О СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА ЗА 1998 ГОД
ПИСЬМО
МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
21 января 1999 г.
N ВНК-6-19/59
(НЦПИ)
I. Государственная налоговая служба Российской Федерации
направляет для сведения Приказ Министерства финансов Российской
Федерации от 25.12.98 N 69н "О составлении бухгалтерских отчетов за
1998 год и квартальной отчетности в 1999 году организациями,
состоящими на бюджете" (приложение N 1 (Сноска 1)).
--------------------------------
Сноска 1. Не приводится.
II. В целях своевременного и правильного составления годового
бухгалтерского отчета об исполнении смет расходов за 1998 год
Государственная налоговая служба Российской Федерации обязывает:
1. При составлении отчета строго руководствоваться письмами
Госналогслужбы России от 18.01.96 N НП-6-19/21 "О составлении годового
бухгалтерского отчета за 1998 год", от 15.01.97 N ВЕ-6-29/50 "О
составлении годового бухгалтерского отчета за 1996 год", от 02.07.97
N ВП-6-19/498 "О составлении периодических бухгалтерских отчетов об
исполнении смет расходов" в 1997 году, от 23.06.98 N ВГ-6-19/369 "О
составлении периодических бухгалтерских отчетов об исполнении смет
расходов", от 29.12.98 N ВГ-6-19/922 "О порядке завершения в 1999 году
операций по обязательствам, принятым в рамках исполнения федерального
бюджета 1998 года".
2. Годовой бухгалтерский отчет за 1998 год представить в сроки,
указанные в приложении N 2 (Сноска 1) к данному письму, в рублях, в
разрезе разделов и подразделов, целевых статей расходов, видов
расходов и показателей экономической классификации расходов бюджетов
Бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных Приказами
Министерства финансов Российской Федерации от 06.01.98 N 1н "О
бюджетной классификации Российской Федерации", от 03.06.98 N 22н, от
04.11.98 N 51н.
--------------------------------
Сноска 1. Не приводится.
3. В объяснительной записке к отчету представить разъяснения об
источниках поступлений средств на счета по спецсредствам (субсчет
111), внебюджетным средствам (субсчет 112), средствам других бюджетов
(субсчет 096).
4. В целях более полного анализа годового бухгалтерского отчета в
форму N 1 "Баланса исполнения сметы расходов" ввести следующие строки:
- строки 900а, 900б, 900в, 900г, 900ф "Получено средств бюджета в
течение года";
- из строки 830 "Остаток неиспользованных ассигнований" в том
числе ввести строки 830а, 830б, 830в, 830г, 830ф;
- из строки 850 "Списано расходов в отчетном году" в том числе
ввести строки 850а, 850б, 850в, 850г, 850м, 850ф, 850н (патенты);
- 902а, 902ф - "Средства, полученные в соответствии с порядком
проведения расчетов по целевому финансированию";
- из строки 980 "Остаток по счету на конец года" в том числе
ввести строки 980а, 980м, 980ф.
При этом буквенные индексы строк соответствуют наименованию
разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов
Российской Федерации:
- "а" - 0104 "Деятельность финансовых и налоговых органов";
- "б" - 0103 "Функционирование исполнительных органов
государственной власти" (лимит августа 1998 г. упраздненной
Госкомалкогольмонополии России);
- "в" - 0103, остаток июльского финансирования, переданного на
счет госналогинспекции по субъектам Российской Федерации от
территориальных органов Госкомалкогольмонополии России;
- "г" - 3004 "Прочие расходы, не отнесенные к другим
подразделам";
- "н" - 3006 "Патенты, полученные в 1996 году";
- "м" - 3103 "Централизованный фонд социального развития" и
"Межведомственный фонд развития налоговой системы и налоговой службы
Российской Федерации";
- "ф" - 3103 "Федеральный фонд Государственной налоговой службы
Российской Федерации и Федеральной службы налоговой полиции Российской
Федерации".
