Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТРУКТУРЫ И ФОРМАТОВ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯМИ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ".
3. Состав и структура файлов, входящих в пакет
3.1. Состав файлов, входящих в пакет.
3.1.1. Перечень файлов, подлежащих передаче в Управление МНС
России по субъекту РФ.
3.1.2. При описании имени файла приняты следующие обозначения:
Дата операционного дня: Г - год (0 - 9); ММ - месяц (1 - 12); ДД
- день (1 - 31).
3.1.3. В структурированных файлах символьные значения
выравниваются по левому краю (кроме поля "Сумма"). Дополнение
значности производится пробелами.
В поле "Сумма" рубли от копеек отделяются десятичной точкой.
Поля "Дата" задаются в формате ГГГГММДД, где ГГГГ - год, ММ -
месяц, ДД - день, если не оговорено иное.
3.2. Описание структуры и формата информации из расчетных
документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101
"Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между
уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам,
администрируемым органами МНС России.
3.2.1. Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением
последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя
строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных
документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2
байта (0D, 0A).
Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы.
Структура строки имеет вид:
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность | Наименование | Номер поля |
|п/п| | | в платежном|
| | | | поручении |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|1 | 16 | Электронный номер расчетного документа <*>| - |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|2 | 8 | Дата поступления в банк плательщика | 62 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|3 | 8 | Дата списания со счета плательщика | 71 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|4 | 3 | Номер расчетного документа | 3 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|5 | 8 | Дата составления расчетного документа | 4 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|6 | 2 | Статус лица, оформившего расчетный | 101 |
| | | документ | |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|7 | 12 | ИНН плательщика | 60 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|8 | 9 | КПП плательщика | 102 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|9 | 160 | Наименование плательщика | 8 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|10 | 20 | Номер счета плательщика | 9 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|11 | 9 | БИК банка плательщика | 11 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|12 | 20 | Номер корреспондентского счета или | 12 |
| | | субсчета банка плательщика | |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|13 | 12 | ИНН получателя | 61 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|14 | 9 | КПП получателя | 103 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|15 | 160 | Наименование получателя средств | 16 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|16 | 20 | Номер счета получателя средств | 17 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|17 | 9 | БИК банка получателя средств | 14 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|18 | 20 | Номер корреспондентского счета или | 15 |
| | | субсчета банка получателя | |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|19 | 19 | Код бюджетной классификации | 104 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|20 | 11 | ОКАТО | 105 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|21 | 2 | Основание налогового платежа | 106 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|22 | 10 | Налоговый период | 107 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|23 | 15 | Номер налогового документа | 108 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|24 | 10 | Дата налогового документа <**> | 109 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|25 | 2 | Тип налогового платежа | 110 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|26 | 210 | Назначение платежа | 24 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|27 | 15.2 | Сумма платежа | 7 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|28 | 1 | Очередность платежа | 21 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|29 | 2 | Вид операции | 18 |
|---|-------------|-------------------------------------------|------------|
|30 | 8 | Дата зачисления платежа на счет | - |
| | | получателя <***> | |
----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной
идентификации платежного документа в пределах финансового года и для
связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового
года. Не содержит пробелов.
Все реквизиты таблицы 2 заполняются значениями соответствующих
полей платежного документа без изменений.
<**> Реквизит 24 содержит показатель даты документа, который
состоит из 10 знаков: первые два знака показателя обозначают
календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки -
месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в
3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки ".".
<***> Реквизит 30 заполняется органом федерального казначейства и
соответствует дате операционного дня.
Графа "Номер поля в платежном поручении" заполнена согласно
приложению 3 к Положению Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О
безналичных расчетах в Российской Федерации".
Для операций зачисления средств на счет 40101 в реквизитах,
отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12),
содержатся данные плательщиков, в реквизитах, отражающих информацию о
получателе (реквизиты 15, 16, 17, 18), содержатся данные Управления
федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Реквизиты
13, 14 содержат информацию о территориальном налоговом органе.
Для операций списаний со счета 40101 (перечисления в бюджеты
различных уровней бюджетной системы, возвраты налогоплательщикам) в
реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9,
10, 11, 12), содержатся данные Управления федерального казначейства по
субъекту Российской Федерации; в реквизитах, отражающих информацию о
получателе (реквизиты 13, 14, 15, 16, 17, 18), содержатся данные о
получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие
исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы,
налогоплательщики, которым производится возврат).
3.2.2. Последняя строка файла имеет следующую структуру:
СТР nn (0D, 0A),
где:
СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами;
nn - количество передаваемых строк.
Между служебным словом и его численным значением обязателен
пробел.
3.3. Описание структуры и формата выписки из Сводного реестра
поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами
федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской
Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами, и
ведомости внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы,
распределяемые органами федерального казначейства между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым
органами МНС России.
3.3.1. Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк,
каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции.
Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя
строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).
В первой части файла реквизиты в строке позиционированы.
Структура каждой строки имеет вид:
Таблица 3
---------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность | Наименование |
|п/п| | |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|1 | 16 | Электронный номер расчетного документа <*> |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|2 | 12 | ИНН плательщика |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|3 | 9 | КПП плательщика |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|4 | 12 | ИНН налогового органа |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|5 | 9 | КПП налогового органа |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|6 | 2 | Тип операции (пункт 3.4.1) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|7 | 2 | Тип документа-основания для внебанковской операции |
| | | (пункт 3.4.2) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|8 | 10 | Номер документа-основания для внебанковской операции |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|9 | 2 | Тип документа (пункт 3.4.2) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|10 | 5 | Номер документа |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|11 | 1 | Тип бюджета (пункт 3.4.3) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|12 | 4 | Код бюджета (пункт 3.4.4) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|13 | 19 | Код бюджетной классификации |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|14 | 11 | ОКАТО (таблица 5) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|15 | 15.2 | Сумма |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|16 | 8 | Дата 1 (таблица 4) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|17 | 8 | Дата 2 (таблица 4) |
|---|--------------|------------------------------------------------------|
|18 | 160 | Наименование плательщика |
---------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной
идентификации платежного документа в пределах финансового года и для
связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового
года. Не содержит пробелов.
В таблице 3 реквизит 1 заполняется для операций 01, 02, 04, 05,
06, 13, 14, 15. Для операций уточнения (тип 14, 15), регистрируемых на
основании уведомлений ИМНС, реквизит 1 содержит ссылку на расчетный
документ, по которому производится уточнение. Для операций 14, 15,
регистрируемых на основании заключений ИМНС, реквизит 1 имеет нулевое
значение.
Во всех остальных записях реквизит имеет нулевое значение
(шестнадцать нулей).
Для операций 01, 14, 15, 16 реквизиты 2, 3 содержат реквизиты
плательщика.
Для операций 02, 04, 05, 06, 13 реквизиты 2, 3 содержат данные о
получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие
исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы,
налогоплательщики, которым производится возврат).
Для операций перечисления в бюджеты (операции 04, 05, 06)
реквизиты 4, 5 (ИНН налогового органа, КПП налогового органа) не
заполняются.
Реквизит 8 заполняется органом федерального казначейства по
результатам обработки заключений налогового органа, уведомлений по
уточнению невыясненных платежей. При оформлении операций по
заключению, уведомлению налогового органа заполнение данного реквизита
является обязательным.
Реквизит 10 заполняется номером расчетного документа из таблицы 2
для операций 01, 02, 04, 05, 06, для операций 13, 14, 15 - номером
документа, формируемым органами федерального казначейства.
В реквизите 13 (код бюджетной классификации) таблицы 3 и других
таблиц (кроме таблицы 2) значение кода бюджетной классификации
выравнивается по левому краю и дополняется пробелами.
3.3.2. Вторая часть файла содержит три строки.
3.3.2.1. Первая строка определяет число записей (строк) в первой
части файла и имеет следующую структуру:
СТР nn (0D, 0A),
где:
СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами;
nn - количество переданных строк.
Между служебным словом и его численным значением обязателен
пробел.
3.3.2.2. Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки
средств на балансовом счете 40101 по доходам, администрируемым
налоговыми органами на начало и конец операционного дня, итоговые
суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов
бюджетной классификации по доходам, администрируемым налоговыми
органами.
Структура строки имеет вид:
НАЧ sumN; КБК1 s1; КБК2 s2;...; КБКn sn; КОН sumK (0D, 0A),
где:
НАЧ и КОН - служебные слова, набранные прописными русскими
буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и
конец операционного дня, sumN, sumK - числовые значения в рублях
указанных реквизитов;
КБК1, КБК2,..., КБКn - коды бюджетной классификации;
s1, s2,..., sn - соответствующие им суммы.
Между служебным словом и его численным значением, а также между
кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен
пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.3. Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским
операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации, и имеет
следующую структуру:
КБК1 s1; КБК2 s2;...; КБКn sn,
где:
КБК1, КБК2,..., КБКn - коды бюджетной классификации;
s1, s2,..., sn - соответствующие им суммы.
Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему,
обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.
3.3.2.4. Пример заполнения реквизитов для операций зачетов:
----------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Операция 14 | Операция 15 | Операция 14 | Операция |
| поля в | реквизита | зачет-дебет | зачет-кредит | зачет-дебет | 15 зачет- |
| табл. | | | | с 8100000 | кредит по |
| 3 | | | | КБК | 8100000 КБК |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 4 | ИНН | ИНН | ИНН | ИНН | ИНН |
| | получателя | ИМНС 1 | ИМНС 2 | ИМНС 1 | ИМНС 2 |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 5 | КПП | КПП | КПП | КПП | КПП |
| | получателя | ИМНС 1 | ИМНС 2 | ИМНС 1 | ИМНС 2 |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 7 | Тип документа- | 03 | 03 | 09 | 09 |
| | основания для | | | | |
| | внебанковской | | | | |
| | операции | | | | |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 8 | Номер | Номер | Номер | Номер | Номер |
| | документа - | заключения | заключения | уведомления | уведомления |
| | основания для | | | налогового | налогового |
| | внебанковской | | | органа | органа |
| | операции | | | | |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 9 | Тип | 05 | 05 | 01 | 05 |
| | документа | | | | |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 10 | Номер | Номер | Номер | Номер | Номер |
| | документа | мемориального | мемориального | исходного | мемориального |
| | | ордера | ордера | платежного | ордера |
| | | | | документа | |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 14 | ОКАТО | ОКАТО 1 | ОКАТО 2 | Ничего не | ОКАТО 2 |
| | | | | указывается | |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 15 | Сумма | Сумма | Сумма | Сумма | Сумма |
| | | зачета | зачета | уточнения | уточнения |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 16 | Дата 1 | Дата | Дата | Дата | Дата |
| | | заключения | заключения | уведомления | уведомления |
| | | налогового | налогового | налогового | налогового |
| | | органа | органа | органа | органа |
|--------|-------------------|---------------|-----------------|-------------|---------------|
| 17 | Дата 2 | Дата | Дата | Дата | Дата |
| | | исполнения | исполнения | исполнения | исполнения |
| | | заключения | заключения | уведомления | уведомления |
----------------------------------------------------------------------------------------------
Примечание. Операции 14 - 15 предполагают возможность проведения
зачетов между ИМНС по схеме: с ИМНС 1 (ИНН, КПП), ОКАТО 1 на ИМНС 2
(ИНН, КПП), ОКАТО 2. Для операций 14, 15 значение реквизита 7 "тип
документа-основания" определяется видом передаваемой из налоговых
органов информации согласно справочнику "тип документов".
3.4. Состав и содержание справочников, используемых при
формировании электронных сообщений
3.4.1. Справочник "Тип операций":
01 - поступления
02 - возврат обычный
04 - перечислено со счета 40101 на счет бюджета субъекта или
местного бюджета
05 - перечислено со счета 40101 на счет внебюджетного фонда
06 - перечислено со счета 40101 на счет 40105 ГУФК, УФК
13 - возврат со счета 8100000
14 - зачет-дебет
15 - зачет-кредит
16 - перерасчет между бюджетами.
Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е.
операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого
КБК, ОКАТО, налогового органа производится зачет (переброска) средств.
Операция 15 указывает, на какой КБК, ОКАТО, налоговый орган
производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным
регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по
сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.
Операции зачет-дебет и зачет-кредит поступают в соседних строках
(записях) строго в данной последовательности (14 - 15). При этом в
парных строках 14 - 15 указывается одинаковая сумма операции. Для
операций частичных зачетов с КБК 8100000 в парных строках 14 - 15
указывается сумма частичного уточнения.
3.4.2. Справочник "Тип документов":
01 - платежное поручение
02 - платежный ордер
03 - заключение по ф. 21
04 - распоряжение
05 - мемориальный ордер
06 - инкассовое поручение
09 - уведомление налогового органа.
3.4.3. Справочник "Тип бюджета":
0 - консолидированный бюджет
1 - федеральный бюджет
2 - бюджет субъекта РФ
3 - внебюджетный фонд
4 - 6 - местные бюджеты.
3.4.4. Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для
каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета)
определяются коды (из справочника казначейства).
3.4.5. Справочник кодов причин невыясненных поступлений.
Коды причин могут принимать следующие значения:
0 - обычное поступление
1 - отсутствие документа
2 - неполные реквизиты
3 - нет кода налога (по бюджетной классификации)
4 - ошибочный платеж (неверно указан балансовый счет)
5 - коды причин невыясненных поступлений, начиная со значения 5,
по мере необходимости определяются управлениями федерального
казначейства.
Справочник может определяться на месте (из справочника
казначейства).
Замечания:
Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных
поступлений с 1 по 4 и выше) код налога принят - 8100000.
Значения кодов налога (поле 13) должны соответствовать
справочнику кодов бюджетной классификации.
В зависимости от типа операции поля 16, 17 могут принимать
следующие значения:
Таблица 4
---------------------------------------------------------------------------
| Тип операции| Значение поля 16 (Дата 1) | Значение поля 17 (Дата 2) |
|-------------|-----------------------------|-----------------------------|
| поступления,| Дата платежного документа | Дата снятия с р/счета |
| списания | | |
|-------------|-----------------------------|-----------------------------|
| 14 | Дата заключения, | Дата исполнения заключения, |
| | уведомления | уведомления налогового |
| | налогового органа | органа |
|-------------|-----------------------------|-----------------------------|
| 15 | Дата заключения, | Дата исполнения заключения, |
| | уведомления | уведомления налогового |
| | налогового органа | органа |
---------------------------------------------------------------------------
Таблица 5
--------------------------------------------------------------------------
| Тип операции | Значение ОКАТО |
|--------------|---------------------------------------------------------|
| 01, 02 | Код ОКАТО муниципального образования, на территории |
| | которого мобилизуются денежные средства от уплаты |
| | налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации |
|--------------|---------------------------------------------------------|
| 14 | Код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с |
| (кроме КБК | Общероссийским классификатором объектов |
| 8100000) | административно-территориального деления, на территории |
| | которого мобилизуются денежные средства от уплаты |
| | налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации |
| | и из средств бюджета которого осуществляется зачет |
| | (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного |
| | (взысканного) налога (сбора) |
|--------------|---------------------------------------------------------|
| 15 | Код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с |
| | Общероссийским классификатором объектов |
| | административно-территориального деления, на территории |
| | которого мобилизуются денежные средства от уплаты |
| | налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации |
| | и в доходы которого осуществляется зачет (возмещение) |
| | налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) |
| | налога (сбора) |
--------------------------------------------------------------------------
Примечание. Для операций 06, 13, 14 (по 8100000 КБК) реквизит
ОКАТО заполняется нулями.
Для операций 04, 05 реквизит ОКАТО заполняется значением ОКАТО из
справочника "Получатели местных платежей", который ведется органом
федерального казначейства и содержит данные о финансовых органах
бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ. В справочнике
установлено соответствие между одним получателем бюджетных средств и
значением ОКАТО, то есть выбирается ОКАТО соответствующего бюджета.
3.5. Описание структуры и формата данных из справки о
распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами
разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в
разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с
Общероссийским классификатором объектов
административно-территориального деления, на территории которого
мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную
систему Российской Федерации).
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной
строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель -
2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет
вид:
Таблица 6
-------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность | Наименование |
|п/п| | |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|1 | 11 | ОКАТО |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|2 | 2 | Код периода |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|3 | 19 | КБК |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|4 | 15.2 | Всего поступило с учетом внебанковских операций |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|5 | 15.2 | Всего возвращено |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|6 | 15.2 | Всего перечислено |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|7 | 15.2 | Перечислено в ФБ |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|8 | 15.2 | Перечислено в бюджет субъекта РФ |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|9 | 15.2 | Перечислено в МБ |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|10 | 15.2 | Перечислено в другие МБ |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|11 | 15.2 | Перечислено во внебюджетные фонды |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|12 | 15.2 | Остаток на счете |
-------------------------------------------------------------------------
Примечание. Информация отсортирована по коду ОКАТО, внутри ОКАТО
- по КБК. Реквизит 9 содержит сумму, перечисленную в бюджет
муниципального образования с указанным кодом ОКАТО. Реквизит 10
содержит оставшуюся сумму, перечисленную в бюджеты других
муниципальных образований.
В зависимости от типа передаваемой информации реквизит "период"
может принимать значения, представленные в таблице 7:
Таблица 7
---------------------------------------------------------------------
| Код периода | Наименование периода |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 01 | За месяц (по КБК) |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 02 | С начала года (по КБК) |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 03 | Итого за месяц по всем КБК по данному ОКАТО |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 04 | Итого за год по всем КБК по данному ОКАТО |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 05 | Общий итог по ведомости |
---------------------------------------------------------------------
3.6. Описание структуры и формата данных, содержащихся в
информации о суммах, перечисленных в бюджеты государственных
внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в
разрезе ОКАТО.
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной
строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель -
2 байта (0D, 0A).
Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет
вид:
Таблица 8
-------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность | Наименование |
|п/п| | |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|1 | 11 | ОКАТО |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|2 | 19 | КБК |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|3 | 15.2 | Сумма, перечисленная в пенсионный фонд |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|4 | 15.2 | Сумма, перечисленная в федеральный фонд медицинского|
| | | страхования |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|5 | 15.2 | Сумма, перечисленная в фонд социального страхования |
|---|-------------|-----------------------------------------------------|
|6 | 15.2 | Сумма, перечисленная в территориальный фонд |
| | | обязательного медицинского страхования |
-------------------------------------------------------------------------
Примечание. Информация передается ежемесячно. Реквизиты с 3 по 6
содержат данные о перечислениях в бюджеты (проведенных по банку) с
нарастанием с начала года.
3.7. Описание структуры и формата данных из ведомости учета
возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым
налоговыми органами).
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной
строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель -
2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой
строки имеет вид:
Таблица 9
------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность | Наименование |
|п/п| | |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|1 | 1 | Тип строки |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|2 | 2 | Тип документа-основания (пункт 3.4.2) |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|3 | 10 | Номер документа-основания для возврата |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|4 | 10 | Дата документа-основания для возврата |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|5 | 160 | Наименование плательщика |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|6 | 20 | Номер счета плательщика |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|7 | 12 | ИНН плательщика |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|8 | 9 | КПП плательщика |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|9 | 11 | ОКАТО |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|10 | 19 | КБК |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|11 | 15.2 | Общая сумма возврата |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|12 | 15.2 | Сумма возврата из ФБ |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|13 | 15.2 | Сумма возврата из бюджета субъекта РФ |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|14 | 15.2 | Сумма возврата из местного бюджета |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|15 | 15.2 | Сумма возврата из внебюджетных фондов |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|16 | 3 | Номер платежного документа на возврат |
|---|-------------|----------------------------------------------------|
|17 | 10 | Дата платежного документа |
------------------------------------------------------------------------
Примечание. Реквизит "тип строки" может принимать следующие
значения:
0 - информационная строка;
1 - итог по КБК.
В итоговой строке заполняются реквизиты с 10 по 15.
3.8. Описание структуры и формата уведомления о не принятых к
обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику
излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), на зачет
налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а
также на зачет налога, подлежащего возмещению, квитанции о не принятых
к обработке заключениях.
Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной
строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель -
2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой
строки имеет вид:
Таблица 10
------------------------------------------------------------------------
| N | Размерность| Наименование |
|п/п| | |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|1 | 10 | Номер реестра заключений |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|2 | 10 | Дата реестра |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|3 | 10 | Номер заключения |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|4 | 12 | ИНН плательщика |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|5 | 9 | КПП плательщика |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|6 | 19 | Код бюджетной классификации |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|7 | 15.2 | Сумма |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|8 | 02 | Код основания для возврата заключения |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|9 | 4 | Код ИМНС (согласно справочнику СОНО) |
|---|------------|-----------------------------------------------------|
|10 | 12 | Имя файла, в котором содержится заключение на |
| | | возврат, по шаблону TYYMMMML.nnn из Приложения 1 |
------------------------------------------------------------------------
Реквизит 8 может принимать следующие значения:
01 - ОКАТО не соответствует ИМНС;
02 - неверный КБК;
03 - отсутствуют или неверны реквизиты плательщика;
04 - прочие основания для возврата заключения.
Номера реестров заключений на возврат и на зачет должны быть
уникальными в течение финансового года.
3.9. Описание структуры и формата данных из раздела 1 "Отчета об
исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам
внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета".
3.9.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 600
(601).
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
XX600RN d.TXT
| | || | ------ Расширение файла
| | || --------- День недели (1 - 7) формирования файла
| | |----------- Номер коррекции (0 - 9)
| | ------------ Признак вида сообщения (форма регламентная)
| -------------- Код формы
---------------- Код УФК (субъекта РФ)
Код УФК выбирается из классификатора регионов.
Код формы - 600.
Признак вида формы "r" для отчета обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть
равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7
(1 - понедельник, 2 - вторник,..., 7 - воскресенье).
Обращаем внимание, что в имени файла с данными годового отчета
по форме N 600 используется код формы 601.
Примеры.
Пример имени файла, содержащего первично направляемый отчет:
35600r03.txt
35601r03.txt,
где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета;
r - признак вида сообщения - регламентное;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
Пример имени файла, содержащего скорректированный отчет
(коррекция):
35600r33.txt
35601r33.txt,
где:
35 - код региона (Калининградская область);
600 - установленный код формы для месячного отчета;
601 - установленный код формы для годового отчета;
r - признак вида сообщения - регламентное;
3 - номер коррекции (3-я корректировка отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
3.9.2. Порядок исправления ошибок в отчетах.
Исправление ошибок, выявленных в ранее подготовленных и
направленных отчетах, осуществляется путем внесения изменений в
разделы отчета. После устранения ошибок повторно необходимо направлять
отчет в полном объеме. Номер коррекции указывается в имени файла.
3.9.3. Требования к оформлению содержательной части отчета по
форме N 600.
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 600 (601),
включает в себя:
заголовок;
содержание отчета;
заключение.
3.9.4. Заголовок отчета.
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта
Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с
наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94, согласно
Классификатору регионов (таблица 12), где формат строки: УК=код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ=ДД.ММ.ГГ, где: ДД -
день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
Содержательная часть отчета по форме N 600.
Отчет включает в себя разделы:
"Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования
дефицита ФБ" (заголовок раздела: РД=1);
"Комментарии к разделу 1" (заголовок раздела: РД=81).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов,
записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
РД=1
строки с описанием отчета по разделу "Доходы ФБ и привлечение
источников внутреннего финансирования дефицита ФБ"
РД=81
строки с "Комментарием к разделу 1" отчета
# - символ конца содержательной части отчета
<заключение>.
Значения сумм должны формироваться нарастающим итогом с начала
года.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в
формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные разделов 1, 2, 4, 5 должны иметь
только числовые значения и разделяться символом "|" (код 124 ASII);
значения сумм представляются в формате:
YYYYYYYYYYYY.XX,
где:
YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в рублях;
XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая доходы или
расходы в копейках, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в целых рублях, то в десятичной части
указывается 00, например 3456.00;
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не
имеет значения;
код отчетности и значение(я) суммы по данному коду должны
располагаться на одной строке.
В разделе 81 (РД=81) помещаются комментарии к отчету, фамилия и
телефон исполнителя. Длина комментариев не ограничена.
Комментарии к отчету представляются при необходимости, фамилия и
телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной
частью.
3.9.5. Описание формата строк отчета по разделу 1.
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк,
каждая из которых содержит 4 числовых значения, разделяемых символом
"|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в
следующей последовательности:
КБК|С1|С2|С3,
где:
| - разделитель между числовыми значениями;
КБК - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской
Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и
погашения бюджетных ссуд;
С1 - сумма (показатель графы 3 отчета по форме 600);
С2 - сумма (показатель графы 4);
С3 - сумма (показатель графы 5).
3.9.6. Описание формата строк отчета по разделам "Комментарии к
отчету".
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями,
объяснениями и т.п.
В этих разделах указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и
его телефон.
Перед заключительной частью отчета ставится символ конца
информации:
# - признак конца информации.
3.9.7. Заключительная часть файла содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления;
фамилию и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме.
3.10. Описание структуры и формата данных отчета о поступлениях
платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми
органами) по форме N 611.
3.10.1. Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 611.
Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:
XX611r N d.TXT
| | | | | -------- Расширение файла
| | | | ----------- День недели (1 - 7) формирования файла
| | | ------------- Номер коррекции (0 - 9)
| | --------------- Признак вида отчета (форма регламентная)
| ----------------- Код формы
------------------- Код УФК (субъекта РФ)
Код УФК выбирается из классификатора регионов (таблица 12).
Код формы - 611.
Признак вида формы "r" для отчета обязателен.
Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть
равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.
День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1
- понедельник, 2 - вторник,..., 7 - воскресенье).
Пример имени текстового файла, содержащего первично направляемый
отчет:
35611r03.txt,
где:
35 - код региона (Калининградская область);
611 - установленный код формы для отчета;
r - признак вида отчета - регламентный;
0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);
3 - день формирования файла (3 - среда).
3.10.2. Требования к оформлению содержательной части отчета по
форме N 611.
Структура данных, содержащихся в отчете по форме 611, включает в
себя:
заголовок отчета;
содержательную часть отчета;
заключительную часть отчета.
3.10.3. Заголовок отчета.
