ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ
И ЭКСПЛУАТАЦИИ СНЕГОСПЛАВНЫХ ПУНКТОВ МГП "МОСВОДОКАНАЛ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ Г. МОСКВЫ
10 ноября 2004 г.
N 21-Р
(Д)
В соответствии с постановлением Правительства Москвы от 29 апреля
2003 года N 304-ПП "О мерах по совершенствованию ценовой и тарифной
политики в отраслях города в условиях рыночных отношений" и решением
Межотраслевого совета по рассмотрению проектов регулируемых цен
(тарифов) при Департаменте экономической политики и развития города
Москвы (протокол заседания от 7 сентября 2004 года N 5):
1. Утвердить и ввести в действие с 1 мая 2005 года Методику
расчета расходов по содержанию и эксплуатации снегосплавных пунктов
МГП "Мосводоканал" согласно приложению.
2. Управлению ценовой и тарифной политики Департамента
экономической политики и развития города Москвы:
2.1. Довести настоящее распоряжение до сведения Департамента
финансов города Москвы, Департамента жилищно-коммунального хозяйства и
благоустройства города Москвы, префектур административных округов
города Москвы, МГП "Мосводоканал".
Руководитель Департамента
М.Е. Оглоблина
10 ноября 2004 г.
N 21-Р
Приложение
к распоряжению Департамента
экономической политики
и развития города Москвы
от 10 ноября 2004 года
N 21-Р
МЕТОДИКА
РАСЧЕТА РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ И ЭКСПЛУАТАЦИИ
СНЕГОСПЛАВНЫХ ПУНКТОВ МГП "МОСВОДОКАНАЛ"
Методика расчета расходов по содержанию и эксплуатации
снегосплавных пунктов (ССП) разработана во исполнение рекомендаций
Межотраслевого совета по рассмотрению проектов регулируемых цен
(тарифов) при Департаменте экономической политики и развития города
Москвы (протокол от 29.10.2003 N 3) на основании утвержденного
руководителем Комплекса городского хозяйства Москвы П.Н. Аксеновым
Регламента эксплуатации снегосплавных пунктов, расположенных на
канализационных каналах МГП "Мосводоканал" и технологической карты
снегосплавного пункта, а также рабочих проектов на строительство ССП,
выполненных институтами "Каналстройпроект" и "МосводоканалНИИпроект".
В расходы по содержанию и эксплуатации ССП включаются:
- обслуживание и эксплуатация оборудования, зданий, сооружений и
сетей, их ремонт (включая капитальный, текущий и профилактический);
- очистка сооружений ССП от мусора с последующим его вывозом на
полигоны захоронения ТБО.
В соответствии с порядком эксплуатации снегосплавных пунктов
расходы, связанные с обслуживанием, эксплуатацией и ремонтом
оборудования, зданий, сооружений и сетей и не зависящие от количества
принятого и утилизированного снега, относятся к нормативным
условно-постоянным.
Расходы, связанные с работой и эксплуатацией снегосплавных
пунктов, оборудования и механизмов в период приема и утилизации снега,
относятся к условно-переменным.
Расходы по содержанию и эксплуатации снегосплавных пунктов в
зависимости от видов финансирования делятся на:
- нормативные условно-постоянные - оплачиваются ДЖКХиБ в
соответствии с заключенным контрактом;
- условно-переменные - оплачиваются дорожными организациями в
виде платы за прием привезенного снега по утвержденной в установленном
порядке расценке на прием 1 куб. м снега;
- расходы по очистке снегосплавных камер и песколовок от мусора,
образующегося в результате таяния снежной массы, с последующим его
вывозом на полигоны захоронения ТБО, которые оплачиваются ДЖКХиБ
исходя из объема фактически выполненных работ в соответствии с
заключенным контрактом.
1. Расчет нормативных условно-постоянных расходов
В нормативные условно-постоянные расходы включаются:
- основная и дополнительная заработная плата рабочих;
- единый социальный налог;
- амортизационные отчисления на полное восстановление;
- электроэнергия (насосное оборудование);
- расходы по содержанию спецмеханизмов (типа "Погрузчик" и
"Бульдозер");
- расходы на транспорт (типа "Газель");
- техническое обслуживание оборудования;
- ремонт (сооружений и оборудования);
- прочие расходы.
Для расчета нормативных условно-постоянных расходов (в днях)
принимаются два периода:
- период эксплуатации снегосплавных пунктов продолжительностью
196 (197 в високосный год) дней и включающий в себя подготовку ССП к
работе в зимний период, непосредственно зимний период и подготовку к
содержанию ССП в летний период;
- период межсезонья продолжительностью 169 дней.