Из строк 580 "Расчеты по социальному страхованию (субсчет 171)",
650 "Расчеты с рабочими и служащими (субсчет 180)", 681 "Расчеты по
страховым взносам с Пенсионным фондом Российской Федерации (субсчет
198)" в том числе выделить строки 580а, 650а, 681а по денежной
компенсации взамен продпайка.
Строки 580а, 650а, 681а впечатать в нижней части бланка формы
N 1.
5. Форму N 2 "Отчет об исполнении сметы расхода бюджетной
организации" представить:
- по разделу и подразделу 0103;
- по разделу и подразделу 0104;
- по разделу и подразделу 3103 "Централизованный фонд социального
развития";
- по разделу и подразделу 3103м "Межведомственный фонд развития
налоговой системы и налоговой службы Российской Федерации";
- по разделу и подразделу 3103ф "Федеральный фонд Госналогслужбы
России и Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации";
- по разделу и подразделу 3004 "Прочие расходы, не отнесенные к
другим подразделам";
- по разделу и подразделу 3006 "Патенты, полученные в 1996 году";
- по разделу 222 "Государственные капитальные вложения";
- по средствам, полученным из других уровней бюджета (бюджетов
субъектов Российской Федерации, местных бюджетов).
6. В форме N 2 "Отчет об исполнении сметы расходов бюджетной
организации" по разделу и подразделу 0104 и по разделу и подразделу
3103ф "Федеральный фонд Госналогслужбы России и Федеральной службы
налоговой полиции Российской Федерации" по всем графам отразить суммы
поступивших бюджетных средств с учетом выделенных лимитов в
соответствии с порядком проведения расчетов по целевому
финансированию.
7. В соответствии с Приказом Госналогслужбы России от 12.11.98
N ГБ-3-19/285 прохождение финансовых средств по текущим счетам "Суммы
по поручениям", открытым согласно разрешению Министерства финансов
Российской Федерации от 01.12.98 N 3-01-009 для зачисления платы за
проведение ежегодных обследований организаций на наличие условий для
осуществления лицензируемых видов деятельности в области производства
и оборота этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции,
представить на отдельном бланке формы N 2-3 с пометкой "Плата за
обследование алкогольной продукции".
Строку 190 "Другие расходы" в том числе расшифровать по
дополнительно введенным строкам:
стр. 200 - расходы на командировки и служебные разъезды;
стр. 210 - расходы на создание и эксплуатацию информационной
базы;
стр. 220 - расходы на приобретение приборов, лабораторного,
емкостного и мерного оборудования, материалов для проведения анализов;
стр. 230 - расходы по изготовлению и экспедированию бланков
лицензий и другой бланочной документации;
стр. 240 - расходы на подготовку работников налоговых органов,
специалистов в области технологии и организации производства оборота
этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции.
8. Форму N 4 "Отчет об исполнении сметы по внебюджетным
средствам" представить на отдельном бланке каждую по субсчету 111
"Текущий счет по специальным средствам" и по субсчету 112 "Текущий
счет по прочим внебюджетным средствам". Дополнительные строки в форму
N 4 ввести строго согласно данному письму:
стр. 140 - "Прочие текущие расходы" (111000);
стр. 170 - "Капитальное строительство" (240200);
стр. 180 - "Капитальный ремонт" (240300).
9. В форме N 5 "Отчет о движении основных средств" дополнительно
ввести:
стр. 160 - "За счет местного бюджета".
10. В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 28.08.98 N 165 (письмо Госналогслужбы России от 30.09.98
N ВГ-6-19/670) в составе годового отчета представить Отчет по
кредиторской задолженности организации, финансируемой за счет средств
федерального бюджета за 1998 год по разделам и подразделам 0104 и
3103ф на отдельных бланках.
Кредиторскую задолженность по текущему содержанию отразить по
разделу и подразделу 0104, кредиторскую задолженность по капитальным
вложениям - по разделу и подразделу 3103ф.
При составлении отчета обратить особое внимание на достоверность
представляемых данных по графе 16 "Кредиторская задолженность на конец
отчетного периода", показатели которой должны соответствовать данным
баланса исполнения сметы расходов.
По графе 15 "Кредиторская задолженность, образованная в текущем
году" отражать всю кредиторскую задолженность, возникшую в течение
1998 года, в том числе и погашенную в отчетный период (графа 8).
В отчете по кредиторской задолженности из строки 08 (код
показателя 110340) в том числе ввести строки 08а "Денежная компенсация
взамен продпайка" и 086 "Начисления на денежную компенсацию взамен
продпайка".
В разделе 0104 по строке 29 показать код 110310 "Канцелярские
принадлежности, материалы и предметы для текущих хозяйственных целей",
которые не включаются в итог строки 6 код 110300. По строке 30
показать код 130330 "Прочие трансферты населению", которые не
включаются в итог строки 20 код 130300.
11. В составе годового отчета представить "Сведения о
задолженности по продовольственному обеспечению" по форме, согласно
приложению N 3 (Сноска 1), и Ведомость дебиторской и кредиторской
задолженности по балансовому субсчету 178 с учетом внесенных изменений
согласно приложению N 4 (Сноска 1) к данному письму.
--------------------------------
Сноска 1. Не приводятся.
12. Отчет по форме N 14-бюдж. "О расходах на содержание
управленческого персонала и служебных легковых автомобилей"
представить в составе годового отчета в рублях по всем источникам
финансирования и на отдельном бланке каждый.
При составлении отчета руководствоваться письмом Госналогслужбы
России от 30.01.97 N ВЕ-6-29/88 "О представлении отчета по форме
N 14-бюдж."
В раздел I "Расходы" дополнительно ввести строку 111 "Из них
расходы на оплату труда".
По строке 200 раздела I "Расходы" из строки 020 выделить расходы
на оплату труда федеральных госслужащих, начиная с
1 октября 1998 года, по строкам 124, 125 раздела II "Численность
работников" из строк 120, 121 показать численность федеральных
госслужащих. При этом по строке 124 отражается количество фактически
замещенных штатных единиц путем суммирования численности работников за
октябрь, ноябрь, декабрь и деления полученной суммы на 12; по строке
125 - численность федеральных госслужащих по состоянию на 31 декабря
1998 года.
13. При составлении отчета использовать схему согласования
взаимосвязанных показателей и форм согласно Приложению N 5 к
настоящему письму.
14. Данные годового бухгалтерского отчета в электронном виде
представить по адресу: BU318@nalog.msk.su. в соответствии с
"Требованиями к форматам текстовых файлов данных годовых бухгалтерских
отчетов об исполнении смет расходов" (Приложение N 6 к настоящему
письму).
Документы на бланках бухгалтерской отчетности присылаются
фельдъегерской связью в обычном порядке, при этом должно быть
обеспечено строгое соответствие между данными, высылаемыми в
электронном виде и на бланках бухгалтерской отчетности.
Первый заместитель Руководителя
Госналогслужбы России
В.Н. КОВАЛЕВ
Приложение N 5
к письму Госналогслужбы России
от 21 января 1999 г. N ВНК-6-19/59
СХЕМА СОГЛАСОВАНИЯ
ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ФОРМ ГОДОВОГО
БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА ЗА 1998 Г.
