|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите сумму | | | | |
|строк 070 и 080 | | | | |
|из строки 060. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 060 | | | | |
|меньше суммы | | | | |
|строк 070 и | | | | |
|080, то строка | | | | |
|100 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000050001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговые вычеты |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000050002000|<сумма> |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|(пп. 1.5 | | | | |
|Приложения Ж + | | | | |
|пп. 2.2 | | | | |
|Приложения Ж) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000050003000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|020 из строки | | | | |
|010. Если | | | | |
|результат | | | | |
|получился | | | | |
|отрицательным, | | | | |
|то по данной | | | | |
|строке | | | | |
|записывается | | | | |
|ноль.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000050004000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(Умножьте | | | | |
|значение строки | | | | |
|030 на 0,3) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050005000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050006000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(вычтите строку | | | | |
|040 из строки | | | | |
|050. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|040 больше или | | | | |
|равно значению | | | | |
|строки 050, то | | | | |
|строка 060 не | | | | |
|заполняется) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000050007000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|050 из строки | | | | |
|040. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|040 меньше | | | | |
|значения строки | | | | |
|050, то строка | | | | |
|070 | | | | |
|не заполняется.)| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000060001000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|(сложить строки | | | | |
|020 и 030) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в том числе: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000060002000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000060003000|<сумма> |
|полученного от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|II. Налоговая база |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000060004000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|(пп. 2.2 | | | | |
|Приложения А + | | | | |
|пп. 2.1 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000060005000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|(пп. 2.3 | | | | |
|Приложения А + | | | | |
|пп. 2.3 | | | | |
|Приложения Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060006000|<сумма> |
|удержанного | | | | |
|налоговыми | | | | |
|агентами | | | | |
|(пп. 2.4 | | | | |
|Приложения А) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060007000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации (пп. | | | | |
|2.4 Приложения | | | | |
|Б) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060008000|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|возврату из | | | | |
|бюджета | | | | |
|(Вычтите строку | | | | |
|050 из строки | | | | |
|060. Если | | | | |
|значение строки | | | | |
|050 больше | | | | |
|значения строки | | | | |
|060, то строка | | | | |
|080 | | | | |
|не заполняется.)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000060009000|<сумма> |
|подлежащая к | | | | |
|уплате | | | | |
|(доплате) в | | | | |
|бюджет | | | | |
|(Вычтите сумму | | | | |
|строк 060 и 070 | | | | |
|из строки 050. | | | | |
|Если значение | | | | |
|строки 050 | | | | |
|меньше или равно| | | | |
|сумме строк 060 | | | | |
|и 070, то строка| | | | |
|090 не | | | | |
|заполняется.) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации,
облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000070000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)|I5(12)|П000070001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | | | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000070002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000070003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>|<фамилия>, |
|выплаты | |Т(60), | |<имя>,<отчество> |
| | |Т(60) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000070004000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000070005000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070006000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070007000|<сумма> |
|удержанная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070008000|<сумма> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000070009000|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога к |П |N(15) |П000070010000|<сумма> |
|уплате | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000070011000|<сумма> |
|удержанная | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Б. Доходы от источников за пределами
Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка в % |П |N(2) |П000080000100|<ставка> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. Расчет суммы дохода и налога |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Код страны по |П |K(3) |П000080001000|<код страны> |
|классификатору | | | | |
|ОКСМ (числовой) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(1000) |П000080002000|<наименование> |
|источника | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата получения |П |D(10) |П000080030000|<дата> |
|дохода (цифрами | | | | |
|день, месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000080004000|<код валюты> значение |
| | | | |выбирается из |
| | | | |"Общероссийского |
| | | | |классификатора валют" |
| | | | |(ОК (МК (ИСО 4217) |
| | | | |003-97) 014-2000), |
| | | | |утвержденного |
| | | | |Постановлением |
| | | | |Госстандарта РФ |
| | | | |от 25.12.2000 N 405-ст |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Курс иностранной|П |N(15.4) |П000080005000|<сумма> |
|валюты, | | | | |
|установленный | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения дохода| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(50) |П000080006000|<наименование валюты> |
|валюты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080007000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюте | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15.2) |П000080008000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве в | | | | |
|иностранной | | | | |
|валюте | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080009000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|рублях по курсу | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15.2) |П000080010000|<сумма> |
|уплаченная в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве в | | | | |
|рублях по курсу | | | | |
|ЦБ РФ на дату | | | | |
|получения | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080011000|<сумма> |
|исчисленная в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст- | | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080012000|<сумма> |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|2. Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода, |П |N(15.2) |П000080013000|<сумма> |
|полученного в | | | | |
|рублях | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000080014000|<сумма> |
|налога, | | | | |
|уплаченная в | | | | |
|иностранных | | | | |
|государствах | | | | |
|в рублях | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080015000|<сумма> |
|исчисленная в | | | | |
|соответствии с | | | | |
|законодательст- | | | | |
|вом Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000080016000|<сумма> |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности
и частной практики
Таблица 15.1
------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------------------------------------------------------------------------|
|1. За какие месяцы получен доход |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Период |П |N(12) |П000090001000|<ЧИСЛО> <*> Значение |
|осуществления | | | |ПЕРИОД состоит из 12 |
|предпринимательской | | | |символов "0" или "1". Все|
|деятельности | | | |месяцы, за которые |
| | | | |получен доход, отмечаются|
| | | | |символом "1"; остальные |
| | | | |- символом "0" |
------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.2
------------------------------------------------------------------------------------
| 2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности |
| без образования юридического лица и занятия частной практикой |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Вид |П |Т(120) |П000090002000|<наименование вида |
|деятельности | | | |деятельности> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида |П |К(8) |П000090002100|<код> выбирается из |
|деятельности | | | |ОКВЭД |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000090002500|<сумма> |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|3. Произведенные расходы |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Материальные |П |N(15.2) |П000090003000|<сумма> |
|расходы | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Амортизационные |П |N(15.2) |П000090004000|<сумма> |
|отчисления | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы на |П |N(15.2) |П000090005000|<сумма> |
|оплату труда | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Прочие расходы |П |N(15.2) |П000090006000|<сумма> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.5. Итого |П |N(15.2) |П000090007000|<сумма> |
|расходов | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|4. Расходы в |П |N(15.2) |П000090008000|<сумма> |
|пределах | | | | |
|норматива (20% | | | | |
|от суммы дохода, | | | | |
|полученного от | | | | |
|осуществления | | | | |
|предпринимательской | | | | |
|деятельности) | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.3
------------------------------------------------------------------------------------
|5. Итого: |
|----------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000090009000|<сумма> |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расходов, |П |N(15.2) |П000090010000|<сумма> |
|включаемых в | | | | |
|состав | | | | |
|профессионального | | | | |
|вычета | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000090011000|<сумма> |
|начисленных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
|------------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма фактически |П |N(15.2) |П000090012000|<сумма> |
|уплаченных | | | | |
|авансовых | | | | |
|платежей | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям
за создание, исполнение или иное использование
произведений науки, литературы и искусства,
вознаграждениям авторам открытий, изобретений
и промышленных образцов
Таблица 16.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Доходы получены |П |К(1) |П000100000100|<код> принимает значения:|
|от источников в | | | |1 - в Российской |
|Российской | | | |Федерации| |
|Федерации/за | | | |2 - за пределами |
|пределами | | | |Российской Федерации |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных|
|расходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)| |П000100001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | |I5(12) | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000100002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000100003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>| |
|выплаты | |Т(60), | |<фамилия>,<имя>, |
| | |Т(60) | |<отчество> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида |П |К(4) |П000100004000|<код вида вознаграждения>|
|авторского | | | |выбирается из приложения |
|вознаграждения | | | |3 |
|(вознаграждения)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Авторское |П |Т(120) |П000100005000|<наименование |
|вознаграждение | | | |вознаграждения> |
|(вознаграждение)| | | | |
|за | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15.2) |П000100006000|<сумма> |
|авторского | | | | |
|вознаграждения | | | | |
|(вознаграждения)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |К(3) |П000100007000|<код расхода> принимает |
| | | | |значения: 405 - |
| | | | |нормативная величина, в |
| | | | |соответствии с п. 3 ст. |
| | | | |221 НК РФ|404 - при |
| | | | |наличии документально |
| | | | |подтвержденных расходов |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Норматив, % |П |N(3) |П000100008000|<процент> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расхода |П |N(15.2) |П000100009000|<сумма> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000100010000|<сумма> |
|авторских | | | | |
|вознаграждений | | | | |
|(вознаграждений)| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000100011000|<сумма> |
|расходов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов
по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Доходы получены |П |К(1) |П000110000100|<код> принимает значения:|
|от источников в | | | |1 - в Российской |
|Российской | | | |Федерации| |
|Федерации/за | | | |2 - за пределами |
|пределами | | | |Российской Федерации |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 17.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных|
|расходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|ИНН источника |П |I3(10)|I5(12)|П000110001000|<ИНН источника выплаты |
|выплаты | | | |ЮЛ>|<ИНН источника |
| | | | |выплаты ФЛ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП |П |I4(9) |П000110002000|<КПП источника выплаты> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |Т(1000)| |П000110003000|<наименование |
|источника | |Т(60), | |организации>|<фамилия>, |
|выплаты | |Т(60), | |<имя>,<отчество> |
| | |Т(60) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода |П |N(15.2) |П000110004000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расхода |П |N(15.2) |П000110005000|<сумма> |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 17.3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Итого: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000110006000|<сумма> |
|доходов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15.2) |П000110007000|<сумма> |
|расходов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 18.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. Доход по месяцам нарастающим итогом |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.1. Итого за: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь |П |N(15.2) |П000120001000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-февраль |П |N(15.2) |П000120002000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-март |П |N(15.2) |П000120003000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-апрель |П |N(15.2) |П000120004000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-май |П |N(15.2) |П000120005000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-июнь |П |N(15.2) |П000120006000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-июль |П |N(15.2) |П000120007000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-август |П |N(15.2) |П000120008000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-сентябрь |П |N(15.2) |П000120009000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-октябрь |П |N(15.2) |П000120010000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-ноябрь |П |N(15.2) |П000120011000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|январь-декабрь |П |N(15.2) |П000120012000|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|1.2. Количество |П |N(2) |П000120013000|<количество месяцев> |
|месяцев, в | | | | |
|которых доход | | | | |
|не превысил | | | | |
|20000 руб. (с | | | | |
|учетом пункта 1)| | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2.1. Сумма |П |N(15.2) |П000120014000|<сумма> |
|стандартного | | | | |
|налогового | | | | |
|вычета по пп. 1 | | | | |
|п. 1 ст. 218 НК | | | | |
|РФ (3000 руб. х | | | | |
|кол-во мес.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.2. Сумма |П |N(15.2) |П000120015000|<сумма> |
|стандартного | | | | |
|налогового | | | | |
|вычета по пп. | | | | |
|2 п. 1 ст. 218 | | | | |
|НК РФ (500 руб. | | | | |
|х кол-во мес.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.3. Сумма |П |N(15.2) |П000120016000|<сумма> |
|стандартн|го | | | | |
|налогового | | | | |
|вычета по пп. 3 | | | | |
|п. 1 ст. 218 НК | | | | |
|РФ (400 руб. х | | | | |
|п. 1.2) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.4. Сумма |П |N(15.2) |П000120017000|<сумма> |
|стандартного | | | | |
|налогового | | | | |
|вычета на | | | | |
|ребенка родителю| | | | |
|(супругу | | | | |
|родителя) (300 | | | | |
|руб. х п. 1.2 х | | | | |
|количество | | | | |
|детей) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.5. Сумма |П |N(15.2) |П000120018000|<сумма> |
|стандартного | | | | |
|налогового | | | | |
|вычета на | | | | |
|ребенка | | | | |
|одинокому | | | | |
|родителю | | | | |
|(опекуну, | | | | |
|попечителю) | | | | |
|(600 руб. х п. | | | | |
|1.2 х | | | | |
|количество | | | | |
|детей) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.6. Итого |П |N(15.2) |П000120019000|<сумма> |
|вычетов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 18.2
----------------------------------------------------------------------------
|3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.1. Суммы, |П |N(15.2) |П000120020000|<сумма> |
|перечисленные | | | | |
|на | | | | |
|благотворитель- | | | | |
|ные цели (не | | | | |
|более 25% от | | | | |
|общей суммы | | | | |
|дохода, | | | | |
|полученного в | | | | |
|налоговом | | | | |
|периоде) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.2. Суммы, |П |N(15.2) |П000120021000|<сумма> |
|уплаченные за | | | | |
|свое обучение | | | | |
|(не более 38000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.3. Суммы, |П |N(15.2) |П000120022000|<сумма> |
|уплаченные за | | | | |
|обучение детей | | | | |
|(не более 38000 | | | | |
|руб. за каждого | | | | |
|ребенка на | | | | |
|обоих родителей,| | | | |
|опекуна, | | | | |
|попечителя) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.4. Суммы, |П |N(15.2) |П000120023000|<сумма> |
|уплаченные за | | | | |
|лечение и | | | | |
|приобретение | | | | |
|медикаментов | | | | |
|(не более 38000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.5. Суммы |П |N(15.2) |П000120024000|<сумма> |
|расходов по | | | | |
|дорогостоящему | | | | |
|лечению | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.6. Итого |П |N(15.2) |П000120025000|<сумма> |
|вычетов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично не подлежащих
налогообложению, и имущественных налоговых вычетов
от продажи имущества
Таблица 19.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28|
|ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим|
|работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с|
|выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.1.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130001000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|1.1.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130002000|<сумма> |
|дохода, не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(равно значению | | | | |
|пп. 1.1.1, но | | | | |
|не более 2000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций|
|или индивидуальных предпринимателей и не подлежащих обложению налогом на|
|наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.2.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130003000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|1.2.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130004000|<сумма> |
|дохода, не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(равно значению | | | | |
|пп. 1.2.1, но | | | | |
|не более 2000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных|
|налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в|
|соответствии с решениями Правительства Российской Федерации,|
|законодательных (представительных) органов государственной власти или|
|представительных органов местного самоуправления |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.3.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130005000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|1.3.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130006000|<сумма> |
|дохода, не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(равно значению | | | | |
|пп. 1.3.1, но | | | | |
|не более 2000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам,|
|родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а|
|также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов,|
|назначенных им лечащим врачом |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.4.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130007000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|1.4.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130008000|<сумма> |
|дохода, не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(равно значению | | | | |
|пп. 1.4.1, но | | | | |
|не более 2000 | | | | |
|руб.) | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|Итого: | | | | |
|----------------|--|-------------|-------------|--------------------------|
|1.5. Общая |П |N(15.2) |П000130009000|<сумма> |
|сумма дохода, | | | | |
|не подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(пп. 1.1.2 + | | | | |
|пп. 1.2.2 + пп. | | | | |
|1.3.2 + пп. | | | | |
|1.4.2) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 19.2
----------------------------------------------------------------------------
|2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и|
|призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с|
|целью рекламы товаров, работ и услуг |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130010000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130011000|<сумма> |
|дохода, не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|налогообложению | | | | |
|(равно значению | | | | |
|пп. 2.1, но не | | | | |
|более 2000 руб.)| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 19.3
----------------------------------------------------------------------------
|3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества|
|(кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых|
|домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.1.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130012000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.1.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130013000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета | | | | |
|(документально | | | | |
|подтвержденные | | | | |
|расходы либо | | | | |
|1000000 руб., | | | | |
|но не более | | | | |
|значения пп. | | | | |
|3.1.1) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых|
|домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более|
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.2.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130014000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.2.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130015000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета (равно | | | | |
|значению | | | | |
|пп. 3.2.1) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в|
|уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся в|
|собственности менее 3 лет) |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.3.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130016000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.3.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130017000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета | | | | |
|(документально | | | | |
|подтвержденные | | | | |
|расходы либо | | | | |
|125000 руб., но | | | | |
|не более | | | | |
|значения пп. | | | | |
|3.3.1) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в|
|уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в|
|собственности 3 года и более |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.4.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130018000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.4.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130019000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета (равно | | | | |
|значению | | | | |
|пп. 3.4.1) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.5. Общая |П |N(15.2) |П000130019500|<сумма> |
|сумма вычетов | | | | |
|(пп. 3.1.2 + | | | | |
|пп. 3.2.2 + | | | | |
|пп. 3.3.2 + | | | | |
|пп. 3.4.2) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 19.4
----------------------------------------------------------------------------
|4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи|
|ценных бумаг, установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
|--------------------------------------------------------------------------|
|4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в|
|собственности менее 3-х лет |
|--------------------------------------------------------------------------|
|4.1.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130020000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|4.1.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130021000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета (125000 | | | | |
|руб, но не | | | | |
|более значения | | | | |
|пп. 4.1.1) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в|
|собственности 3 года и более |
|--------------------------------------------------------------------------|
|4.2.1. Сумма |П |N(15.2) |П000130022000|<сумма> |
|дохода от всех | | | | |
|источников | | | | |
|выплаты | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|4.2.2. Сумма |П |N(15.2) |П000130023000|<сумма> |
|налогового | | | | |
|вычета (равно | | | | |
|значению пп. | | | | |
|4.2.1) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|4.3. Общая |П |N(15.2) |П000130024000|<сумма> |
|сумма вычетов | | | | |
|(пп. 4.1.2 + | | | | |
|пп. 4.2.2) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение жилого дома или квартиры
Таблица 20
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по |
|которому производится вычет по новому строительству или приобретению |
|жилого дома или квартиры |
|--------------------------------------------------------------------------|
|1.1. |П |Т(100) |П000140001000|<наименование объекта> |
|Наименование | | | | |
|объекта | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|1.2. Адрес |П |К(3), N(6), |П000140002000|<код страны>,<индекс>, |
|объекта | |К(2), Т1(40),| |<код региона>,<район>, |
| | |Т1(40), | |<город>,<населенный |
| | |Т1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
| | |Т1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |Т1(7), Т1(7),| | |
| | |Т1(7) | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2. Показатели для расчета вычета |
|--------------------------------------------------------------------------|
|2.1. Дата |П |D(10) |П000140003000|<дата> |
|приобретения | | | | |
|(начала | | | | |
|строительства) | | | | |
|жилого дома | | | | |
|(квартиры) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.2. Дата |П |D(10) |П000140004000|<дата> |
|регистрации | | | | |
|права | | | | |
|собственности | | | | |
|на жилой дом | | | | |
|(квартиру) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.3. Год начала |П |N(4) |П000140005000|<год> |
|использования | | | | |
|вычета | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|2.4. Доля |П |Т(10) |П000140006000|<доля> |
|собственности | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта |
|--------------------------------------------------------------------------|
|3.1. Сумма |П |N(15.2) |П000140007000|<сумма> |
|расходов на | | | | |
|новое | | | | |
|строительство | | | | |
|или | | | | |
|приобретение | | | | |
|жилого дома | | | | |
|(квартиры), | | | | |
|перешедшая с | | | | |
|предыдущего | | | | |
|года (без учета | | | | |
|процентов по | | | | |
|ипотечным | | | | |
|кредитам) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.2. Сумма |П |N(15.2) |П000140008000|<сумма> |
|уплаченных | | | | |
|процентов по | | | | |
|ипотечным | | | | |
|кредитам, | | | | |
|перешедшая с | | | | |
|предыдущего | | | | |
|года | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.3. Общая |П |N(15.2) |П000140009000|<сумма> |
|сумма расходов | | | | |
|на новое | | | | |
|строительство | | | | |
|или | | | | |
|приобретение | | | | |
|жилого дома | | | | |
|(квартиры) (без | | | | |
|учета процентов | | | | |
|по ипотечным | | | | |
|кредитам) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.4. Сумма |П |N(15.2) |П000140010000|<сумма> |
|уплаченных | | | | |
|процентов по | | | | |
|ипотечным | | | | |
|кредитам, | | | | |
|фактически | | | | |
|израсходованным | | | | |
|на новое | | | | |
|строительство | | | | |
|или | | | | |
|приобретение | | | | |
|жилого дома | | | | |
|(квартиры) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.5. Размер |П |N(15.2) |П000140011000|<сумма> |
|налоговой базы, | | | | |
|облагаемой по | | | | |
|ставке 13%, за | | | | |
|минусом | | | | |
|налоговых | | | | |
|вычетов | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.6. Сумма |П |N(15.2) |П000140012000|<сумма> |
|документально | | | | |
|подтвержденных | | | | |
|расходов на | | | | |
|новое | | | | |
|строительство | | | | |
|или | | | | |
|приобретение | | | | |
|жилого дома | | | | |
|(квартиры), | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|отчетном | | | | |
|периоде | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.7. Сумма |П |N(15.2) |П000140013000|<сумма> |
|уплаченных | | | | |
|процентов по | | | | |
|ипотечным | | | | |
|кредитам, | | | | |
|принимаемая к | | | | |
|зачету в | | | | |
|отчетном | | | | |
|периоде | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|3.8. Сумма |П |N(15.2) |П000140014000|<сумма> |
|документально | | | | |
|подтвержденных | | | | |
|расходов, | | | | |
|