РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В ЧАСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБМЕНА ДОКУМЕНТАМИ И ИНФОРМАЦИЕЙ
МЕЖДУ ОРГАНАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И АГЕНТАМИ
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Принят Государственной Думой 1 ноября 2010 года
Одобрен Советом Федерации 10 ноября 2010 года
Статья 1
Внести в статью 26 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N
17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета
РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской
Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 33, ст. 3424; 2003, N 27, ст.
2700; N 52, ст. 5033; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 1, ст. 45; 2007, N
31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; 2009, N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739;
2010, N 31, ст. 4193) следующие изменения:
1) часть десятую после слов "полученных преступным путем,"
дополнить словами "орган валютного контроля, уполномоченный
Правительством Российской Федерации, и агенты валютного контроля,";
2) дополнить частями четырнадцатой и пятнадцатой следующего
содержания:
"Документы и информация, связанные с проведением валютных
операций, открытием и ведением счетов и предусмотренные Федеральным
законом "О валютном регулировании и валютном контроле",
предоставляются кредитными организациями органу валютного контроля,
уполномоченному Правительством Российской Федерации, налоговым органам
и таможенным органам как агентам валютного контроля в случаях, порядке
и объеме, которые предусмотрены указанным Федеральным законом.
Органы валютного контроля и агенты валютного контроля не вправе
раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных
организаций в соответствии с Федеральным законом "О валютном
регулировании и валютном контроле", за исключением случаев,
предусмотренных федеральными законами.".
Статья 2
Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О
валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711;
2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480) следующие
изменения:
1) в части 6 статьи 22:
а) абзац третий изложить в следующей редакции:
"Центральный банк Российской Федерации осуществляет
взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также
осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков как
агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими
агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с
законодательством Российской Федерации.";
б) абзац четвертый дополнить словами ", за исключением случаев,
установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального закона";
2) в статье 23:
а) в части 4:
пункт 9 после слов "включая договоры (соглашения, контракты)"
дополнить словами "и дополнения и (или) изменения к ним";
пункт 10 после слова "включая" дополнить словами "ведомости
банковского контроля,";
пункт 11 после слов "ввоз в Российскую Федерацию" дополнить
словами "и вывоз из Российской Федерации товаров,";
б) в части 8:
после слова "банковскую" дополнить словом ", налоговую";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Представление и передача документов и информации, связанных с
проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и
ведением счетов, одним органом валютного контроля другому органу
валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного
контроля, агентами валютного контроля органам валютного контроля не
являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой и служебной
тайны.
Представление и передача документов и информации одним агентом
валютного контроля другому агенту валютного контроля в объеме и
порядке, указанных в частях 13 - 16 настоящей статьи, не являются
нарушением коммерческой, банковской, налоговой и служебной тайны.";
в) дополнить частью 13 следующего содержания:
"13. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как
агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам по
их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов
имеющиеся в их распоряжении копии следующих документов, заверенные
надлежащим образом:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документ о государственной регистрации юридического лица -
резидента;
4) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты)
и дополнения и (или) изменения к ним;
5) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения
работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них;
6) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями,
включая ведомости банковского контроля, банковские выписки;
7) паспорт сделки;
8) таможенные декларации.";
г) дополнить частью 14 следующего содержания:
"14. Запрос таможенного или налогового органа о представлении
копий указанных в части 13 настоящей статьи документов должен включать
информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного
законодательства Российской Федерации или актов органов валютного
регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта
и известных соответственно таможенному или налоговому органу сведений,
достаточных для идентификации конкретной валютной операции
(предполагаемого нарушения), а также информации, необходимой для
идентификации резидента, и срока исполнения запроса, который не может
составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем
получения запроса.";
д) дополнить частью 15 следующего содержания:
"15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в
области таможенного дела, передает уполномоченным банкам и
государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их
запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми
резидентами валютными операциями информацию о соответствии
(несоответствии) сведений в представленных резидентами в
уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" таможенных
декларациях на товары, перемещаемые через таможенную границу
Российской Федерации, сведениям о таможенном оформлении товаров,
имеющимся в распоряжении таможенных органов. Срок исполнения запроса
федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области
таможенного дела, не может составлять более 14 рабочих дней со дня,
следующего за днем получения запроса. Обмен информацией,
предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в
порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным в области таможенного дела.";
е) дополнить частью 16 следующего содержания:
"16. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по
контролю и надзору в области налогов и сборов, передает уполномоченным
банкам и государственной корпорации "Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам
валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного
контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и
ведением счетов информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление)
налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада)
в банке за пределами территории Российской Федерации. Срок исполнения
запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по
контролю и надзору в области налогов и сборов, не может составлять
более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в
электронном виде в порядке, установленном федеральным органом
исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области
налогов и сборов.".
Статья 3
Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении 90 дней
после дня его официального опубликования.
Президент
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
Москва, Кремль
15 ноября 2010 года
N 294-ФЗ |