1. Форма N 1 "Баланс исполнения сметы расходов"
1. стр. 440 гр. 3 = сумме строк с 010 по 431 по гр. 3
стр. 440 гр. 4 = сумме строк с 010 по 431 по гр. 4
2. стр. 760 гр. 3 = сумме строк с 450 по 750 по гр. 3
стр. 760 гр. 4 = сумме строк с 450 по 750 по гр. 4
3. стр. 440 гр. 3 = стр. 760 гр. 3
стр. 440 гр. 4 = стр. 760 гр. 4
4. стр. 010 гр. 3 = стр. 530 гр. 3 + стр. 540 гр. 3
стр. 010 гр. 4 = стр. 530 гр. 4 + стр. 540 гр. 4
5. стр. 080 гр. 3 = стр. 081 гр. 3 = стр. 550 гр. 3
стр. 080 гр. 4 = стр. 081 гр. 4 = стр. 550 гр. 4
6. стр. 450 гр. 3 = стр. 890 гр. 7
стр. 450 гр. 4 = стр. 980 гр. 7
7. стр. 750 гр. 3 = стр. 890 гр. 8
стр. 750 гр. 4 = стр. 980 гр. 8
8. стр. 880 гр. 3 = (810 + 820 + 830 + 850 + 860) по гр. 3
стр. 880 гр. 4 = (810 + 820 + 840) по гр. 4
9. стр. 970 гр. 7 = сумме строк с 890 по 960 по гр. 7
стр. 970 гр. 8 = сумме строк с 890 по 960 по гр. 8
10. стр. 980 гр. 7 = стр. 970 гр. 7 - стр. 880 гр. 3
стр. 980 гр. 8 = стр. 970 гр. 8 - стр. 880 гр. 4
11. стр. 830 = (830а + 830б + 830в + 830г + 830ф) по гр. 3
12. стр. 850 = (850а + 850б + 850в + 850г + 850м + 850ф + 850п)
по гр. 3
13. стр. 980 = (980а + 980м + 980ф) по гр. 7
14. стр. 573 гр. 4 > = стр. 573а гр. 4
стр. 650 гр. 4 > = стр. 650а гр. 4
стр. 681 гр. 4 > = стр. 681а гр. 4
2. Форма N 2 "Отчет об исполнении сметы расходов"
2.1. Раздел и подраздел 0103
контроль выполняется по графам 6, 7, 8
1. стр. 010 = стр. 020 + стр. 110
2. стр. 020 = стр. 030
3. стр. 130 = стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170
4 . стр. 790 = стр. 010 + стр. 130
5. стр. 790 = стр. 880
6. стр. 890 = 0
2.2. Раздел и подраздел 0104
контроль выполняется по графам 6, 7, 8
1. стр. 010 = стр. 020 + стр. 110 + стр. 120
2. стр. 020 = стр. 030 + стр. 040 + стр. 050
3. стр. 130 = стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170
4. стр. 180 = стр. 190 + стр. 220
5. стр. 260 = стр. 270 + стр. 280
6. стр. 300 = стр. 350
7. стр. 360 = стр. 390
8. стр. 400 = стр. 410 + стр. 420 + стр. 430 + стр. 440 + стр.
450
9. стр. 470 = стр. 510
10. стр. 790 = стр. 010 + стр. 130 + стр. 180 + стр. 260 + стр.
300 + стр. 360 + стр. 400 + стр. 470
11. стр. 880 = стр. 790
12. стр. 890 = 0
2.3. Раздел и подраздел 3103 (ЦФСР)
контроль выполняется по графе 8
1. стр. 180 = стр. 190 + стр. 230
2. стр. 680 = стр. 690
3. стр. 700 = стр. 710 + стр. 730 + стр. 750
4. стр. 790 = стр. 180 + стр. 680 + стр. 700
5. стр. 800 = стр. 810 + стр. 830
6. стр. 880 = стр. 790 + стр. 800
2.4. Раздел и подраздел 3103М
контроль выполняется по графе 8
1. стр. 180 = стр. 190 + стр. 230
2. стр. 260 = стр. 270 + стр. 280
3. стр. 300 = стр. 350
4. стр. 360 = стр. 390
5. стр. 400 = стр. 410 + стр. 420 + стр. 430 + стр. 440 + стр.
450
6. стр. 470 = стр. 490 + стр. 500 + стр. 510
7. стр. 580 = стр. 610
8. стр. 680 = стр. 690
9. стр. 700 = стр. 710 + стр. 730 + стр. 750
10. стр. 790 = стр. 180 + стр. 260 + стр. 300 + стр. 360 + стр.
