О ФОРМАХ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ПИСЬМО
МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
26 мая 1999 г.
N ВП-6-12/437
(НЦПИ)
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам направляет:
- уточнение к Порядку заполнения форм налоговой отчетности на
1999 год, направленному письмом от 11.01.99 N ВГ-6-09/16@ (в части
формирования формы N 1-УЧ (Приложение N 1);
- контрольные соотношения по форме N 1-УЧ (Приложение N 2) - в
дополнение к письму Госналогслужбы России от 14.01.99 N АС-6-09/31;
- изменение к документу "Требования к форматам текстовых файлов
данных налоговой отчетности, передаваемых по каналам связи",
направленному письмом от 22.04.99 N АС-6-09/359 в части структуры
текстового файла по форме N 1-УЧ (Приложение N 3).
Приложение N 1: на 3 листах.
Приложение N 2: на 1 листе.
Приложение N 3: на 4 листах.
Государственный советник налоговой
службы I ранга
В.А. Павлов
26 мая 1999 г.
N ВП-6-12/437
Приложение N 1
К разделу I
"Сведения о количестве организаций - юридических лиц,
созданных в соответствии с законодательством
Российской Федерации, и количестве мест
постановки их на учет в налоговых органах"
Подраздел "Организации - юридические лица,
созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации и состоящие на учете в
налоговом органе по месту своего нахождения - всего"
(коды строк 101 - 106)
В строках 102 - 106 указывается количество организаций -
юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством
Российской Федерации, состоящих на учете в налоговом органе по месту
своего нахождения (далее по тексту - налогоплательщики-организации) и
получивших ИНН с кодом причины постановки на учет 01 или 30, а также
количество организаций - юридических лиц, поставленных на учет в
налоговых органах до введения в действие Налогового кодекса Российской
Федерации и не получивших до окончания отчетного периода Свидетельство
о постановке на учет в налоговом органе. Показатели в указанных
строках формируются в соответствии с кодами классификатора
организационно-правовых форм.
---------------------------------------------------------------------
| Коды | Коды классификатора | Арифметическая увязка |
| строк | организационно-правовых форм | строк |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 101 | - | сумма строк 102 - 106 |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 102 | 47, 49-51, 58, 61-67, 72, 74-77 | - |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 103 | 52 | - |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 104 | 42, 43 | - |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 105 | 44-46, 53-56, 69, 79 | - |
|-------|---------------------------------|-------------------------|
| 106 | 81-89, 93, 94, 96, 97 | - |
---------------------------------------------------------------------
В графе 8 данного подраздела указываются поставленные на учет
российские организации - налоговые агенты, не учтенные в качестве
налогоплательщика (код причины постановки на учет - 30).
Графа 4 равна сумме показателей граф 5-8.
В графе 16 данного подраздела указываются снятые с учета
российские организации - налоговые агенты, не учтенные в качестве
налогоплательщика (код причины постановки на учет - 30).
Графа 9 равна сумме показателей граф 10-16.
Подраздел "Количество случаев постановки
на учет организаций - юридических лиц по месту
нахождения филиалов, представительств, недвижимого
имущества и транспортных средств - всего"
(коды строк 107-111)
Строка 107 равна сумме показателей строк 108, 110, 111.
В строках 108-111 указывается количество случаев постановки на
учет организаций - юридических лиц по месту нахождения:
- филиалов, представительств (код причины постановки на учет -
02, 03, 04, 05, 30) - строка 108;
- филиалов и обособленных подразделений российских организаций,
которые выполняют обязанность организаций по уплате налогов и сборов
(код причины постановки на учет - 02, 04) - строка 109;
- имущества, подлежащего налогообложению (код причины постановки
на учет - 06, 08) - строка 110;
- транспортных средств подлежащих налогообложению (код причины
постановки на учет - 10, 12, 14, 16, 26) - строка 111.
В графе 3 строки 112 справочно показывается количество филиалов,
представительств, по месту нахождения которых налогоплательщик -
российская организация еще не встала на учет в соответствии с нормами,
установленными частью первой Налогового кодекса Российской Федерации.
Данные указываются на конец отчетного периода. Графы 4-17 по строке
112 не заполняются.
К разделу III
"Сведения о численности налогоплательщиков - физических лиц,
поставленных на учет по месту жительства"
Следует обратить особое внимание на заполнение граф 7 и 10
раздела.
В графе 10 показывается численность налогоплательщиков -
физических лиц, снятых с учета в отчетном периоде только в
определенном качестве в связи с утратой или изменением обязанности по
уплате того или иного вида налога, но остающихся на учете в данном
налоговом органе. Сведения об этих лицах в этом же отчетном периоде
должны быть учтены в графе 7. Причем при наличии у таких лиц
нескольких причин, по которым они остаются на учете в налоговом
органе, в графе 7 они должны быть учтены только один раз по строке,
имеющей меньший по значению код.
Например:
1. Налогоплательщик, имеющий обязанность по уплате налога на
имущество, стал индивидуальным предпринимателем. Сведения о нем должны
быть показаны в графе 3 по строке 306, в графе 10 по строке 306 и в
графе 7 по строке 302.
2. Налогоплательщик, имеющий только обязанность по уплате налога
на имущество, утратил объект налогообложения. Сведения о нем должны
быть показаны в графе 3 по строке 306, в графе 10 по строке 306 и в
графе 7 по строке 309.
3. Налогоплательщик, состоявший на учете как лицо, имеющее ИНН,
но не имеющее обязанности по уплате налога, стал в отчетном периоде
предпринимателем и приобрел садовый участок. Сведения о нем должны
быть показаны в графе 3 по строке 309, в графе 10 по строке 309 и в
графе 7 по строке 302.
Кроме того, следует иметь в виду, что по строке 308 учитываются
налогоплательщики - физические лица, имеющие ИНН и являющиеся
плательщиками подоходного налога (кроме индивидуальных
предпринимателей и частных практиков), т.е. физические лица, сведения
о которых представляются работодателями по форме "Справка о доходах
физического лица" (Приложение N 3 к инструкции Госналогслужбы России
от 29.06.95 N 35). К таким лицам относятся все лица, ранее
поставленные на учет в налоговом органе с присвоением ИНН, но в
настоящее время сменившие свой вид деятельности или утратившие объект
налогообложения (недвижимое имущество, транспортное средство) и
работающие на предприятии, в организации, учреждении в качестве
наемных работников.
К разделам V и VI
Название строк 501 и 601 изменить на следующее: "Случаи
привлечения к ответственности за налоговые правонарушения (за отчетный
период) - всего".
Приложение N 2
Контрольные соотношения по форме N 1-УЧ,
утвержденной приказом Госналогслужбы России
от 23.12.98 г. N ГБ-3-09/336
Раздел I
стр.101 = стр.102 + 103 + 104 + 105 + 106
стр.107 = стр.108 + 110 + 111
стр.108 > или = стр.109
гр.4 = гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8
гр.9 = гр.10 + гр.14 + гр.15 + гр.16
гр.10 = гр.11 + гр.12 + гр.13
гр.17 = гр.3 + гр.4 - гр.9
стр.120 = сумме строк 101-114 по всем графам.
Раздел II
гр.3 = гр.4 + гр.5 - для строк 201-204
гр.3 = гр.4 + гр.5 + гр.6 + гр.7 - для строк 205-217
стр.209 = 210 + 211
стр.212 = 213 + 214
стр.215 = 216 + 217
стр.220 = сумме строк 201-219 по всем графам.
Раздел III
стр.301 = 302 + 304 + 305 + 309 - для всех граф, кроме граф 5,
13, 14, 15
стр.301 = 302 + 304 + 305 - для граф 5, 13, 14, 15
стр.305 = 306 + 307 + 308 - для граф 3-12
стр.305 = 306 - для граф 13-15
гр.4 = гр.5 + гр.6 + гр.7 - для всех строк, кроме строки 309
гр.4 = гр.6 + гр.7 - для строки 309
гр.8 = гр.9 + гр.10 + гр.11
гр.12 = гр.3 + гр.4 - гр.8
гр.13 = гр.14 + гр.15 - для строк 301-306
стр.320 = сумме строк 301-311 по всем графам.
Раздел IV
стр.405 = 406 + 407
стр.408= 409 + 410
стр.411 = 412 + 413
стр.420 = сумме строк 401-416 по всем графам.
Раздел V
стр.501 = 502 + 505 + 508
стр.502 = 503 + 504
стр.505 = 506 + 507
стр.508 = 509 + 512
стр.509 = 510 + 511
стр.520 = сумме строк 501-515 по всем графам.
Раздел VI
стр.601 = 602 + 603 + 604 + 605 - для граф 3, 4, 5
стр.601 = 602 + 603 + 604 + 605 + 606 - для граф 6, 7, 8
стр.606 = 607 + 608 + 609 - для граф 6, 7, 8
стр.610 = сумме строк 601-609 по всем графам.
Приложение N 3
Изменение к документу "Требования к
форматам текстовых файлов данных налоговой
отчетности, передаваемых по каналам связи",
направленному письмом от 06.01.99 N ММ-6-09/7
(в части структуры текстового файла по форме N 1-УЧ)
Данные формы 1-УЧ формируются с кодом формы 1UZ.
Пример структуры текстового файла 1UZ
(срочная-полугодовая)
Файл по форме 1-УЧ (срочная-полугодовая) (код формы 1UZ)
Имя файла- 561UZ06.TXT
----------------------------------------------------------------------
| Оренбургская область |
| NI = 56 |
|--------------------------------------------------------------------|
| DT = 30.06.99 |
|--------------------------------------------------------------------|
| KF = 1UZ |
|--------------------------------------------------------------------|
| NK = 0 |
|--------------------------------------------------------------------|
| S101 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S102 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S103 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S104 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S105 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S106 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S107 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S108 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S109 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S110 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S111 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S112 G3=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S120 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. G16=.. G17=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S201 G3=.. G4=. G5=.. |
| S202 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S203 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S204 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S205 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S206 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S207 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S208 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S209 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S210 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S211 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S212 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S213 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S214 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S215 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S216 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S217 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S218 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S219 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
| S220 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S301 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S302 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S303 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S304 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S305 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S306 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S307 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=. .G10=.. G11=.. |
| G12=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S308 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S309 G3=.. G4=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. G12=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S310 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S311 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S320 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. G9=.. G10=.. G11=.. |
| G12=.. G13=.. G14=.. G15=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S401 G3=.. G4=.. |
| S402 G3=.. G4=.. |
| S403 G3=.. G4=.. |
| S404 G3=.. G4=.. |
| S405 G3=.. G4=.. |
| S406 G3=.. G4=.. |
| S407 G3=.. G4=.. |
| S408 G3=.. G4=.. |
| S409 G3=.. G4=.. |
| S410 G3=.. G4=.. |
| S411 G3=.. G4=.. |
| S412 G3=.. G4=.. |
| S413 G3=.. G4=.. |
| S414 G3=.. G4=.. |
| S415 G3=.. G4=.. |
| S416 G3=.. G4=.. |
| S420 G3=.. G4=.. |
| S501 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S502 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S503 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S504 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S505 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S506 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S507 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S508 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S509 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S510 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S511 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S512 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S513 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S514 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S515 G3=.. G4=.. G5=.. |
| S520 G3=.. G4=.. G5=.. |
|--------------------------------------------------------------------|
| S601 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| S602 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| S603 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| S604 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| S605 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| S606 G6=.. G7=.. G8=.. |
| S607 G6=.. G7=.. G8=.. |
| S608 G6=.. G7=.. G8=.. |
| S609 G6=.. G7=.. G8=.. |
| S610 G3=.. G4=.. G5=.. G6=.. G7=.. G8=.. |
| # |
----------------------------------------------------------------------
Руководитель ГНИ ................Ф.И.О.
Исполнитель ................Ф.И.О. телефон ...
Имя используемого программного продукта
Файл корректировки по форме 1-УЧ (код формы 1UZ)
Имя файла корректировки - 561UZ06.NK1
----------------------------------------------------------------------
| Оренбургская область |
| NI = 56 |
|--------------------------------------------------------------------|
| DT = 30.06.99 |
|--------------------------------------------------------------------|
| KF = 1UZ |
|--------------------------------------------------------------------|
| NK = 1 |
|--------------------------------------------------------------------|
| S102.. G3=... G4=... G5=... G6=... G13=.. |
| S104.. G4=... G5=... G6=...G11=.. |
| S201.. G3=... G4=... |
| S304.. G4=... G5=... G6=... G11=.. |
| S409.. G4=... |
| S504.. G4=... G5=... G6=... |
| S608.. G6=... |
| S610.. G5=... G6=... |
| # |
----------------------------------------------------------------------
Руководитель ГНИ ................ Ф.И.О.
Исполнитель ................ Ф.И.О. телефон ...
Имя используемого программного продукта |