Фрагмент документа "ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ".
ПОКАЗАТЕЛЬ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
----------------------------------------------------------------------------
| N | Вопросы | Вес |Баллы|
|п/п| | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 1.| Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники),| 2 | |
| | ответственные за оценку уровня принимаемых рисков? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 2.| Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного | 2 | |
| | совета) банка опытом работы на руководящих должностях в | | |
| | области управления финансами? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 3.| Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) | 3 | |
| | банка постоянный контроль за деятельностью банка в части | | |
| | соблюдения им законодательства Российской Федерации, в | | |
| | том числе нормативных актов Банка России, внутренних | | |
| | процедур и политик, принятых в банке в области управления| | |
| | рисками? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 4.| Обеспечивается ли в банке своевременное информирование | 2 | |
| | членов совета директоров (наблюдательного совета), | | |
| | исполнительных органов управления, руководителей | | |
| | соответствующих структурных подразделений банка о | | |
| | текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком | | |
| | рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 5.| Имеются ли у банка внутренние документы по управлению | 2 | |
| | основными рисками, присущими деятельности банка | | |
| | (кредитным, рыночным, процентным, риском потери | | |
| | ликвидности, операционным и иным рискам, существенным | | |
| | для деятельности банка), в том числе по операциям | | |
| | филиалов банка? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 6.| Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние | 3 | |
| | документы? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 7.| Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки | 1 | |
| | потенциального воздействия на финансовое состояние банка | | |
| | ряда заданных изменений в факторах риска, которые | | |
| | соответствуют исключительным, но вероятным событиям | | |
| | (стресс-тест)? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 8.| Позволяет ли система управления рисками банка | 3 | |
| | ограничивать риски банка уровнем, соответствующим | | |
| | удовлетворительной оценке групп показателей оценки | | |
| | капитала, активов, доходности и ликвидности, | | |
| | предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать| | |
| | соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, | | |
| | включая лимиты открытых валютных позиций? | | |
|---|----------------------------------------------------------|-----|-----|
| 9.| Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай | 2 | |
| | возникновения непредвиденных обстоятельств, способных | | |
| | подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю| | |
| | платежеспособности, оказать существенное негативное | | |
| | влияние на капитал и (или) финансовые результаты | | |
| | деятельности банка? | | |
----------------------------------------------------------------------------
Примечания к заполнению таблицы.
1. К вопросу 1.
В зависимости от масштабов деятельности банка достаточным может
быть признано наличие сотрудника (сотрудников), осуществляющих
соответствующие функции.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать:
насколько деятельность подразделения (сотрудника, сотрудников),
ответственного за оценку уровня принимаемых рисков (далее -
подразделение), соответствует требованиям законодательства Российской
Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренним
документам банка;
охватывает ли деятельность подразделения основные риски, присущие
деятельности банка;
обеспечена ли независимость подразделения от подразделений банка,
осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь.
2. К вопросу 2.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие у членов
совета директоров (наблюдательного совета) банка высшего
экономического или юридического образования, опыта работы на
руководящих должностях в области управления финансами, бухгалтерского
учета и (или) правового обеспечения в других отраслях экономики (не
менее 2 лет).
В случае осуществления банком в существенных для него масштабах
(5 и более процентов от величины собственных средств (капитала) банка)
специфических операций, то есть операций, не связанных с
кредитованием, инвестированием и дилингом (например, операций по
проектному финансированию, факторингу, лизингу, форфейтингу), а также
операций по кредитованию высокотехнологичных и наукоемких отраслей
экономики (космическая и атомная отрасли, самолето- и кораблестроение
и иные отрасли экономики) необходимо, чтобы отдельные члены совета
директоров (наблюдательного совета) банка обладали знаниями и опытом
работы в данных областях.
3. К вопросу 3.
При оценке осуществления советом директоров (наблюдательным
советом) банка контроля за деятельностью банка в части соблюдения
законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов
Банка России, внутренних документов банка в области управления
рисками, необходимо проанализировать:
3.1. позволяет ли периодичность проведения заседаний совета
директоров (наблюдательного совета) банка осуществлять функции,
возложенные на него законодательством Российской Федерации и уставом
банка, в том числе по рассмотрению отчетов деятельности
исполнительного органа о текущих результатах деятельности банка, ходе
выполнения планов стратегического планирования, итогов проверок,
проводимых Банком России, а также отчетов службы внутреннего контроля;
3.2. утверждает ли совет директоров (наблюдательный совет) банка
внутренние документы банка по управлению рисками, определяющие
процедуры по предотвращению конфликта интересов при принятии
управленческих решений, а также внутренние документы по иным вопросам,
предусмотренным актами Банка России, определяющими современные подходы
к организации корпоративного управления в банках;
3.3. руководствуются ли члены совета директоров (наблюдательного
совета) банка при осуществлении своих полномочий рекомендациями Банка
России по современным подходам к организации корпоративного управления
в банках.
4. К вопросу 5.
4.1. При оценке наличия внутренних документов по управлению
основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным,
процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам,
существенным для деятельности банка), необходимо исходить из степени
подверженности банка данным рискам, а также из соответствия внутренних
документов по управлению рисками требованиям, предъявляемым к такого
рода документам. В связи с этим необходимо оценить, установлены ли
данными документами:
4.1.1. распределение полномочий и ответственности между советом
директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами,
подразделениями и служащими по управлению рисками банка;
4.1.2. порядок выявления, измерения (оценки) и определения
приемлемых уровней рисков (то есть уровней, не приводящих к
возникновению реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов
банка);
4.1.3. порядок мониторинга (постоянного наблюдения) за рисками;
4.1.4. методы контроля (ограничения, снижения, компенсации)
рисков;
4.1.5. порядок информационного обеспечения подразделений,
ответственных за принимаемые риски, по вопросам управления рисками;
4.1.6. порядок осуществления контроля за эффективностью
управления рисками;
4.1.7. методики и процедуры установления предельных значений
(лимитов) рисков для филиалов и внутренних структурных подразделений
банка;
4.2. в документах по вопросам управления кредитным риском:
4.2.1. процедуры предоставления ссуд, включая принятие решений об
их выдаче;
4.2.2. методика определения и порядок установления лимитов (лимит
риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) на отрасль
(сектор) экономики, прочие лимиты);
4.2.3. методы по оценке финансового положения заемщиков;
4.2.4. требования, предъявляемые к обеспечению по ссудам;
4.2.5. процедуры оценки качества ссуд;
4.3. в документах по вопросам управления риском ликвидности:
4.3.1. процедуры по управлению краткосрочной и среднесрочной
ликвидностью;
4.3.2. порядок установления лимитов (максимальная величина
разрыва ликвидности, соотношение предоставленных кредитов и средств на
счетах клиентов, лимит на использование остатков на расчетных счетах
клиентов для формирования портфеля срочных инструментов, прочие
лимиты);
4.3.3. мероприятия по восполнению ликвидности в случае
возникновения ее дефицита;
4.4. в документах по вопросам управления рыночным риском:
4.4.1. процедуры управления рыночным риском, включая
организационную структуру (функции и подчиненность структурных
подразделений, занимающихся заключением сделок, сопровождением и
администрированием сделок, оформлением операций, расчетами, обработкой
данных, ведением учета по осуществленным сделкам);
4.4.2. методики измерения рисков;
4.4.3. порядок установления лимитов (включая виды инструментов,
на которые устанавливаются лимиты, типы лимитов);
4.5. в документах по вопросам управления процентным риском -
методики оценки процентного риска;
4.6. в документах по вопросам управления операционным риском:
4.6.1. процедуры оценки операционных рисков, характерных для
различных направлений деятельности банка;
4.6.2. методика оценки и анализа вероятности наступления
операционных рисков и расчета величин возможных потерь.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать, соблюдены ли
банком в его внутренних документах по управлению рисками требования
нормативных и иных актов Банка России, определяющих организацию и
порядок управления отдельными видами типичных банковских рисков
(например, Инструкции Банка России N 110-И в части установления
контроля за ежедневным выполнением обязательных нормативов, Положения
Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27
января 2004 года N 5489; 22 декабря 2004 года N 6222 ("Вестник Банка
России" от 4 февраля 2004 года N 7; от 31 декабря 2004 года N 74)
(далее - Положение Банка России N 242-П)).
5. К вопросу 7.
При оценке данного вопроса необходимо учитывать, носят ли
стресс-тесты комплексный характер, то есть охватывают ли они основные
риски, присущие деятельности банка (кредитный, рыночный, процентный,
риск потери ликвидности, операционный и иные риски, существенные для
деятельности банка).
6. К вопросу 8.
При оценке данного вопроса следует исходить из следующего:
1 балл присваивается в случае, если оценка всех 4 групп
показателей оценки капитала, качества активов, доходности и
ликвидности, а также оценка всех показателей, входящих в состав данных
групп, меньше либо равна 2 баллам;
2 балла присваиваются в случае, если оценка всех 4 групп
показателей оценки капитала, качества активов, доходности и
ликвидности меньше либо равна 2 баллам при оценке хуже, чем 2 балла
отдельных показателей внутри групп;
3 балла присваиваются в случае, если оценка 3 групп из групп
показателей оценки капитала, качества активов, доходности и
ликвидности меньше или равна 2 баллам;
4 балла присваиваются в случае, если оценка 2 и более групп из
групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и
ликвидности хуже чем 2 балла.
Приложение 7
к Указанию Банка России
от 30 апреля 2008 года
N 2005-У
"Об оценке экономического
положения банков"
|
Фрагмент документа "ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ".