, | | |
| 42311...42315, 42503...42507, | | |
| 42603...42607, 42611...42615, | | |
| 42703...42707, 42803...42807, | | |
| 42903...42907, 43003...43007, | | |
| 43103...43107, 43203...43207, | | |
| 43303...43307, 43403...43407, | | |
| 43503...43507, 43603...43607, | | |
| 43703...43707, 43803...43807, | | |
| 43903...43907, 44003...44007) (в части, не | | |
| вошедшей в расчет кода 8933). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Резерв по срочным сделкам, созданный в | 8992 | H1 (А) |
| соответствии с требованиями главы 4 | | |
| Положения Банка России N 232-П. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Гарантии и (или) поручительства, | 8993 | Н3 (ОВт) |
| выданные банком (счет (часть счета) | | |
| 91404). | | |
| В расчет показателя "Овт" выданные | | |
| банком гарантии и (или) поручительства | | |
| включаются за 30 календарных дней до | | |
| наступления срока платежа по гарантии и | | |
| (или) поручительству (срока исполнения | | |
| обязательств по гарантируемой сделке) в | | |
| сумме, предусмотренной договором | | |
| банковской гарантии и (или) | | |
| поручительства, прямо пропорционально | | |
| величине кредитного риска по банковской | | |
| гарантии и (или) поручительству | | |
| (удельному весу резерва на возможные | | |
| потери в сумме банковской гарантии и (или) | | |
| поручительства). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Суммы, подлежащие оплате более чем через | 8994 | Н2 (ОВм) |
| 30 календарных дней (счета (их части): N N | | Н3 (ОВт) |
| 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60303, | | |
| 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 | | |
| (в том числе средства, перечисленные в | | |
| оплату уставного капитала независимо от | | |
| срока нахождения на счете N 60322). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Долговые обязательства банков- | 8995 | Н3 (ЛАт), |
| нерезидентов стран, входящих в группу | | Н5 (ЛАт) |
| развитых стран, приобретенные для | | |
| перепродажи и по договорам займа (включая | | |
| выданные и (или) авалированные ими | | |
| векселя), долговые обязательства | | |
| юридических лиц - нерезидентов стран, | | |
| входящих в группу развитых стран, а также | | |
| векселя, выданные и (или) | | |
| авалированные и (или) акцептованные | | |
| органами государственной власти и местного | | |
| самоуправления иностранных государств, | | |
| входящих в группу развитых стран, за | | |
| исключением включенных в расчет кода 8955 | | |
| (счета (их части): N N 50109, 50110, | | |
| 50115, 50210, 50211, 50311), а также | | |
| уплаченный при приобретении указанных | | |
| ценных бумаг накопленный купонный доход | | |
| (счет (часть счета) N 50406); | | |
| счета (их части): N N 51601, 51602, | | |
| 51701, 51702, 51801, 51802. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредиты, депозиты и иные размещенные | 8996 | Н4 (Крд) |
| средства с оставшимся сроком до даты | | |
| погашения свыше 365 или 366 календарных | | |
| дней, включая просроченные, а также | | |
| пролонгированные, если с учетом вновь | | |
| установленных сроков возврата размещенных | | |
| средств сроки, оставшиеся до их погашения, | | |
| превышают 365 или 366 календарных дней | | |
| (счета (их части): N N 31908, 31909, | | |
| 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, | | |
| 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, | | |
| 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, | | |
| 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, | | |
| 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, | | |
| 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, | | |
| 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606, | | |
| 45705, 45706, 458А (в части просроченных | | |
| кредитных требований, предоставленных на | | |
| срок свыше 365 или 366 календарных дней), | | |
| 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, | | |
| 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, | | |
| 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, | | |
| 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, | | |
| 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, | | |
| 47801, 47802, 47803, за исключением | | |
| долгосрочных кредитов, отраженных по | | |
| кодам 8973, 8974, 8975, 8978). | | |
| В расчет кода включаются также: | | |
| учтенные векселя (счета (их части): N N | | |
| 51206...51209, 51306...51309, | | |
| 51406...51409, 51506...51509, | | |
| 51606...51609, 51706...51709, | | |
| 51806...51809, 51906...51909); | | |
| требования к контрагенту, возникшие в | | |
| результате отчуждения (приобретения) | | |
| финансовых активов с одновременным | | |
| предоставлением контрагенту права отсрочки | | |
| платежа (поставки финансовых активов), | | |
| сроком погашения свыше 365 или 366 | | |
| календарных дней (счета (их части): N N | | |
| 47408, 47423); | | |
| требования к контрагенту по обратной | | |
| (срочной) части сделки по приобретению | | |
| финансовых активов с одновременным | | |
| обязательством по их обратному отчуждению | | |
| сроком исполнения свыше 365 или 366 | | |
| календарных дней (счет (часть счета) N | | |
| 93710); | | |
| кредитные требования в драгоценных | | |
| металлах сроком погашения свыше 365 или | | |
| 366 календарных дней (счета (их части): N | | |
| N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, | | |
| 20318). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка с оставшимся сроком | 8997 | Н4 (ОД) |
| до даты погашения свыше 365 или 366 | | |
| календарных дней: | | |
| а) обязательства банка в драгоценных | | |
| металлах (счета (их части): N N 20309, | | |
| 20310, 20313, 20314); | | |
| б) обязательства банка по обратной | | |
| (срочной) части сделки по отчуждению | | |
| финансовых активов с одновременным | | |
| обязательством по их обратному | | |
| приобретению; | | |
| в) обязательства по средствам, | | |
| выделенным в соответствии с решением | | |
| Правительства Российской Федерации на | | |
| инвестиционные нужды. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Совокупная величина крупных кредитных | 8998 | Н7 (Кскр) |
| рисков, взвешенных с учетом коэффициентов | | |
| риска, установленных в отношении | | |
| соответствующих активов пунктом 2.3 | | |
| настоящей Инструкции. | | |
------------------------------------------------------------------------
Пример расчета
совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения,
установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам
(участникам) и четырем инсайдерам.
a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая
показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим
акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные
нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей
ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру
(участнику):
1 1
A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0. В
1
случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных
средств (капитала) банка,
1
К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату,
величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка
России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы
кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным
размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и
настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного резерва под
соответствующую часть внебалансовых ссуд, а также расчетного резерва
под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России 232-П.
Аналогично определяется совокупная сумма требований банка,
превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и
третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований
банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения,
установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем
акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные
нормативом Н9.1.
1
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных
средств (капитала) банка.
1
В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим
акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные
нормативами Н6 и Н9.1.
А* = max {А, Б}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим
инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому
инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6
(величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном
приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера
(участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований
банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные
нормативом Н6, по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем
инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.
1
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что
1
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим
инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и
H10.1.
В* = max {В, Г}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим
акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения,
установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.
Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.".Страницы: 1 2 |