Заголовок отчета включает в себя 3 строки:
наименование управления федерального казначейства субъекта
Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с
наименованием УФК);
код УФК, принимающий значение от 01 до 94 (таблица 12), где
формат строки: УК=код;
регламентная дата отчета (формат строки: ДТ=ДД.ММ.ГГ, где: ДД -
день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).
3.10.4. Содержательная часть отчета по форме N 611.
Отчет включает в себя разделы:
Отчет о поступлениях в федеральный бюджет за -------- (дата)
(заголовок раздела: РД=1);
"Комментарий к отчету" (заголовок раздела: РД=80).
Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов,
записываемых на отдельных строках:
<заголовок>
РД=1
(*) 1. Данные по счету 40101
строки с описанием отчета по разделу "Отчет о поступлениях в
федеральный бюджет"
РД=80
(*) Комментарий к отчету
строки с "Комментарием к отчету"
# - признак конца содержательной части отчета
<заключение>.
Значения сумм должны формироваться на каждый день.
Коды отчетности и значения их сумм представляются в
формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:
передаваемые отчетные данные раздела 1 должны иметь только
числовые значения и разделяться символом "|" (код 124 ASCII);
значения сумм представляются в формате:
YYYYYYYYYYYY.XX,
где:
YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в рублях;
XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая расходы в
копейках, например: 3456.20, 3456.56.
Если сумма представляется в целых рублях, то в десятичной части
указывается 00, например 3456.00;
количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не
имеет значения;
код отчетности и значения сумм по данному коду должны
располагаться на одной строке.
В разделе 80 (РД=80) помещается комментарий к отчету, фамилия и
инициалы исполнителя и его междугородный телефон.
Эти данные представляются в произвольной текстовой форме. Длина
комментария не ограничена.
Комментарий к отчету представляется при необходимости, фамилия и
телефон исполнителя представляются обязательно.
Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной
частью.
3.10.5. Описание формата строк отчета по разделу 1.
Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк,
каждая из которых содержит 2 числовых значения, разделяемых символом
"|".
Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в
следующей последовательности:
Код БК|С1,
где:
| - разделитель между числовыми значениями;
Код БК - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской
Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и
погашения бюджетных ссуд в полном соответствии с формой 600, раздел 1;
С1 - сумма из графы 3 отчета по форме 611.
3.10.6. Описание формата строк отчета по разделу "Комментарий к
отчету".
Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями,
объяснениями и т.п.
В этом разделе указываются фамилия, имя, отчество исполнителя и
его междугородный телефон.
После комментария перед заключительной частью отчета ставится
признак конца информации:
# - признак конца информации.
3.10.7. Заключительная часть отчета.
Заключительная часть отчета содержит:
фамилию и инициалы начальника управления;
фамилию и инициалы главного бухгалтера управления.
3.10.8. Образец заполнения текстового файла по отчету формы 611.
ВНИМАНИЕ! Строки, помеченные "*" (название раздела), не
обязательны.
Суммы указаны условно, контрольные соотношения в примере не
выполнены.
----------------------------------------------------------------------
| Калининградская область |
| УК=35 |
| ДТ=04.01.03 |
| РД=1 |
| *1. Отчет |
| 1010101|212121.11 |
| 1010102|155155.22 |
| 1010103|787878.31 |
| ... |
| 2010205|18050.00 |
| ... |
| 8100000|323232.23 |
| 8200000|232787.13 |
| ... |
| ... |
| 0211000|21120.00 |
| 0221000|78780.00 |
| ... |
| 8900000|2115954.64 |
| 8909501|567.09 |
| 8909502|23456.98 |
| |
| РД=80 |
| * Комментарий к отчету |
| Произвольный текст (объяснения) |
| Исполнитель П.П. Петров |
| Тел. (0832) 41-56-49 |
| # |
----------------------------------------------------------------------
Начальник управления федерального казначейства Н.Н. Николаев
Главный бухгалтер С.С. Сергеев
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТРУКТУРЫ И ФОРМАТОВ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯМИ МНС РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ".