О ПРАВОМЕРНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИНФОРМАЦИИ,
ПОЛУЧЕННОЙ В РАМКАХ ИСПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ТРЕБОВАНИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 07.08.2001 N 115-ФЗ;
О СОГЛАСОВАНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ЯВЛЯЮЩИМИСЯ
ПРОФУЧАСТНИКАМИ РЦБ, С ФСФР РОССИИ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО
КОНТРОЛЯ; О ПРИМЕНЕНИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ
15.06.2004 N 117-И; О КОНТРОЛЕ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ АГЕНТОВ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
13 апреля 2010 г.
N 12-1-5/666
(Д)
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка
России рассмотрел письмо Ассоциации российских банков, а также
приложенные к нему материалы и направляет ответы на вопросы,
содержащиеся в указанном письме Ассоциации российских банков,
относящиеся к компетенции Департамента.
Приложение
Ответы на вопросы, содержащиеся в приложении к письму Ассоциации
российских банков.
1. По вопросу о правомерности предоставления кредитной
организацией аудиторской организации информации, полученной в рамках
исполнения кредитной организацией требований Федерального закона "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N
115-ФЗ), с учетом установленного ст. 4 Федерального закона N 115-ФЗ
запрета на информирование кредитной организацией клиентов и иных лиц о
принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии со ст. 42 Федерального закона "О банках и
банковской деятельности" аудиторская организация обязана составить
заключение о результатах аудиторской проверки кредитной организации,
содержащее сведения в том числе о состоянии внутреннего контроля в
кредитной организации.
При этом, как следует из Положения Банка России от 16.12.2003 N
242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах", осуществляемая кредитной организацией
деятельность по выполнению требований законодательства в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма является составной частью
внутреннего контроля кредитной организации.
Учитывая изложенное, полагаем, что предоставление кредитной
организацией аудиторской организации информации и документов,
необходимых ей для подготовки заключения о состоянии внутреннего
контроля в кредитной организации, не является нарушением
установленного ст. 4 Федерального закона N 115-ФЗ запрета на
информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма.
2. По вопросу о проблемах согласования кредитными организациями,
являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, с
Федеральной службой по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) правил
внутреннего контроля, которые не учитывают требования Положения о
требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Федеральной
службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 N 256 (далее -
Положение Росфинмониторинга N 256).
По нашему мнению, нормы Положения Росфинмониторинга N 256 не
распространяются на кредитные организации независимо от того, являются
они профессиональными участниками рынка ценных бумаг или нет, и,
соответственно, все кредитные организации в рамках осуществления
мероприятий по подготовке и обучению кадров в целях ПОД/ФТ должны
руководствоваться исключительно требованиями, установленными Указанием
Банка России от 09.08.2004 N 1485-У "О требованиях к подготовке и
обучению кадров в кредитных организациях".
Указанная выше позиция по рассматриваемому вопросу была доведена
до сведения ФСФР России с просьбой скорректировать соответствующую
информацию, размещенную 8 мая 2009 г. на ее официальном сайте.
Кроме того, вышеизложенная позиция Банка России была доведена
также до сведения Федеральной службы по финансовому мониторингу с
просьбой проинформировать ФСФР России о том, что требования к
подготовке и обучению кадров, содержащиеся в Положении
Росфинмониторинга N 256, не распространяются на кредитные организации
независимо от того, являются они или не являются профессиональными
участниками рынка ценных бумаг, и рекомендовать ФСФР России
скорректировать информацию, размещенную 8 мая 2009 г. на ее
официальном сайте.
Дополнительно сообщаем, что Федеральная служба по финансовому
мониторингу проинформировала Банк России о том, что, по ее мнению,
требования Положения Росфинмониторинга N 256 в целом не
распространяются на кредитные организации.
3. Вопросы применения Инструкции Банка России от 15.06.2004 N
117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция Банка
России N 117-И).
3.1. По какому коду вида валютной операции следует отражать
следующие операции:
- перевод резидентом в соответствии с договором банковского
вклада (депозита) денежных средств в иностранной валюте с расчетного
счета на депозитный счет, а также возврат денежных средств с
депозитного счета на расчетный счет?
Банковский вклад (депозит) является клиентским счетом. Поэтому
при переводе денежных средств в иностранной валюте с расчетного счета
резидента на его депозитный счет следует использовать код вида
операции 61130;
- зачисление денежных средств, ошибочно поступивших на транзитный
валютный счет резидента?
Если резидент идентифицирует поступившие в его пользу денежные
средства как ошибочно поступившие, то в этом случае при возврате этих
денежных средств отправителю следует использовать код вида операции
99010.
Если денежные средства в рамках внешнеторгового контракта
(кредитного договора (договора займа)) ошибочно поступили на счет
резидента в уполномоченном банке, не являющемся банком ПС, то при
переводе резидентом этих средств на свой счет в банке ПС следует
использовать код вида операции 61130;
- зачисление иностранной валюты на транзитный валютный счет
резидента, поступившей с текущего валютного счета того же резидента,
открытого в другом уполномоченном банке?
Для кодирования этой операции также следует использовать код
61130;
- оплата резидентами претензий по контрактам, на которые
распространяется требование оформления Паспорта сделки (например:
оплата претензий по качеству товара), а также следует ли Банку
отражать платежи по претензиям в ведомости банковского контроля по
соответствующим Паспортам сделок?
Для кодирования этой операции также следует использовать код
35020. Так как эти платежи непосредственно не связаны с оплатой
товара, то рекомендуем в ВБК их не отражать.
3.2. Следует ли отражать операции по привлечению кредитными
организациями денежных средств физических и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок), в том числе возврат банком
средств, привлеченных во вклад, зачисление резидентам процентов по
привлеченным вкладам, в электронной базе данных по валютным операциям?
В соответствии с п. 1.17 Инструкции Банка России N 117-И
уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным
операциям с отражением в ней предусмотренной указанным пунктом
информации.
В соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 9 Федерального закона "О валютном
регулировании и валютном контроле" операции между резидентами и
уполномоченными банками, связанные с внесением денежных средств
резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования
и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с
банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на
определенный срок), относятся к валютным операциям, которые могут
осуществляться без ограничений.
Таким образом, валютные операции, связанные с внесением
(получением, включая начисленные проценты) денежных средств в
банковские вклады (с банковских вкладов) в иностранной валюте,
отражаются в базе данных по валютным операциям с кодом вида валютной
операции 99090.
3.3. Бюджетные организации перечисляют заработную плату
физическим лицам - нерезидентам через счета, открытые в Управлении
Федерального казначейства (далее - УФК), у которого, в свою очередь,
открыты счета в РКЦ Банка России. В конечном итоге средства на счета
физических лиц - нерезидентов поступают со счетов, открытых в Банке
России. Следует ли отражать в электронной базе данных операции по
поступлению средств для клиентов-нерезидентов со счетов, открытых в
Банке России?
Операции, связанные с зачислением денежных средств в валюте
Российской Федерации на счета нерезидентов, открытые в уполномоченных
банках, независимо от того, откуда поступили эти денежные средства,
отражаются уполномоченным банком в базе данных по валютным операциям с
кодом 70060.
При этом в расчетном документе, поступившем из РКЦ Банка России,
код вида валютной операции будет отсутствовать.
4. По вопросу контроля за деятельностью, осуществляемой
банковскими платежными агентами.
В соответствии с ч. 5 ст. 13.1 Федерального закона "О банках и
банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.06.2009 N
121-ФЗ) кредитная организация, с которой у банковского платежного
агента заключен договор об осуществлении деятельности по приему
платежей физических лиц, обязана осуществлять контроль за соблюдением
банковским платежным агентом порядка осуществления приема платежей
физических лиц в соответствии с правилами осуществления расчетов в
Российской Федерации, установленными Банком России, требований
указанной статьи Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" и законодательства о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
При этом отмечаем, что Федеральным законом от 03.06.2009 N 121-ФЗ
непосредственно не определен порядок осуществления такого контроля со
стороны кредитных организаций. Также в Федеральном законе от
03.06.2009 N 121-ФЗ отсутствуют нормы, указывающие на обязанность
Банка России определять порядок контроля кредитным организациями за
соблюдением банковским платежным агентом порядка осуществления приема
платежей физических лиц в соответствии с правилами осуществления
расчетов в Российской Федерации, установленными Банком России,
требований ст. 13.1 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" и законодательства о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
Учитывая изложенное, вопросы, касающиеся определения порядка
такого контроля со стороны кредитных организаций, на наш взгляд, могут
быть урегулированы непосредственно в договоре, заключаемом кредитной
организацией с банковским, платежным агентом, а также закреплены во
внутренних документах кредитной организации.
При этом отмечаем, что внутренний контроль кредитной организации
должен обеспечивать исключение вовлечения кредитной организации и
участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том
числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и
финансировании терроризма (п. 1.2.4 Положения Банка России от
16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных
организациях и банковских группах").
Дополнительно сообщаем, что в соответствии со ст. 5 Федерального
закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 121-ФЗ) к организациям,
осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом,
относятся операторы по приему платежей. Деятельность операторов по
приему платежей физических лиц осуществляется в порядке, установленном
Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему
платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", в
котором, в частности, раскрыто понятие оператора по приему платежей
физических лиц, из которого следует, что банковский платежный агент не
является оператором по приему платежей.
При этом следует отметить, что в соответствии с Постановлением
Правительства Российской Федерации от 04.03.2010 N 123 "О внесении
изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по
вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" п. 2 Положения о
представлении информации в Федеральную службу по финансовому
мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными
средствами или иным имуществом, утвержденного Постановлением
Правительства Российской Федерации от 17.04.2002 N 245, дополнен
абзацем, в соответствии с которым операторы по приему платежей
отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными
средствами или иным имуществом, предоставляющим информацию в
Федеральную службу по финансовому мониторингу, предусмотренную
Федеральным законом N 115-ФЗ.
Директор Департамента
финансового мониторинга
и валютного контроля
Е.И.ИЩЕНКО
13 апреля 2010 г.
N 12-1-5/666 |