ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ
ОТ 20.07.2007 N 308-П "О ПОРЯДКЕ ПЕРЕДАЧИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ ИНФОРМАЦИИ О НАРУШЕНИЯХ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, АКТОВ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ" (ДАЛЕЕ - ПОЛОЖЕНИЕ N 308-П)
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
30 мая 2008 г.
N 37
(Д)
1. В каком случае уполномоченный банк сообщает о нарушении
резидентом требований части 1 статьи 19 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(далее - Закон)?
Согласно части 1 статьи 19 Закона при осуществлении
внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные
внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от
нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках
иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в
соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за
переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные
им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них, либо обеспечить
возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных
нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской
Федерации (не полученные на таможенной территории Российской
Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительные права на них.
На основании части 9 статьи 23 Закона уполномоченные банки как
агенты валютного контроля передают органу валютного контроля, имеющему
право применять санкции к лицу, осуществляющему валютные операции или
открывающему счета (вклады) в банке за пределами территории Российской
Федерации с нарушением актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования, информацию о
нарушениях актов валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования при наличии такой информации.
Если внешнеторговым контрактом установлены конкретные сроки
зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет
резидента в уполномоченном банке либо конкретные сроки возврата в
Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных резидентом
нерезиденту в качестве авансового платежа, и если в указанные сроки
денежные средства от нерезидента не поступают и резидентом в
уполномоченный банк не представлены документы, подтверждающие
получение им товара, оказание услуг, выполнение работ, передачу
информации и результатов интеллектуальной деятельности, либо
документы, изменяющие первоначальные условия внешнеторгового
контракта, то уполномоченный банк сообщает о нарушении резидентом
требований части 1 статьи 19 Закона. В указанном случае датой
нарушения будет являться дата, следующая за установленной (или
рассчитываемой) датой по внешнеторговому контракту.
2. Является ли нарушением актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
непредставление или несвоевременное представление клиентом по запросу
уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением
валютных операций, при отсутствии установленного Банком России
требования о представлении уполномоченному банку подтверждающих
документов и информации при проведении валютных операций?
При отсутствии установленного Банком России требования о
представлении уполномоченному банку подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций уполномоченный банк на
основании пункта 3 части 1 статьи 23 Закона имеет право запрашивать и
получать от клиентов документы и информацию, связанные с проведением
валютных операций. При этом в запросе уполномоченный банк может
установить срок представления указанных документов и информации,
который не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи
запроса.
В случае если по запросу уполномоченного банка (в котором
установлен срок представления документов) клиент не представил
документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, или
представил с нарушением установленного срока, то уполномоченный банк
направляет сообщение о нарушении клиентом нормы пункта 1 части 2
статьи 24 Закона в порядке, установленном Положением N 308-П.
3. Следует ли уполномоченному банку в соответствии с требованиями
Положения N 308-П направлять в территориальное учреждение Банка России
для последующего направления в Росфиннадзор информацию о лицах,
осуществляющих валютные операции с нарушением требований актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования, если они не являются клиентами данного
уполномоченного банка?
Исходя из требований части 9 статьи 23 Закона уполномоченные
банки передают в территориальное учреждение Банка России для
последующего направления в Росфиннадзор информацию о нарушениях
лицами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж,
являющимися клиентами данного уполномоченного банка.
На основании части 10 статьи 23 Закона уполномоченные банки
передают информацию в соответствии с частью 9 статьи 23 Закона в
порядке, установленном Банком России.
Такой порядок установлен Положением N 308-П, в соответствии с
которым уполномоченные банки передают информацию о нарушениях лицами,
осуществляющими валютные операции, являющимися их клиентами (за
исключением кредитных организаций и валютных бирж), актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
4. Какое программное обеспечение могут использовать
уполномоченные банки в целях выполнения требований Положения N 308-П?
Для формирования электронного сообщения (далее - ЭС) в форматах,
установленных Приложением 2 к Положению N 308-П, уполномоченные банки
могут использовать:
- программное обеспечение, разработанное сторонними
организациями;
- программное обеспечение, разработанное Банком России;
- собственное программное обеспечение.
5. Какая информация о дате нарушения указывается в ЭС в случае
нарушения клиентом требований пункта 1.3 Инструкции Банка России от
15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками
валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N
117-И) и пунктов 2.4 и 2.7 Положения Банка России от 01.06.2004 N
258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам
подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и
осуществлением уполномоченными банками контроля за проведением
валютных операций" (далее - Положение N 258-П)?
При несоблюдении резидентами установленных сроков представления
документов - справки о валютных операциях (пункт 1.3 Инструкции N
117-И), справки о подтверждающих документах (пункт 2.4 Положения N
258-П), справки о поступлении валюты Российской Федерации и справки о
расчетах через счета за рубежом (пункт 2.7 Положения N 258-П) в ЭС в
качестве даты нарушения указывается дата, следующая за датой истечения
срока, установленного для представления резидентом в уполномоченный
банк указанных документов.
6. Каким образом следует заполнять поле "Сумма валютной операции"
в ЭС в случае, если выявлено нарушение клиентом требований актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования и при этом платеж осуществлен в валюте,
отличной от валюты счета клиента?
Если клиентом допущено нарушение требований актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования и при этом платеж осуществлен в валюте, отличной от
валюты счета клиента, то сумма валютной операции, связанной с
допущенным нарушением, может быть указана в ЭС как в валюте, списанной
со счета клиента, так и в валюте платежа.
Материал подготовлен Департаментом финансового мониторинга и
валютного контроля.
30 мая 2008 г.
N 37 |