400 + стр. 470 + стр. 580 + стр. 680 + стр. 700
11. стр. 800 = стр. 810 + стр. 830
12. стр. 880 = стр. 790 + стр. 800
2.5. Раздел и подраздел 3103ф
контроль выполняется по графам 6, 7, 8
1. стр. 010 = стр. 020 + стр. 110 + стр. 120
2. стр. 020 = стр. 030 + стр. 040 + стр. 050
3. стр. 130 = стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170
4. стр. 180 = стр. 190 + стр. 220 + стр. 230
5. стр. 260 = стр. 270 + стр. 280
6. стр. 300 = стр. 310 + стр. 350
7. стр. 360 = стр. 390
8. стр. 400 = стр. 410 + стр. 420 + стр. 430 + стр. 440 + стр.
450
9. стр. 470 = стр. 490 + стр. 500 + стр. 510
10. стр. 680 = стр. 690
11. стр. 700 = стр. 710 + стр. 730 + стр. 750
12. стр. 790 = стр. 010 + стр. 130 + стр. 180 + стр. 260 + стр.
300 + стр. 360 + стр. 400 + стр. 470 + стр. 680 + стр. 700
13. стр. 800 = стр. 810 + стр. 830
14. стр. 880 = стр. 790 + стр. 800
15. стр. 890 = 0
2.6. Форма N 2 - местный бюджет
контроль выполняется по графам 6, 7, 8
1. стр. 010 = стр. 020 + стр. 110 + стр. 120
2. стр. 020 = стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060
3. стр. 130 = стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170
4. стр. 180 = стр. 190 + стр. 220 + стр. 230
5. стр. 260 = стр. 270 + стр. 280
6. стр. 300 = стр. 310 + стр. 350
7. стр. 360 = стр. 390
8. стр. 400 = стр. 410 + стр. 420 + стр. 430 + стр. 440 + стр.
450
9. стр. 470 = стр. 490 + стр. 500 + стр. 510
10. стр. 580 = стр. 610
11. стр. 680 = стр. 690
12. стр. 700 = стр. 710 + стр. 730 + стр. 750
13. стр. 790 = стр. 010 + стр. 130 + стр. 180 + стр. 260 + стр.
300 + стр. 360 + стр. 400 + стр. 470 + стр. 580 + стр. 680 + стр. 700
14. стр. 800 = стр. 810 + стр. 830
16. стр. 880 = стр. 790 + стр. 800
2.7. Раздел и подраздел 3004
контроль выполняется по графам 6, 7, 8
1. стр. 010 = стр. 020
2. стр. 020 = стр. 060
3. стр. 790 = стр. 010
4. стр. 880 = стр. 790
2.8. Раздел и подраздел 222
1. стр. 800 гр. 8 = стр. 810 гр. 8
2. стр. 880 гр. 8 = стр. 800 гр. 8
2.9. Раздел и подраздел 3006 (патенты)
контроль выполняется по графе 8
1. стр. 470 = стр. 510
2. стр. 790 = стр. 470
3. стр. 880 = стр. 790
3. Форма N 2-3 "Отчет о движении средств
по текущему счету"
3.1. "Суммы по поручениям"
1. стр. 020 = стр. 080
2. стр. 080 > = сумме строк с 090 по 130
стр. 250 = стр. 170 + стр. 190
3. стр. 190 >= сумме строк с 200 по 240
4. стр. 260 = стр. 010 + стр. 020 = стр. 250
5. строки с 030 по 070 = 0
3.2. "Спецмарки"
1. стр. 020 = стр. 080
2. стр. 250 = стр. 190
3. стр. 260 = стр. 010 = стр. 020 - стр. 250
3.3. "Плата за обследование"
1. стр. 020 = стр. 080
2. стр. 250 = стр. 190
3. стр. 190 = стр. 200 + стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр.
240
4. стр. 260 + стр. 010 + стр. 020 - стр. 250
4. Форма N 4 "Отчет об исполнении сметы"
4.1. "По внебюджетным средствам"
1. стр. 050 = стр. 060 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр.
110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 + стр. 160 + стр. 170 + стр. 180
2. стр. 230 = стр. 010 + стр. 030 + стр. 040 - стр. 050 - стр.
190 - стр. 200 - стр. 210 - стр. 220
3. стр. 180 гр. 5 за 1997 г. = стр. 010 гр. 5 за 1998 г.
