ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ УВЕДОМЛЕНИЙ
ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) И О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ
В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
10 августа 2006 г.
N САЭ-3-09/518@
(Д)
В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3101) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в
банках за пределами территории Российской Федерации согласно
приложению 1 к настоящему Приказу;
форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с
частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению 2 к
настоящему Приказу;
форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами
территории Российской Федерации, открытых в соответствии с
разрешениями, действие которых прекратилось, согласно приложению 3 к
настоящему Приказу.
2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в
банках за пределами территории Российской Федерации действует до
01.01.2007 в отношении счетов, открываемых в соответствии с частью 1
статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех
счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории
Российской Федерации;
форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии с
частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле", действует до 01.01.2007.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам
Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов
настоящий Приказ и обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В. Шевцову.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
10 августа 2006 г.
N САЭ-3-09/518@
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
6 сентября 2006 г.
N 8221
Согласовано
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ
10 августа 2006 г.
Приложение 1
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФНС России
от 10 августа 2006 года
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации
--------------------------------------------------------------------
| Представляется в ------------------------------------- |
| (указывается наименование налогового |
| органа по месту учета резидента) |
|------------------------------------------------------------------|
| Адрес налогового органа |
| по месту учета |
| резидента ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице-резиденте |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.1. Полное |
| наименование ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Основной ---------------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ---------------------------------------- |
| (ОГРН) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.3. Идентификационный ----------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ----------------------------------------- |
| (ИНН)/код причины |
| постановки на учет |
| (КПП) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.4. Адрес места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), офис) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице-резиденте, |
| физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.1. Фамилия, имя, |
| отчество ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.2. Адрес места |
| жительства ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), квартира) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.3. Идентификационный ------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ------------------------------------- |
| ИНН) (заполняется при наличии) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.4. Основной ------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ------------------------------- |
| записи о (заполняется индивидуальным |
| государственной предпринимателем) |
| регистрации |
| индивидуального |
| предпринимателя |
| (ОГРНИП) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| 2.5. Дата рождения | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.6. Место рождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается страна, субъект федерации, |
| район, город (населенный пункт)) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.7. Документ, |
| удостоверяющий |
| личность ----------------------------------------- |
| (указывается вид документа) |
| серия --------------- N ----------------- |
| выдан ----------------------------------- |
| (указывается, когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий |
| личность) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.1. Наименование |
| банка, расположенного ----------------------------------------- |
| за пределами ----------------------------------------- |
| территории Российской (заполняется буквами латинского |
| Федерации, в котором алфавита) |
| открыт (закрыт) счет |
| (вклад) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.2. БИК или CODE |
| (SWIFT) ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.3. Полный адрес ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.4. Страна места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| 4.1. Счет (вклад) N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.2. Дата открытия ------- ------- ------------- |
| счета (вклада) | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
| (не заполняется при уведомлении о |
| закрытии счета (вклада)) |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.3. Дата закрытия ------- ------- ------------- |
| счета (вклада) | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
| (не заполняется при уведомлении об |
| открытии счета (вклада)) |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.4. Дата и номер ------- ------- ------------- |
| договора банковского | | | | | | | | | | | |
| счета (вклада) ------- ------- ------------- |
| ----------------------------------------- |
| | | |
| ----------------------------------------- |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
|------------------------------------------------------------------|
| (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) |
| (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента |
| - индивидуального предпринимателя) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ---------------------- ------- ------- ------------- |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| ----------------------------------------- |
| (должность и Ф.И.О. должностного |
| лица налогового органа) |
| ----------------------------------------- |
| (подпись) |
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| Место штампа ------- ------- ------------- |
| налогового органа (дата получения уведомления) |
--------------------------------------------------------------------
Приложение 2
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФНС России
от 10 августа 2006 года
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о закрытии счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации, открытых
в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального
закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле"
--------------------------------------------------------------------
| Представляется в ------------------------------------- |
| (указывается наименование налогового |
| органа по месту учета резидента) |
|------------------------------------------------------------------|
| Адрес налогового органа |
| по месту учета |
| резидента ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице-резиденте |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.1. Полное |
| наименование ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Основной ---------------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ---------------------------------------- |
| (ОГРН) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.3. Идентификационный ----------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ----------------------------------------- |
| (ИНН)/код причины |
| постановки на учет |
| (КПП) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.4. Адрес места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), офис) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице-резиденте, |
| физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.1. Фамилия, имя, |
| отчество ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.2. Адрес места |
| жительства ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), квартира) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.3. Идентификационный ------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ------------------------------------- |
| ИНН) (заполняется при наличии) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.4. Основной ------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ------------------------------- |
| записи о (заполняется индивидуальным |
| государственной предпринимателем) |
| регистрации |
| индивидуального |
| предпринимателя |
| (ОГРНИП) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| 2.5. Дата рождения | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.6. Место рождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается страна, субъект федерации, |
| район, город (населенный пункт)) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.7. Документ, |
| удостоверяющий |
| личность ----------------------------------------- |
| (указывается вид документа) |
| серия --------------- N ----------------- |
| выдан ----------------------------------- |
| (указывается, когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий |
| личность) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.1. Наименование |
| банка, расположенного ----------------------------------------- |
| за пределами ----------------------------------------- |
| территории Российской (заполняется буквами латинского |
| Федерации, в котором алфавита) |
| закрыт счет (вклад) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.2. БИК или CODE |
| (SWIFT) ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.3. Полный адрес ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.4. Страна места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| 4.1. Счет (вклад) N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.2. Дата закрытия ------- ------- ------------- |
| счета (вклада) | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.3. Дата и номер ------- ------- ------------- |
| договора банковского | | | | | | | | | | | |
| счета (вклада) ------- ------- ------------- |
| ----------------------------------------- |
| | | |
| ----------------------------------------- |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| Сведения о предварительной регистрации счета (вклада), |
| открываемого резидентом в банке за пределами территории |
| Российской Федерации: свидетельство от -------- N -------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) |
| (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента |
| - индивидуального предпринимателя) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ---------------------- ------- ------- ------------- |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| ----------------------------------------- |
| (должность и Ф.И.О. должностного |
| лица налогового органа) |
| ----------------------------------------- |
| (подпись) |
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| Место штампа ------- ------- ------------- |
| налогового органа (дата получения уведомления) |
--------------------------------------------------------------------
Приложение 3
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФНС России
от 10 августа 2006 года
N САЭ-3-09/518@
УВЕДОМЛЕНИЕ
о наличии счетов в банках за пределами территории
Российской Федерации, открытых в соответствии
с разрешениями, действие которых прекратилось
--------------------------------------------------------------------
| Представляется в ------------------------------------- |
| (указывается наименование налогового |
| органа по месту учета резидента) |
|------------------------------------------------------------------|
| Адрес налогового органа |
| по месту учета |
| резидента ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице-резиденте |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.1. Полное |
| наименование ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Основной ---------------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ---------------------------------------- |
| (ОГРН) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.3. Идентификационный ----------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ----------------------------------------- |
| (ИНН)/код причины |
| постановки на учет |
| (КПП) |
|------------------------------------------------------------------|
| 1.4. Адрес места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), офис) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице-резиденте, |
| физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.1. Фамилия, имя, |
| отчество ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.2. Адрес места |
| жительства ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается почтовый индекс, страна, |
| субъект федерации, район, город |
| (населенный пункт), улица (проспект, |
| переулок и т.д.), номер дома (владение), |
| корпус (строение), квартира) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.3. Идентификационный ------------------------------------- |
| номер | | | | | | | | | | | | | |
| налогоплательщика ------------------------------------- |
| ИНН) (заполняется при наличии) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.4. Основной ------------------------------- |
| государственный | | | | | | | | | | | | | | | | |
| регистрационный номер ------------------------------- |
| записи о (заполняется индивидуальным |
| государственной предпринимателем) |
| регистрации |
| индивидуального |
| предпринимателя |
| (ОГРНИП) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| 2.5. Дата рождения | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.6. Место рождения ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (указывается страна, субъект федерации, |
| район, город (населенный пункт)) |
|------------------------------------------------------------------|
| 2.7. Документ, |
| удостоверяющий |
| личность ----------------------------------------- |
| (указывается вид документа) |
| серия --------------- N ----------------- |
| выдан ----------------------------------- |
| (указывается, когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий |
| личность) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.1. Наименование |
| банка, расположенного ----------------------------------------- |
| за пределами ----------------------------------------- |
| территории Российской (заполняется буквами латинского |
| Федерации, в котором алфавита) |
| открыт счет |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.2. БИК или CODE |
| (SWIFT) ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.3. Полный адрес ----------------------------------------- |
| ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 3.4. Страна места |
| нахождения ----------------------------------------- |
| (заполняется буквами латинского |
| алфавита) |
|------------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете в иностранном банке |
|------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| 4.1. Счет N | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.2. Дата открытия ------- ------- ------------- |
| счета | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 4.3. Дата и номер ------- ------- ------------- |
| договора | | | | | | | | | | | |
| банковского счета ------- ------- ------------- |
| ----------------------------------------- |
| | | |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, |
| на основании которого открыт счет в банке за пределами |
| территории Российской Федерации |
|------------------------------------------------------------------|
| 5.1. Дата выдачи и ------- ------- ------------- |
| номер разрешения | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
| ----------------------------------------- |
| | | |
| ----------------------------------------- |
|------------------------------------------------------------------|
| 5.2. Наименование ----------------------------------------- |
| органа, выдавшего ----------------------------------------- |
| разрешение |
|------------------------------------------------------------------|
| 5.3. Дата окончания ------- ------- ------------- |
| действия разрешения | | | | | | | | | | | |
| ------- ------- ------------- |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на |
| открытие счета в банке за пределами территории Российской |
| Федерации и проведение по нему операций на ------------- листах. |
| (прописью) |
|------------------------------------------------------------------|
| (Ф.И.О. руководителя юридического лица-резидента) |
| (Ф.И.О. физического лица-резидента, физического лица-резидента |
| - индивидуального предпринимателя) |
|------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| ---------------------- ------- ------- ------------- |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| ----------------------------------------- |
| (должность и Ф.И.О. должностного |
| лица налогового органа) |
| ----------------------------------------- |
| (подпись) |
| ------- ------- ------------- |
| | | | | | | | | | | | |
| Место штампа ------- ------- ------------- |
| налогового органа (дата получения уведомления) |
-------------------------------------------------------------------- |