Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
9 апреля 2008 г.
N ММ-3-6/148@
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н "Об утверждении форм
налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по
налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)
"Часть LXXXIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по
налогу на имущество организаций (Версия 01)".
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)
"Часть LXXXV. Состав и структура показателей налогового расчета по
авансовому платежу по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговых расчетов по авансовому платежу по налогу на
имущество организаций в электронном виде за I квартал 2008 года.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
9 апреля 2008 г.
N ММ-3-6/148@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 года
N ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по налогу на имущество организаций в налоговые
органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций
(утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от
20.02.08 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N
11334)
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество
организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России
13.03.2008 N 11334)
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R-T-P-O-ggggmmdd-N,
где:
R-T - префикс, принимающий значение NO-IMUD;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя
информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный
идентификатор (ИНН и КПП) юридического лица);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого
файла;
N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version = "1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO-IMUD-1-084-00-05-01-xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской
Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| -||+| attributes| |
| ||--- | ---------------- |
| |---------------- |--- | |
| | -||+| attributes| |
| --------- | ||--- | |
| | --- | |---------------- |
| | Файл |-|--| | |
| | --- | | |
| --------- | | |
| Файл обмена | | |
| | /-------\ ------------------- | |
| | | |-- | --- | |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| |
| | |-- | --- | |
| \-------/ ------------------- | |
| Состав и структура | |
| документа | |
| | ---------------- |
| | | --- |
| | -|СвНП |+| |
| | || --- |
| | |---------------- |
| | | Сведения о |
| | | налогоплательщике |
| | |---------------- ---------------- |
| | || --- |--- | |
| | ||Подписант |+| --||+| attributes| |
| | || --- | |--- | |
| | /-------\ |---------------- | ---------------- |
| | | |-- | Лицо, | |
| --|-.-.-.-|-|-| подписавшее | |
| | |-- | документ | |
| \-------/ | | |
| |---------------- /-------\ ---------------- | - - - - - - - -- |
| || --- | |-- | ---- | | --- |
| -|/\ ИмущНД |-|-|-.-.-.-|-|--| /\СумНалПУ |- |-| --|РасОбДеятРФ |+| |
| || --- | |-- | | ---- | | --- |
| ---------------- \-------/ ----------------| | | - - - - - - - -- |
| Налоговая | \ | | Определение |
| декларация ----------\----- | | налоговой базы и |
| по налогу на \/--- | исчисление суммы |
| имущество 1..| | | | налога в отношении |
| организаций Сумма налога, --- | подлежащего |
| подлежащая | | налогообложению |
| уплате | имущества |
| | /-------\ | российских |
| | | |-- организаций и |
| --|-.-.-.-|-|-| иностранных |
| | |-- организаций, |
| \-------/ | осуществляющих |
| деятельность в |
| | Российской |
| Федерации через |
| | постоянные |
| представительства |
| | |
| - - - - - - - -- |
| | | --- |
| --|РасОБНедИО |+| |
| | --- |
| - - - - - - - -- |
| Определение |
| налоговой базы и |
| суммы налога за |
| налоговой период |
| по объекту |
| недвижимого |
| имущества |
| иностранной |
| организации, не |
| относящемуся к |
| ее деятельности |
| в Российской |
| Федерации через |
| постоянное |
| представительство |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип>. |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1152026: |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Период (код) | Период | А | T(=2) | О |Принимает значение: |
| | | | | |34 |
| | | | | |34 - год |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<СОНОТип> |
| | | | | |По Классификатору |
| | | | | |"Система обозначений|
| | | | | |налоговых органов" |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Номер корректировки (0 | НомКорр | А | T(1-3) | О | |
|- первичный, 1 - 999 - | | | | | |
|корректирующий) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код места, по которому | ПоМесту | А | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|представляется документ| | | | |213|214|221|245|281:|
| | | | | |213 - По месту учета|
| | | | | |крупнейшего |
| | | | | |налогоплательщика |
| | | | | |214 - По месту |
| | | | | |нахождения |
| | | | | |российской |
| | | | | |организации |
| | | | | |221 - По месту |
| | | | | |нахождения |
| | | | | |обособленного |
| | | | | |подразделения |
| | | | | |российской |
| | | | | |организации, |
| | | | | |имеющего отдельный |
| | | | | |баланс |
| | | | | |245 - По месту |
| | | | | |постановки на учет в|
| | | | | |налоговом органе |
| | | | | |иностранной |
| | | | | |организации |
| | | | | |281 - По месту |
| | | | | |нахождения объекта |
| | | | | |недвижимого |
| | | | | |имущества (в |
| | | | | |отношении которого |
| | | | | |установлен отдельный|
| | | | | |порядок исчисления и|
| | | | | |уплаты налога) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Лицо, подписавшее | Подписант | С | | О |Состав элемента |
|документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.5 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налоговая декларация по| ИмущНД | С | | О |Типовой элемент |
|налогу на имущество | | | | |<ИмущНД> |
|организаций | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код вида экономической | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
|деятельности по | | | | |<ОКВЭДТип> |
|классификатору ОКВЭД | | | | |По классификатору |
| | | | | |видов экономической |
| | | | | |деятельности |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000) | О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |1|2: |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1 - налогоплательщик|
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвПред | С | | Н |Типовой элемент |
|представителе | | | | |<СвПред> |
|налогоплательщика | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 (для ПрПодп=2 |
| | | | | |- обязательно) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Налоговая декларация по налогу на имущество
организаций (ИмущНД)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налога, | СумНалПУ | С | | ОМ |Состав элемента |
|подлежащая уплате | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.7 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сумма налога, подлежащая уплате (СумНалПУ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код бюджетной | КБК | А | T(=20) | ОК |Типовой элемент |
|классификации | | | | |<КБКТип> > |
| | | | | |По классификатору |
| | | | | |доходов бюджетов |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКАТОТип> |
| | | | | |По классификатору |
| | | | | |объектов |
| | | | | |административно- |
| | | | | |территориального |
| | | | | |деления |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налога, | НалПУ | А | N(15) | О |Сумма налога, |
|подлежащая уплате | | | | |исчисленная к |
|(исчисленная к | | | | |уменьшению, |
|уменьшению) | | | | |указывается |
| | | | | |отрицательным числом|
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Определение налоговой | РасОбДеятРФ | С | | Н |Состав элемента |
|базы и исчисление суммы| | | | |представлен в табл. |
|налога в отношении | | | | |4.8 |
|подлежащего | | | | | |
|налогообложению | | | | | |
|имущества российских | | | | | |
|организаций и | | | | | |
|иностранных | | | | | |
|организаций, | | | | | |
|осуществляющих | | | | | |
|деятельность в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|через постоянные | | | | | |
|представительства | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Определение налоговой | РасОБНедИО | С | | Н |Состав элемента |
|базы и суммы налога за | | | | |представлен в табл. |
|налоговый период по | | | | |4.13 |
|объекту недвижимого | | | | | |
|имущества иностранной | | | | | |
|организации, не | | | | | |
|относящемуся к ее | | | | | |
|деятельности в | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|через постоянное | | | | | |
|представительство | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента |
|имущества | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Расчет по объекту имущества (РасОб)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код вида имущества | ВидИмущ | А | T(=1) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ВидИмущТип>. |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1|2|3|4: |
| | | | | |1 - недвижимое |
| | | | | |имущество ЕСГС; |
| | | | | |2 - объект |
| | | | | |недвижимого |
| | | | | |имущества российской|
| | | | | |организации, имеющий|
| | | | | |место фактического |
| | | | | |нахождения на |
| | | | | |территориях разных |
| | | | | |субъектов Российской|
| | | | | |Федерации либо на |
| | | | | |территории субъекта |
| | | | | |Российской Федерации|
| | | | | |и в территориальном |
| | | | | |море Российской |
| | | | | |Федерации (на |
| | | | | |континентальном |
| | | | | |шельфе Российской |
| | | | | |Федерации или в |
| | | | | |исключительной |
| | | | | |экономической зоне |
| | | | | |Российской |
| | | | | |Федерации) (п. 2 ст.|
| | | | | |376 Налогового |
| | | | | |кодекса Российской |
| | | | | |Федерации); |
| | | | | |3 - другое |
| | | | | |имущество; |
| | | | | |4 - по месту |
| | | | | |нахождения |
| | | | | |организации в |
| | | | | |отношении имущества,|
| | | | | |принадлежащего |
| | | | | |российской |
| | | | | |организации и |
| | | | | |расположенной на |
| | | | | |территории другого |
| | | | | |государства, суммы |
| | | | | |налога по которому |
| | | | | |уплачены в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |законодательством |
| | | | | |другого государства |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.10 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Определение налоговой | НалПер | С | | О |Состав элемента |
|базы | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.12 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Среднегодовая стоимость| СтИмущ | А | N(15) | О | |
|имущества за налоговый | | | | | |
|период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<КНЛТип> |
| | | | | |По классификатору |
| | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Среднегодовая стоимость| СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
|не облагаемого налогом | | | | | |
|имущества за налоговый | | | | | |
|период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доля балансовой | ДолСт | А | T(3-21) | Н |Типовой элемент |
|стоимости объекта | | | | |<ПростДроб21> |
|недвижимого имущества | | | | |Представляется в |
|на территории | | | | |виде простой |
|соответствующего | | | | |правильной дроби. |
|субъекта Российской | | | | |Без лидирующих нулей|
|Федерации | | | | |в числителе и |
| | | | | |знаменателе. |
| | | | | |Обязательно к |
| | | | | |заполнению, если |
| | | | | |элемент "Код вида |
| | | | | |имущества" принимает|
| | | | | |значения 1 или 2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы в | КодЛгПНС | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
|виде понижения | | | | |<КНЛТип> |
|налоговой ставки | | | | |По классификатору |
| | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | СтоимМес | С | | О |Состав элемента |
|основных средств | | | | |представлен в табл. |
|помесячно | | | | |4.11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0101 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.01 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0102 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.02 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0103 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.03 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0104 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.04 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0105 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.05 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0106 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.06 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0107 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.07 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0108 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.08 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0109 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.09 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0110 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.10 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0111 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.11 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0112 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|01.12 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом3112 | С | | О |Типовой элемент |
|основных средств на | | | | |<ОстСтоимМес>. |
|31.12 | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Определение налоговой базы (НалПер)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налога за | СумНалИсчисл | А | N(15) | О | |
|налоговый период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма авансовых | СумАвИсчисл | А | N(15) | Н |Необязательна для |
|платежей, исчисленная | | | | |организаций, не |
|за отчетные периоды | | | | |плативших авансовые |
| | | | | |платежи в течение |
| | | | | |налогового периода |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы (в| КодЛгУмен | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
|виде уменьшения суммы | | | | |<КНЛТип> |
|налога, подлежащей | | | | |По классификатору |
|уплате в бюджет) | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налоговой льготы,| СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
|уменьшающей сумму | | | | | |
|налога, подлежащую | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налога, | СумНалПред | А | N(15) | Н | |
|уплаченная за пределами| | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Определение налоговой базы и суммы налога за налоговый
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Расчет по объекту | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента |
|имущества | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Расчет по объекту имущества (РасОб)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|---------|-----------|--------------|--------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.15 |
|-----------------------|--------------|---------|-----------|--------------|--------------------|
|Определение налоговой | НалПер | С | | О |Состав элемента |
|базы | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Инвентаризационная | СтИмущ | А | N(15) | О | |
|стоимость на 1 января | | | | | |
|налогового периода | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Не облагаемая налогом | СтИмущНеобл | А | N(15) | Н | |
|инвентаризационная | | | | | |
|стоимость | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<КНЛТип> |
| | | | | |По классификатору |
| | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доля инвентаризационной| ДолСт | А | T(3-21) | Н |Типовой элемент |
|стоимости объекта | | | | |<ПростДроб21> |
|недвижимого имущества | | | | |Представляется в |
|на территории субъекта | | | | |виде простой |
|Российской Федерации | | | | |правильной дроби. |
| | | | | |Без лидирующих нулей|
| | | | | |в числителе и |
| | | | | |знаменателе. |
| | | | | |Обязательно к |
| | | | | |заполнению в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |требованиями п. п. 4|
| | | | | |п. 6.2 Порядка |
| | | | | |заполнения налоговой|
| | | | | |декларации по налогу|
| | | | | |на имущество |
| | | | | |организаций |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
|(установленный в виде | | | | |<КНЛТип> |
|понижения налоговой | | | | |По классификатору |
|ставки) | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | А | N(3.2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Коэффициент К | КоэфК | А | T(3-5) | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ПростДроб5> |
| | | | | |Представляется в |
| | | | | |виде простой |
| | | | | |правильной дроби. |
| | | | | |Без лидирующих нулей|
| | | | | |в числителе и |
| | | | | |знаменателе |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Определение налоговой базы (НалПер)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налога за | СумНалИсчисл | А | N(15) | О | |
|налоговый период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма авансовых | СумАвИсчисл | А | N(15) | Н | |
|платежей по налогу, | | | | | |
|исчисленных за отчетные| | | | | |
|периоды | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код налоговой льготы (в| КодЛгУмен | А | T(=7) | НК |Типовой элемент |
|виде уменьшения суммы | | | | |<КНЛТип> |
|налога, подлежащей | | | | |По классификатору |
|уплате в бюджет) | | | | |налоговых льгот |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма налоговой льготы,| СумЛгУмен | А | N(15) | Н | |
|уменьшающей сумму | | | | | |
|налога, подлежащую | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
Страницы: 1 2 |