О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛЬНОГО УЧЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ
ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ
В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ N 39 (С УЧЕТОМ
ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЕМ
БАНКА РОССИИ N 152-П)
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
28 декабря 2001 г.
N 168-Т
(Д)
В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка России
и уполномоченных банков запросами о порядке ведения журнального учета
валютных операций, указанных в пункте 1 Положения Банка России "О
порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных
операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам
валютных операций" N 39 от 24.04.96, с учетом изменений и дополнений,
внесенных Положением Банка России N 152-П от 17.09.2001 (далее -
Положение N 39), и формирования отчетности по этим валютным операциям
Банк России сообщает следующее.
1. До внесения соответствующих изменений в Указание Банка России
"О порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации" N 7-У от
24.10.97 (далее - Указание N 7-У) отчетность по форме N 602 "Отчет о
некоторых видах валютных операций" уполномоченными банками (филиалами)
в Банк России не представляется, если иное не будет установлено Банком
России.
2. Для учета проводимых резидентами и нерезидентами (юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами)
валютных операций, указанных в пункте 1 Положения N 39, уполномоченным
банкам (филиалам) рекомендуется использовать Журнал(ы), требования по
ведению которого(ых) установлены в пункте 2 Порядка составления и
представления Отчета о некоторых видах валютных операций,
содержащегося в Приложении 1 Указания N 7-У (далее - Журнал).
3. При этом Журнал может вестись с учетом следующих рекомендаций.
В Журнале отражаются валютные операции, указанные в подпунктах 1.1 и
1.3 Положения N 39, связанные с:
- переводами резидентов в пользу нерезидентов иностранной валюты
из Российской Федерации или на валютные счета нерезидентов, открытые в
уполномоченных банках - с признаком "Перевод";
- зачислением иностранной валюты, поступившей в пользу резидента
в Российскую Федерацию из-за рубежа или переведенной с валютных счетов
нерезидентов, открытых в уполномоченных банках - с признаком
"Зачисление".
4. Валютные операции, не указанные в пункте 3 настоящего письма,
до внесения соответствующих изменений в Указание N 7-У рекомендуется в
Журнале не отражать.
5. За отсутствие или ведение с нарушением установленного порядка
уполномоченными банками (филиалами) журнального учета валютных
операций, указанных в подпунктах 1.1 и 1.3 Положения N 39,
осуществленных резидентами и нерезидентами (юридическими лицами,
индивидуальными предпринимателями и физическими лицами),
территориальным учреждениям Банка России рекомендуется не применять к
уполномоченным банкам (филиалам) меры ответственности, установленные
пунктом 13 Положения N 39, до внесения соответствующих изменений в
Указание N 7-У, касающихся порядка осуществления уполномоченными
банками (филиалами) журнального учета валютных операций, указанных в
разделе 1 Положения N 39.
Заместитель Председателя
Банка России
О.В. МОЖАЙСКОВ
28 декабря 2001 г.
N 168-Т |