4.2. "По специальным средствам"
1. стр. 050 = стр. 060 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр.
110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 + стр. 160 + стр. 170 + стр. 180
2. стр. 230 = стр. 010 + стр. 030 + стр. 040 - стр. 050 - стр.
190 - стр. 200 - стр. 210 - стр. 220
3. стр. 180 гр. 5 за 1997 г. = стр. 010 гр. 5 за 1998 г.
5. Форма N 5 "Отчет о движении основных средств"
1. стр. 110 = стр. 110 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр.
060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100
по п. 1 контроль выполняется по графам 3, 4
2. стр. 120 = стр. 130 + стр. 140 + стр. 150 + стр. 160
3. стр. 170 = стр. 180 + стр. 190 + стр. 200 + стр. 210
4. стр. 110 гр. 4 = стр. 110 гр. 3 + стр. 120 гр. 3 - стр. 170
гр. 3
6. Форма N 6 "Отчет о движении материальных ценностей"
1. стр. 150 = стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 090 + стр.
100 + стр. 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140
по п. 1 контроль выполняется по графам 3, 4, 5
2. стр. 150 гр. 4 = стр. 150 гр. 3 + стр. 160 гр. 3 - стр. 180
гр. 3 - стр. 210 гр. 3 - стр. 220 гр. 3
3. стр. 150 гр. 5 = стр. 180 гр. 3 - стр. 190 гр. 3 - стр. 200
гр. 3
4. стр. (150, 050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, 120, 130, 140)
гр. 4 за 1997 г. = стр. (150, 050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, 120,
130, 140) гр. 3 за 1998 г.
7. Форма N 15 "Отчет о недостачах и хищениях
денежных средств и материальных ценностей
в бюджетных учреждениях"
1. стр. 060 = стр. 010 + стр. 020 - стр. 040 - стр. 050
8. Форма N 2-ЦФ "Отчет о поступлении
и использовании средств централизованного фонда
социального развития" (сводный)
1. стр. 030 = стр. 030д
2. стр. 080 = стр. 010 + стр. 030 - стр. 052 - стр. 053а - стр.
054
3. стр. 090 = стр. 100 + стр. 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр.
150 + стр. 180 + 190 + стр. 220 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 +
стр. 280
4. стр. 290 = стр. 080 - стр. 090
9. Форма N 2-ЦФ
"Отчет о поступлении и использовании средств
централизованного фонда социального развития"
(за счет иностранной валюты)
1. стр. 030 = стр. 030д
2. стр. 080 = стр. 010 + стр. 030 - стр. 054
2. стр. 090 = стр. 100 + стр. 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр.
150 + стр. 180 + стр. 190 + стр. 220 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260
+ стр. 280
3. стр. 290 = стр. 080 - стр. 090
4. стр. 054 свод 2-цф = стр. 054 вал. 2-цф
5. стр. 300 (2-цф свод) = стр. 300 (2-цф валютная)
6. стр. 030д (свод) >= стр. 030д (валюта)
7. стр. 290 год 1997 >= стр. 010 год 1998
10. Ведомость дебиторской и кредиторской задолженности
по балансовому субсчету N 178
1. гр. 6 = гр. 1 + гр. 2 + гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 - по всем
строкам
гр. 10 = гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 - по всем строкам
2. стр. 08 = сумме стр. с 01 по 07 - по всем графам
3. стр. 08 гр. 2 <= стр. 08 гр. 2 год 1997
6. гр. 1 стр. 01, 02, 03, 04 = 0
7. гр. 7 стр. 01, 02, 03, 04 = 0
12. Сведения по кредиторской задолженности
12.1. Раздел 0104
1. стр. 01 = стр. 02 + стр. 05 + стр. 06 + стр. 09 + стр. 10 +
стр. 11 + стр. 12 + стр. 18 + стр. 29 + стр. 030 по всем графам
2. стр. 2 = стр. 3 по всем графам
3. стр. 6 = стр. 8 по всем графам
стр. 8 = стр. 8а + стр. 8б по всем графам
стр. 12 = стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 по всем
графам
3. гр. 8 = гр. 9 + гр. 10 + гр. 11 + гр. 12 + гр. 13 + гр. 14 по
всем строкам
4. гр. 16 = гр. 4 + гр. 15 - гр. 8 по всем строкам
12.2. Раздел 3103Ф
1. стр. 1 = стр. 26 по всем графам
13. Схема согласования форм
Проверяемый показатель
Согласуемый показатель
Форма N 1
стр. 190 гр. 3 =
стр. 190 гр. 4 =
Форма N 2-3
стр. 010 гр. 3 (суммы по поруч.) +
стр. 010 гр. 3 (спец. марки) + стр. 010 гр. 3 (обследование)
стр. 260 гр. 3 (суммы по поруч.) +
стр. 260 гр. 3 (спец. марки + стр. 260 гр. 3 (обследование)
Форма N 1
стр. 200 гр. 3 =
стр. 200 гр. 4 =
стр. 720 гр. 3
стр. 720 гр. 4
Форма N 4 (спец. ср-ва)
стр. 020 гр. 5
стр. 240 гр. 5
стр. 010 гр. 5
стр. 230 гр. 5
Форма N 1
стр. 210 гр. 3 =
стр. 210 гр. 4 =
Форма N 4 (внебюдж. ср-ва)
стр. 020 гр. 5
стр. 240 гр. 5
Форма N 1
стр. 010 гр. 3 =
стр. 010 гр. 4 =
Форма N 5
стр. 110 гр. 3
стр. 110 гр. 4
Форма N 1
стр. 070 гр. 3 =
стр. 070 гр. 4 =
стр. 931 гр. 7 <=
Форма N 6
стр. 150 гр. 3
стр. 150 гр. 4
стр. 170 гр. 3
Форма N 1
стр. 280 гр. 3 =
стр. 280 гр. 4 =
Форма N 15
стр. 010 гр. 3
стр. 060 гр. 3
Форма N 1
стр. (532 - 372 - стр. 431) гр. 3 =
стр. (532 - 372 - стр. 431) гр. 4 =
Форма N 2-ЦФ (сводная)
стр. 010
стр. 290
Форма N 1
стр. 222 гр. 4 =
Форма N 2-ЦФ (валютный)
стр. 300
Форма N 2-ЦФ (сводная)
стр. 300 =
Форма N 2-ЦФ (валютный)
стр. 300
Форма 1
стр. 310 гр. 4 =
стр. 640 гр. 4 =
Ведомость дебиторской и кредит. задолженности
стр. 08 гр. 6
стр. 08 гр. 10
Сведения о задол. по прод. обеспеч.
стр. 01 гр. 3 =
стр. 02 гр. 3 =
стр. (03 + 06) гр. 3 =
Отчет кредит. задол. Р.0104
стр. 08 гр. 16
стр. 08а гр. 16
стр. 08б гр. 16
Увязка форм N 1 и N 2
Раздел 0104:
1. ф. 1 (стр. 900а гр. 7 = стр. 902а гр. 7 - стр. 830а гр. 3) -
ф. 2 раздел 0104 стр. 880 гр. 7 = 0
Раздел 0103:
2. ф. 1 (стр. 900б гр. 7 - стр. 830б гр. 3) + (стр. 900в гр. 7. -
стр. 830в гр. 3) - ф. 2 раздел 0103 стр. 880 гр. 7 = 0
Раздел 3103Ф (фонд):
3. ф. 1 (стр. 900ф гр. 7 + стр. 902ф гр. 7 - стр. 830ф гр. 3) -
ф. 2 раздел 3103Ф стр. 880 гр. 7 = 0
Раздел 3004 (прочие расходы):
4. ф. 1 (стр. 900г гр. 7 - стр. 830г гр. 3) - ф. 2 раздел 3004
стр. 880 гр. 7 = 0
5. ф. 1 стр. 330 гр. 4 = ф. 1 стр. 330 гр. 3 + ф. 2 раздел 0103
стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел 0104 стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел 3103
стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел 3103М
стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел 3103ф стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел
3004 стр. 880 гр. 8 + ф. 2 раздел 3006 стр. 880 гр. 8 - ф. 1 стр. 850
гр. 3
6. ф. 1 (стр. 900а + стр. 902а) = ф. 2 раздел 0104 стр. 880 гр. 6
7. ф. 1 (стр. 900б гр. 7 + стр. 900в гр. 7) = ф. 2 раздел 0103
стр. 880 гр. 6
8. ф. 1 стр. 900г гр. 7 = ф. 2 раздел 3004 стр. 880 гр. 6
9. ф. 1 (стр. 900ф гр. 7 + стр. 902ф гр. 7) = ф. 2 раздел 3103ф
стр. 880 гр. 6
10. ф. 1 стр. 160 гр. 4 = ф. 1 стр. 160 гр. 3 + ф. 2 местные
бюджетные стр. 880 гр. 6 - ф. 2 местные бюджеты стр. 880 гр. 7
Схема увязки формы N 1 с отчетом
по кредиторской задолженности
1. ф. 1 стр. (573 + 580 + 681 + 682) гр. 4 = кред. Р.0104 стр.
(05 + 08б) гр. 16
2. ф. 1 стр. (600 + 650 + 670) гр. 4 = кред. Р.0104 стр. (02 +
08а) гр. 16
3. ф. 1 стр. 640 гр. 4 = кред. Р.0104 стр. (9 + 10 + 11 + 12 +
18 + 29 + 30) гр. 16 + кред. Р.3103ф стр. 26 гр. 16 - ведомость деб. и
кред. зад-ти (субсчет 178) стр. 08 гр. 9
Приложение N 6
к письму Госналогслужбы России
от 21 января 1999 г. N ВНК-6-19/59
Коды форм отчетности для тестовых файлов:
баланс (форма N 1) - 1
форма N 2 раздел 0103 - 2AL
форма N 2 раздел 0104 - 20
форма N 2 раздел 3103 - 23
форма N 2 раздел 3103М - 2M
форма N 2 раздел 3004 - 24
форма N 2 раздел 3006 (патенты) - 26
форма N 2 раздел 3103Ф - 2F
форма N 2 местные бюджеты - 2MB
форма N 2 раздел 222 - 22
форма N 2-3 (суммы по поручениям) - 2_3
форма N 2-3 (спецмарки) - 23P
форма N 2-3 (плата за обследование организаций) - 23P
форма N 3-1 - 3-1
форма N 4 (спецсредства) - 4
форма N 4 (пр. внебюджет. ср-ва) - 4R
форма N 15 - 15
форма N 5 отчет о движ. осн. ср-в - 5
форма N 6 отчет о движ. мат. цен. - 6
форма N 2-цф (сводная) - CFS
форма N 2-цф (валютная) - CFV
субсчет 178
Сведения о кредит. задолженности раздел 0104
графы с 4 по 7 - К01
графы с 8 по 14 - К02
графы с 14 по 21 - К03
сведения о кредит. задолженности раздел 3103ф
графы с 4 по 7 - К31
графы с 8 по 14 - К32
графы с 14 по 21 - КЗ3
форма N 14 раздел 0103 - 14F
форма N 14 раздел 0104 - 140
форма N 14 раздел 3103 - 143
форма N 14 раздел 3103М - 14M
форма N 14 раздел 3103М фонд развития - 14F
форма N 14 специальные средства - 14S
форма N 14 внебюджетные средства - 14R
форма N 14 местный бюджет - 14B
форма N 14 текущий счет сумм по поручениям - 14T
сведения по задолженности по продпайку - pr
Примечание. Кодировка вновь вводимых строк в текстовых файлах
должна соответствовать кодам строк, указанных в письме.
Текстовые файлы высылать в архивированном виде.
Имя архивного файла <KP> GOD98.arj, где <KP> - код региона.
Пример: 77GOD98.arj. |