О ПРОЦЕДУРЕ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПИСЬМО
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РФ
30 июля 2001 г.
N 01-06/29753
(Д)
В связи с вопросами, поступающими в ГТК России, о применении
Приказа ГТК России от 18.05.2001 N 455 "Об утверждении Инструкции о
порядке проверки сообщений, заявлений и иной информации о нарушении
таможенных правил" при проведении валютного контроля разъясняю.
Указанная Инструкция определяет процедуру проверки материалов, в
которых имеются данные, указывающие на признаки нарушения таможенных
правил. В соответствии с пунктом 4 Инструкции эти данные должны
содержать конкретную и определенную информацию об обстоятельствах
возможного нарушения таможенных правил (о месте, времени и способе его
совершения).
Для организации проверок соблюдения валютного законодательства в
таможенные органы направляются карточки учета результатов валютного
контроля (далее - КУ). КУ не содержат конкретную и определенную
информацию об обстоятельствах возможных НТП. В связи с этим процедура
проверок, проводимых на основании КУ, регулируется специальными
правовыми актами ГТК России по данному вопросу (Приказ ГТК России от
29.12.95 N 796, распоряжение ГТК России от 31.05.99 N 01-14/640).
При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных
органов Российской Федерации, осуществляющих проверку на основании КУ,
признаков нарушения таможенных правил или получении материалов, в
которых имеются достаточные данные, указывающие на такие данные,
протокол о нарушении таможенных правил составляется немедленно.
Первый заместитель
председателя Комитета
генерал-полковник таможенной службы
В.И. МЕЩЕРЯКОВ
30 июля 2001 г.
N 01-06/29753 |