О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409601
ПИСЬМО
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ
28 февраля 2005 г.
N 09-15-4-11/13356
(Д)
В связи с получением Московским ГТУ Банка России разъяснений от
Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России
касательно порядка составления отчетности по форме 0409601 "Отчет о
движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте" (далее - форма 0409601) доводим до вашего сведения
содержание указанных разъяснений.
К внутренним структурным подразделениям кредитной организации
(филиала) на основании пункта 9.2 Инструкции Банка России от
14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций" относятся дополнительные офисы,
кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла,
обменные пункты, а также иные внутренние структурные подразделения,
предусмотренные нормативными актами Банка России. При этом перечень
"иных внутренних структурных подразделений", которые вправе открывать
кредитные организации (филиалы), в настоящее время нормативными актами
Банка России не определен.
В соответствии с пунктами 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка
России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации"
операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие)
(далее - операционные кассы) относятся к помещениям для совершения
операций с ценностями, создаваемым в целях осуществления кассового
обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения
операций с наличными деньгами и другими ценностями, и не являются
внутренними структурными подразделениями кредитной организации
(филиала).
В связи с этим при заполнении формы 0409601 указанные выше
операционные кассы в строку II "Количество внутренних структурных
подразделений уполномоченного банка (его филиала), совершавших
операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной
валюте в отчетном периоде, за исключением обменных пунктов" титульного
листа формы 0409601 не включаются.
При этом операции с наличной иностранной валютой и чеками в
иностранной валюте, совершенные в отчетном периоде через эти
операционные кассы, должны быть отражены в разделах 1 и 2 формы
0409601.
Заместитель начальника
Д.М. Ян
28 февраля 2005 г.
N 09-15-4-11/13356 |