Без названия. Письмо. Министерство финансов РФ (Минфин России). 18.03.05 02-14-10А/462

1. Об открытии счетов

     В  соответствии  с Положением Банка России и Минфина России от 20
мая  2004  г.  N  257-П  и  46н для осуществления операций с наличными
деньгами  получателей  средств  бюджетной  системы счета на балансовом
счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям"
(далее   -  счет  N  40116)  открываются  в  установленном  порядке  в
учреждении  Банка  России  или  кредитной  организации территориальным
органам   Федерального   казначейства  (далее  -  органы  Федерального
казначейства).
     Лицевые  счета получателям бюджетных средств для учета операций с
наличными   денежными   средствами   к   счету   органа   Федерального
казначейства N 40116 не открываются.
     Если   выдача   наличных   денег  получателям  бюджетных  средств
производится  тем  же  банком,  в  котором  для кассового обслуживания
исполнения  соответствующего  бюджета органу Федерального казначейства
открыты счета на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов
Российской   Федерации",   N   40204   "Средства   местных  бюджетов",
допускается, по предложению финансового органа, осуществление операций
по  обеспечению  наличными  деньгами  получателей бюджетных средств на
вышеуказанных счетах.
     В  этом случае орган Федерального казначейства получает в банке и
выдает   получателям  бюджетных  средств  денежные  чековые  книжки  к
вышеуказанным  балансовым  счетам,  которые  регистрирует  в отдельном
Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
     Порядок  заполнения и представления получателем бюджетных средств
Заявки,  денежного чека, проверки их органом Федерального казначейства
осуществляется в соответствии с пунктами 7, 8 (абзацы первый, второй -
четвертый), 9 Правил.
     Возврат    наличных    денег    получателем   бюджетных   средств
осуществляется   на   соответствующие   счета   органов   Федерального
казначейства, открытые на балансовых счетах N 40201 или N 40204.
     В   учете  данные  операции  органами  Федерального  казначейства
отражаются:
     по  кассовым  расходам  за  счет  наличных денег в соответствии с
пунктом  12 Правил - на основании представленной получателем бюджетных
средств  в орган Федерального казначейства к соответствующему лицевому
счету  Заявки на получение наличных денег (далее - Заявка) и денежного
чека  в  порядке,  установленном пунктом 7 Правил, после подтверждения
банком  проведения операции по списанию средств со счета N 40201 или N
40204;
     по  восстановлению  кассовых расходов при взносе наличных денег в
соответствии  с  пунктом 5 настоящего письма - на основании объявления
на взнос наличными.