ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ. Приказ. Департамент финансов г. Москвы. 11.10.10 177

2.4. Учет средств, размещенных на депозитных счетах,
                    и начисленных по ним процентов

     2.4.1. Для отражения операций по учету временно свободных средств
бюджета  города Москвы, размещенных на депозитных счетах, Департаменту
финансов  в  соответствии  с  порядком,  установленным  Правительством
Москвы,  открываются лицевые счета для учета источников финансирования
дефицита  бюджета  города Москвы с признаком "06" в разрядах с первого
по  второй без оформления регламента открытия и ведения лицевого счета
для учета источников финансирования дефицита бюджета города Москвы.
     2.4.2.   Аналитический   учет  размещенных  на  депозитные  счета
временно  свободных  средств  бюджета города Москвы в разрезе Банков и
начисленных   по   ним  процентов  осуществляется  Отделом  управления
ресурсами Московского городского казначейства.
     2.4.3.  В день перечисления Банком процентов по срочным депозитам
или  депозитам  с  правом  востребования  Отдел  управления  ресурсами
Московского  городского  казначейства  направляет  в Отдел финансового
обеспечения  сведения  о  начисленных  процентах  на  депозитные счета
(приложение 2).
     2.4.4.  Бухгалтерский  учет операций по размещению и/или возврату
временно  свободных  средств  бюджета  города  Москвы  ведется Отделом
финансового  обеспечения  в  соответствии  с  инструкцией Министерства
финансов Российской Федерации по бюджетному учету.