ПИСЬМО
АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
18 февраля 2000 г.
N А-02/5-90
(ББ 00-14)
Заместителю Председателя
ЦБ РФ В.Н.Мельникову
Обращение к Вам вызвано запросами кредитных организаций-членов
Ассоциации российских банков относительно применения в их практической
деятельности понятия "резиденты оффшорной зоны".
Названную формулировку Банк России впервые употребил в Указании
от 13.07.99 г. N 606-У "О формировании резерва под операции кредитных
организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон",
применив его в отношении государств и территорий, список которых
приведен в приложении 1 к Указанию ЦБ РФ от 12.02.99 г. N 500-У "Об
усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за
правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о
порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за
нарушение валютного законодательства".
В Положении ЦБ РФ от 20.07.99 г. N 82-П "О порядке выдачи Банком
России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций,
связанных с движением капитала" Банк России использует понятие
"оффшорная компания", отнеся к нему нерезидентов Российской Федерации,
зарегистрированных в стране или на территории, имеющих оффшорный
статус, в пределах которых действуют налоговые, таможенные,
инвестиционные и другие льготы и которые уполномочены осуществлять
операции с нерезидентами страны местонахождения оффшорной компании.
В связи с использованием Банком России различных формулировок в
отношении нерезидентов, зарегистрированных на территории государств,
имеющих элементы льготного (оффшорного) правового регулирования,
возникают вопросы: а) в каком соотношении находятся между собой
"резиденты оффшорных зон" и "оффшорные компании", б) все ли оффшорные
компании могут быть отнесены к категории "резидентов оффшорных зон",
в) относятся ли к категории "резидентов оффшорных зон" нерезиденты,
которые по законодательству страны местонахождения не пользуются
налоговыми, таможенными, инвестиционными и иными льготами.
Просим Вас, уважаемый Виктор Николаевич, дать ответ на
поставленные выше вопросы, учитывая их серьезное значение в
практической деятельности кредитных организаций, осуществляющих
контроль за валютными операциями своих клиентов, связанными с
переводами иностранной валюты за рубеж, с целью пресечения нарушений
валютного законодательства.
Исполнительный вице-президент
Ассоциации российских банков
В.С.Захаров |