Нормативные условно-постоянные расходы рассчитываются на 1
календарный день как в период эксплуатации, так и в период межсезонья.
1.1. Расходы на основную и дополнительную заработную плату
рассчитываются исходя из численности рабочих, занятых эксплуатацией и
обслуживанием установленного на ССП оборудования, предусмотренной
Регламентом эксплуатации снегосплавных пунктов (раздел 5 "Количество
персонала для обслуживания ССП") и технологической картой,
определяющими схему рабочих мест снегосплавного пункта. При этом
учитывается, что 45% рабочих ССП в период межсезонья переводятся в
другие подразделения МГП "Мосводоканал" для проведения работ на
канализационных сетях, а затраты на их содержание учитываются по месту
выполнения работ. Расходы на основную и дополнительную заработную
плату рабочих ССП в расчете на один день определяются по формуле:
1) в период эксплуатации:
ЗПр.эксплуатации = Чр.э. x ЗПмес x n x
x Кизп/30,5 (руб./день);
2) в период межсезонья:
ЗПр.межсезонья = Чр.м/с x ЗПмес x n x
x Кизп/30,5 (руб./день),
где:
ЗПр.эксплуатации, ЗПр.межсезонья - расходы на основную и
дополнительную заработную плату в день в период эксплуатации и
межсезонья соответственно, руб./день;
Чр.э., Чр.м/с - численность рабочих, занятых обслуживанием и
эксплуатацией одного ССП в период эксплуатации и межсезонья, чел.;
ЗПмес - заработная плата одного рабочего в месяц в текущем году,
руб./мес.;
n - количество снегосплавных пунктов, шт.;
Кизп - индекс, учитывающий рост заработной платы на предстоящий
год в соответствии с основными макроэкономическими показателями
прогноза социально-экономического развития г. Москвы.
Для расчета расходов в день принимается средняя продолжительность
месяца 30,5 дня.
1.2. Единый социальный налог (ЕСН) рассчитывается в соответствии
с законом Российской Федерации о едином социальном налоге относительно
начисленной основной и дополнительной заработной платы.
1.3. Расходы по амортизации основных средств рассчитываются
исходя из стоимости переданного в хозяйственное ведение, принятого на
баланс и зарегистрированного в установленном законом порядке
оборудования, зданий и сооружений и норм амортизационных отчислений,
применяемых в соответствии с методикой ведения бухгалтерского учета.
Начисление амортизации основных средств производится линейным
способом. Нормы амортизации определяются исходя из срока полезного
использования объектов основных средств в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 "О
классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы".
Расходы на амортизацию в день в периоды эксплуатации и межсезонья
определяются по формуле:
Б x На
Ар.эксплуатации (Ар.межсезонья) = ------------------ (руб./день),
100 x 365 (366) дн.
где:
Ар.эксплуатации (Ар.межсезонья) - амортизация в день в периоды
эксплуатации и межсезонья соответственно, руб./день;
Б - балансовая стоимость оборудования, руб.;
На - норма амортизационных отчислений, %.
Основные средства, первоначальная стоимость которых составляет до
10000 рублей, предусматриваются планом приобретения основных средств и
включаются в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода
их в эксплуатацию (ст. 256 "Амортизационное имущество", гл. 25
Налогового кодекса).
1.4. Расходы на электроэнергию рассчитываются исходя из
номинальной мощности насосного оборудования и круглосуточного режима
его работы в зимний период, за исключением времени, требующегося для
очистки сооружений от мусора, образующегося в результате таяния
снежной массы. При расчете затрат на электроэнергию принимается
условие проектной загрузки снегосплавных пунктов.
Расчет норматива на электроэнергию на 1 день в период
эксплуатации производится на каждый тип оборудования по формуле:
Рн x Сэ x (Дз - О) x t x "эта" x Киэ
Ээксплуатации = ------------------------------------ (руб./день),
Дэ
где:
Ээксплуатации - расходы на электроэнергию в день в период
эксплуатации, руб./день <*>;
Рн - номинальная мощность насосного оборудования на всех
снегосплавных пунктах, кВтч;
Сэ - тариф на электрическую энергию на текущий год, руб./кВтч;
Дз - продолжительность зимнего периода - 166 (167 в високосный
год) дн.;
О - количество дней остановок ССП на очистку за сезон, дн.;
t - время работы оборудования в сутки, часов; t = 24 часа;
"эта" - коэффициент полезного действия, определенный из
технической характеристики оборудования;
Киэ - индекс цен, учитывающий рост тарифов на предстоящий год в
соответствии с основными макроэкономическими показателями прогноза
социально-экономического развития г. Москвы;
Дэ - продолжительность периода эксплуатации - 196 (197 в
високосный год) дн.
-----------------------------------
<*> Оплата за электроэнергию производится по фактическим затратам
в пределах норматива.
1.5. Расходы на содержание спецмеханизмов (погрузчики)
рассчитываются на основании договоров аренды спецмеханизмов на зимний
период, заключаемых предприятием с арендодателями по результатам
проведенного конкурса. Расходы рассчитываются на 1 день периода
эксплуатации по формуле:
N x Cм x 24 x Дз
Мэксплуатации = ---------------- (руб./день),
Дэ
где:
Мэксплуатации - расходы на аренду спецмеханизмов в день в период
эксплуатации, руб./день;
N - количество арендуемых спецмеханизмов, определенное в
соответствии с Регламентом эксплуатации ССП (раздел 4 "Распределение
спецмеханизмов и автотранспорта"), ед.;
См - эксплуатационные расходы на 1 машиночас работы
спецмеханизмов, определенные по Сборнику цен эксплуатации строительных
машин, утвержденному Московским центром ценообразования в
строительстве "Мосстройцены", руб./час;
24 - время аренды в сутки, час;
Дэ - продолжительность периода эксплуатации - 196 (197 в
високосный год) дн.;
Дз - продолжительность зимнего периода - 166 (167 в високосный
год) дн.
1.6. Расходы на транспорт (грузопассажирский) рассчитываются в
соответствии с Регламентом эксплуатации ССП. В расчет принимаются
количество и время работы транспорта, обеспечивающие технологическое
обслуживание снегосплавных пунктов (раздел 4 "Распределение
спецмеханизмов и автотранспорта"). Расчет производится отдельно по
каждой марке автомобиля на 1 день по формуле:
1) в период эксплуатации:
Т1 + Т2 + ... + Тi
Тэксплуатации = ------------------ (руб./день);
Дэ
Т1, 2, ..., i = Cm x N x "дельта"а x t (руб.)
2) в период межсезонья:
Тмежсезонья = Т1 + Т2 + ... + Тi (руб./день),
Т1, 2, ..., i = Cm x N x t (руб.),
где:
Тэксплуатации (Тмежсезонья) - расходы на транспорт в периоды
эксплуатации и межсезонья соответственно, руб./день;
Т1, Т2, ..., Тi - транспортные расходы по каждой марке
автомобиля, руб.;
Сm - эксплуатационные расходы на 1 машиночас работы каждого
автотранспорта в соответствии с прейскурантом, утвержденным МГП
"Мосводоканал", руб./час;
N - количество единиц каждого вида техники, обеспечивающее
технологическое обслуживание ССП, предусмотренное Регламентом
эксплуатации снегосплавных пунктов, ед.;
"дельта"а - количество дней работы каждого вида автотранспорта в
период эксплуатации, предусмотренное Регламентом, дн.;
t - время работы каждого вида транспорта в сутки, час.
1.7. Расходы на техническое обслуживание оборудования
рассчитываются на основании договоров на обслуживание в период
эксплуатации сепаратор-дробилок и электрооборудования, заключаемых с
подрядными организациями, занимающимися их ремонтом, наладкой и
техническим обслуживанием в период эксплуатации, в расчете на 1 день
по формуле:
SUM по договорам
ТОэксплуатации = ---------------- (руб./день).
Дэ
1.8. Расходы на все виды ремонта - капитальный, текущий,
профилактический - отражаются по месту проведения в размере
фактических затрат в пределах утвержденного в ДЖКХиБ плана проведения
ремонтных работ, обеспечивающих надежное и безопасное функционирование
производственно-технических объектов, предотвращение и ликвидацию
аварийных ситуаций. Из опыта эксплуатации ССП наибольший удельный вес
профилактических и ремонтных работ, предусмотренных планом,
выполняется в период межсезонья. Расходы на ремонт в расчете на 1 день
определяются по формуле:
1) в период эксплуатации:
SUMРэ
Рэ = ----- (руб./день);
Дэ
2) в период межсезонья:
SUMРм/с
Рм/с = ------- (руб./день),
Дм/с
где:
Рэ (Рм/с) - расходы на ремонт в период эксплуатации и межсезонья
соответственно, руб./день;
SUMРэ (SUMPм/c) - ремонтные работы в период эксплуатации
(межсезонья), предусмотренные планом проведения ремонтных работ, руб.;
Дм/с - продолжительность периода межсезонья, дн.
