Без названия. Письмо. Министерство финансов РФ (Минфин России). 18.03.05 02-14-10А/462

3. О денежных чеках

     Денежный  чек,  представляемый  в орган Федерального казначейства
получателем  бюджетных  средств  в  порядке,  установленном  пунктом 7
Правил, оформляется отдельно на каждую заявку.
     На лицевой и оборотной сторонах денежного чека указывается полное
или  сокращенное  наименование  органа Федерального казначейства, счет
органа Федерального казначейства N 40116.
     В  соответствии  с  пунктом  10  Правил  печать  и  подписи  лиц,
включенных  в  карточку  образцов  подписей  и  оттиска  печати органа
Федерального  казначейства,  представленную  в  банк  в  установленном
порядке   к   счету   органа   Федерального   казначейства   N  40116,
проставляются органом Федерального казначейства на лицевой и оборотной
сторонах  денежного  чека, принятого от получателя бюджетных средств и
проверенного органом Федерального казначейства.
     На  основании  пункта  1.7.2  Положения Банка России от 5 декабря
2002 г. N 205-П денежные чеки принимаются банком в течение десяти дней
со дня их выписки, не считая дня выписки.
     При  непредъявлении  денежного  чека  в  кассу банка по истечении
указанного  срока  орган Федерального казначейства оформляет платежное
поручение  на возврат невостребованной суммы со счета N 40116 на счет,
открытый  на  балансовом  счете  N 40105 или N 40503 (в зависимости от
ранее    представленной    получателем   бюджетных   средств   Заявки,
соответствующей данному денежному чеку).
     Указанное  платежное  поручение является основанием для отражения
списания  средств со счета органа Федерального казначейства N 40116, а
также операции по восстановлению кассового расхода на счете N 40105 (N
40503),  а также на соответствующем лицевом счете получателя бюджетных
средств.
     В  случае  отказа  банком в приеме денежного чека из-за нарушения
требований  по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и
подписей  на нем заявленным образцам в орган Федерального казначейства
получателем   бюджетных  средств  представляются  возвращенный  банком
денежный  чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек
на замену.
     Уполномоченный    работник   органа   Федерального   казначейства
исправляет   ранее   оформленную  получателем  бюджетных  средств  для
указанного  денежного  чека  Заявку  (на лицевой и оборотной сторонах)
путем  зачеркивания  на  ней  серии,  номера  и  даты денежного чека и
надписывания  над  ними  новых  реквизитов денежного чека, заменяемого
получателем бюджетных средств. Указанные изменения заверяются подписью
уполномоченного работника органа Федерального казначейства.
     Во  всех  указанных  случаях  денежный  чек  подлежит погашению в
установленном  порядке  путем  перечеркивания  его  лицевой  стороны и
составлением  надписи  "аннулировано",  заверенной  подписью  главного
бухгалтера получателя бюджетных средств.