ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ПАСПОРТА ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА. Приказ. Федеральное казначейство. 15.05.06 72

Раздел 9. Среднемесячное количество осуществленных
                          платежных операций

     По  строке  9.1  указывается  среднемесячное количество платежных
операций  по  учету  поступлений  и  их  распределению между бюджетами
бюджетной  системой  Российской  Федерации, которое рассчитывается как
общее   количество  платежных  операций  и  проведенных  на  основании
расчетных  документов внебанковских операций на балансовом счете 40101
за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).
     Справочно.  Источниками  данных  для расчета количества платежных
операций   и  внебанковских  операций  служат  банковские  выписки  из
балансового   счета,  а  также  приложения  N  5  и  N  8  к  Порядку,
утвержденному Приказом Минфина России от 16.12.2004 N 116н.
     По  строке  9.2  указывается  среднемесячное количество платежных
операций    исполнения    расходов   федерального   бюджета,   которое
рассчитывается  как  общее количество платежных операций и проведенных
на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом
счете  40105  за  полугодие  (год),  деленное  на количество месяцев в
полугодии (году).
     Справочно.  Источником  данных  для  расчета количества платежных
операций  служат  банковские  выписки с балансового счета. Для расчета
количества   внебанковских  операций  служат  сведения:  об  уточнении
кредитовых  платежных  документов,  поступивших  на  счет невыясненных
сумм,   с   последующим   зачислением   на   соответствующие   л/счета
бюджетополучателей;   восстановлении   кассового  расхода  в  пределах
л/счета   бюджетополучателя  с  одного  кода  бюджетной  классификации
Российской  Федерации  на  другой  код;  исправительных  операциях при
обнаружении ошибочных учетных записей, допущенных клиентом или органом
Федерального   казначейства  в  пределах  текущего  финансового  года;
восстановлении    кассового    расхода    по   показателям   бюджетной
классификации  Российской  Федерации  на  л/счет  бюджетополучателя на
основании  ордера  к  Объявлению  на  взнос  наличными, приложенного к
выписке  банка  из  счета  40116;  зачислении  средств  на  л/счет  по
дополнительному  бюджетному  финансированию за счет арендных платежей,
поступивших на счет 40101; подтверждении мемориальным ордером кассовых
операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования и
др.
     По  строке  9.3  указывается  среднемесячное количество платежных
операций кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской
Федерации   и  местных  бюджетов,  которое  рассчитывается  как  общее
количество  платежных  операций  и  проведенных на основании расчетных
документов  внебанковских  операций на балансовых счетах 40201 и 40204
за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).
     Справочно.  Расчет  данного  показателя  осуществляется в порядке
применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.
     По  строке  9.4  указывается  среднемесячное количество платежных
операций  исполнения  расходов  бюджета  Союзного государства, которое
рассчитывается  как  общее количество платежных операций и проведенных
на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом
счете  40816  за  полугодие  (год),  деленное  на количество месяцев в
полугодии (году).
     Справочно.  Расчет  данного  показателя  осуществляется в порядке
применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.
     По  строке  9.5  указывается  среднемесячное количество платежных
операций  по  учету  средств  от предпринимательской и иной приносящей
доход  деятельности  и  средств, поступающих во временное распоряжение
федеральных  бюджетных  учреждений,  которое  рассчитывается как общее
количество  платежных  операций  и  проведенных на основании расчетных
документов  внебанковских  операций на балансовых счетах 40503 и 40302
за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).
     Справочно.  Источниками  данных  для расчета количества платежных
операций  служат  банковские  выписки  из соответствующего балансового
счета.
     Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете
40503  служат сведения: об уточнении "Сумм до выяснения" с зачислением
их  на  л/счет по учету внебюджетных средств; восстановлении кассового
расхода в пределах л/счета по учету внебюджетных средств с одного кода
бюджетной классификации Российской Федерации на другой; исправительных
операциях,   осуществленных  органом  Федерального  казначейства,  при
обнаружении ошибочных учетных записей, допущенных клиентом или органом
Федерального  казначейства;  отражении поступления доходов, полученных
от  предпринимательской  или  иной  приносящей доход деятельности (или
восстановления  кассового  расхода),  на  л/счет по учету внебюджетных
средств   на   основании  ордера  к  Объявлению  на  взнос  наличными,
приложенного к выписке из балансового счета 40116; уточнении сумм "без
права расходования" на л/счете по учету внебюджетных средств и др.
     Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете
40302  служат  сведения  об уточнении кредитовых платежных документов,
поступивших  на  счет  невыясненных сумм, с последующим зачислением на
соответствующие л/счета во временное распоряжение клиентов и др.
     По  строке  9.6  указывается  среднемесячное количество платежных
операций  кассового  обслуживания  операций со средствами, полученными
бюджетными учреждениями субъекта Российской Федерации и муниципальными
образованиями   от   предпринимательской   и   иной  приносящей  доход
деятельности, как общее количество платежных операций и проведенных на
основании  расчетных  документов  внебанковских операций на балансовых
счетах  40603  и  40703  за  полугодие  (год),  деленное на количество
месяцев в полугодии (году).
     Справочно. Расчет данного показателя осуществляется применительно
к указаниям расчета показателя строки 9.5.
     По  строке  9.7  указывается  среднемесячное количество платежных
операций  для  выплаты  наличных  денег  бюджетополучателям  как общее
количество  платежных  операций  и  проведенных на основании расчетных
документов   внебанковских  операций  на  балансовом  счете  40116  за
полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).
     Справочно.  Источником  данных  для  расчета количества платежных
операций служат выписки из балансового счета.
     Для  расчета количества внебанковских операций служат сведения об
исправительных  операциях  при обнаружении ошибочных учетных записей и
др.