1.9. Прочие расходы рассчитываются в соответствии с порядком,
действующим для прямых расходов, и включают в себя:
- заработную плату инженерно-технических работников и
обслуживающего персонала;
- единый социальный налог;
- электроэнергию;
- коммунальные услуги;
- транспортные расходы (легковой);
- расходы на содержание, обслуживание АСУ и техническое
сопровождение программного обеспечения;
- оформление договоров аренды земли и арендную плату;
- регистрацию прав хозяйственного ведения на оборудование,
сооружения и недвижимое имущество;
- услуги связи, типографские, почтово-телеграфные расходы;
- расходы на охрану труда и технику безопасности;
- расходы на подготовку кадров;
- услуги сторонних организаций (дератизация помещений, вывоз
мусора, техобслуживание пожарной сигнализации, мониторинг окружающей
среды, оплата услуг за прием, хранение и уничтожение экологически
опасных отходов и т.д.);
- канцелярские принадлежности и расходные материалы;
- другие расходы, связанные с производством, определяемые в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Прочие расходы в расчете на 1 день принимаются равномерно в
течение года.
Расчет расходов на заработную плату инженерно-технических
работников и обслуживающего персонала производится на основании
нормативной численности работников предприятия по следующей формуле:
Читр x 3п.мес x 12 x Кизп
ЗПитр = ------------------------- (руб./день),
365 (366)
где:
ЗПитр - расходы на заработную плату на текущий год, руб./день;
Читр - численность инженерно-технических работников по нормативу,
равному 1 человек на 1 ССП, чел., при наличии в эксплуатации 29 ССП.
На каждый дополнительно введенный ССП норматив численности ИТР
увеличивается на 0,5 человека, а при выводе уменьшается
соответственно;
Зп.мес - средняя заработная плата ИТР и обслуживающего персонала
за месяц на текущий год, руб./мес.;
Кизп - индекс, учитывающий рост заработной платы на предстоящий
год в соответствии с основными макроэкономическими показателями
прогноза социально-экономического развития г. Москвы;
12 - количество месяцев в году, мес.
Единый социальный налог (ЕСН) рассчитывается в соответствии с
законом Российской Федерации о едином социальном налоге относительно
начисленной заработной платы.
Расходы на электроэнергию, которая требуется для освещения
территории, отопления производственно-бытовых помещений обслуживающего
персонала и хозяйственных нужд, рассчитываются по фактическим расходам
на электроэнергию прошлого сезона с учетом коэффициента инфляции.
Прочие, включенные в п. 1.9 "Накладные расходы", определяются на
основе фактических данных предыдущего периода, их динамики за ряд лет
и намечаемых в планируемом периоде изменений.
Всего нормативные условно-постоянные расходы на содержание и
эксплуатацию снегосплавных пунктов в день составляют:
1) в период эксплуатации:
SUMрасходы периода эксплуатации = (ЗПр.э. + ЕСНэ + Ар.э. + Ээ +
+ Мэ + Тэ + TOэ + Pэ + HPэ) x R;
2) в период межсезонья:
SUMрасходы периода эксплуатации = (ЗПр.э. + ЕСНэ + Ар.э. + Ээ +
+ Мэ + Тэ + TOэ + Pэ + HPэ) x R;
Нормативные условно-постоянные расходы за весь период
эксплуатации:
SUMрасходов в день x Дэ.
Нормативные условно-постоянные расходы за весь период межсезонья:
SUMрасходов в день x Дм/с,
где:
R - рентабельность (5%) на развитие производства;
Дэ - продолжительность периода эксплуатации - 196 (197) дн.;
Дм/с - продолжительность периода межсезонья - 169 дн.
2. Расчет условно-переменных расходов - цена (расценка)
на прием 1 куб. м снега
Расценка на прием снега на снегосплавные пункты рассчитывается на
1 куб. м принимаемого снега. Для этого определяются суммарные расходы,
возникающие при обеспечении непрерывного технологического процесса
приема снега. Суммарные расходы делятся на объем снега, рассчитанный
на проектную производительность ССП в соответствии с технической
документацией (в том числе Регламентом).
Суммарные расходы, возникающие при обеспечении непрерывного
технологического процесса приема снега, включают в себя следующие
составляющие:
- электроэнергию;
- транспорт;
- водоотведение.
2.1. Расходы на электроэнергию на 1 куб. м снега рассчитываются
исходя из суммарной номинальной мощности сепаратор-дробилок и
постоянного режима работы в зимний период, за исключением времени,
требующегося для очистки сооружений от накопившегося осадка. Расчет
производится по следующей формуле:
Рсд x "эта" x t x Сэ x Киэ x (Д1 - О)
Эсд = ------------------------------------- (руб./куб. м)
Q
где:
Эсд - расходы на электроэнергию, руб/куб. м <**>;
Рсд - номинальная мощность сепаратор-дробилок на всех
снегосплавных пунктах, кВт;
t - время работы оборудования в сутки, час.;
Сэ - тариф на электрическую энергию, руб./кВтч;
"эта" - коэффициент полезного действия, определенный из
технической характеристики оборудования;
Q - проектный объем снега, куб. м:
Q = Пp x D x n (куб. м),
где:
Пр - максимальная суточная производительность ССП в соответствии
с проектной документацией, куб. м/сут.;
D - продолжительность приема снега за сезон одним ССП, дн.;
N - количество снегосплавных пунктов, шт.
-----------------------------------
<**> Оплата за электроэнергию производится по фактическим
затратам в пределах норматива.
2.2. Расходы на транспорт рассчитываются исходя из количества и
времени работы кранов, каналоочистительных машин и автонасосов,
предусмотренных Регламентом эксплуатации ССП (раздел 4 "Распределение
спецмеханизмов и автотранспорта"). Кроме того, в транспортные расходы
включается стоимость аренды бункеровозов и талонов на вывоз
крупногабаритного поверхностного мусора (не поддающегося дроблению и
просеиванию через сепаратор-дробилки), завозимого вместе со снежной
массой. Расходы на транспорт рассчитываются отдельно по каждой марке
автомобиля. Транспортные расходы на 1 куб. м снега рассчитываются по
формуле:
(T1 + Т2 + ... + Тi)
Т = -------------------- (руб./куб. м);
Q
Т1, 2, ..., i = Cm x N x "дельта"m x t (руб.),
где:
Т - расходы на транспорт, руб./куб. м;
T1, T2, ..., Ti - транспортные расходы по каждой марке
автомобиля, руб.;
Сm - стоимость 1 моточаса работы машин, руб/час;
N - количество единиц каждой техники согласно Регламенту, ед.;
"дельта"m - продолжительность работы каждого вида техники в
сезоне, дн.;
t - время работы каждого вида техники в сутки, час.
При определении объемов крупногабаритного поверхностного мусора,
завозимого на ССП вместе со снежной массой, принимается средняя
засоренность 1 куб. м снега по фактическим данным эксплуатации CCП
<***>.
-----------------------------------
<***> В период максимальной загрузки ССП (сезон 2003-2004 гг.)
объем мусора составил 0,21 куб. м в 1000 куб. м принятого снега, или
316 контейнеров за зимний период.
2.3. Расходы на водоотведение рассчитываются исходя из
действующего на момент расчета цены (расценки) тарифа на водоотведение
талой воды, получаемой от плавления снега с плотностью 0,4 т/куб. м.
Расчет производится по формуле:
Св x Кив x gсн
B = -------------- (pyб./куб. м),
gв
где:
В - затраты на водоотведение, руб./куб. м;
Св - тариф на прием сточных вод, руб./куб. м;
Кив - индекс, учитывающий рост цен на услуги водоотведения
предстоящего года в соответствии с основными макроэкономическими
показателями прогноза социально-экономического развития г. Москвы;
gсн - плотность снега, равная 0,4 т/куб. м;
gв - плотность воды, равная 1,0 т/куб. м.
Цена (расценка) на прием 1 куб. м снега снегосплавными пунктами
МГП "Мосводоканал" рассчитывается по формуле:
Ц = (Эc"дельта" + T + B) x R (руб./куб. м),
где:
Ц - цена (расценка) на прием 1 куб. м снега, руб./куб. м;
R - рентабельность (5%).
3. Порядок оплаты работ по очистке снегосплавных камер
и песколовок от мусора
В соответствии с Регламентом эксплуатации снегосплавных пунктов
выполняются работы по очистке сооружений ССП от мусора, образующегося
в результате таяния снежной массы, с последующим его вывозом на
полигоны захоронения ТБО. Указанные работы выполняются силами
подрядных организаций, определяемых по результатам конкурса на
выполнение работ городского заказа, и финансируются ДЖКХиБ по факту их
выполнения в соответствии с заключенным контрактом. |